Процедурата за обработка на сетълменти чрез платежни нареждания. Разплащания чрез платежни нареждания. Платежно искане-нареждане с директно дебитиране на средства

Платежно нареждане е нареждане на предприятие към обслужваща банка за прехвърляне на определена сума пари от сметката му. Платецът подава нареждане до банката под формата на установения формуляр. Платежните нареждания са валидни десет дни от датата на издаване, без деня на издаване. При еднакви и постоянни доставки между доставчика и купувача, разплащанията между тях могат да се извършват по реда на планираните плащания въз основа на споразумения, като се използват платежни нареждания в изчисленията.

Преводите могат да се извършват с платежни нареждания Пари:

· за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги;

· към бюджетите на всички нива и извънбюджетните фондове;

· с цел погасяване (пласиране) на кредити (заеми), депозити и плащане на лихви по тях;

· по заповеди лицаили в полза на физически лица (включително без откриване на сметка);

· за други цели, предвидени в закона или договора.

При получаване на платежни нареждания банковият оператор проверява правилността на тяхното попълване и регистриране. На всички приети за изпълнение екземпляри на платежни нареждания (с изключение на последното) в полето „Получени от банката за плащания“. той отбелязва датата на получаване на платежното нареждане от банката. Последният екземпляр от платежното нареждане се връща на платеца като потвърждение за приемане на платежното нареждане за изпълнение. В него в полето "Ознаки на банката" се поставят печат на банката, дата на получаване и подпис на отговорния изпълнител.

При използване на електронната система за сетълмент, както и системата клиент-банка, се предава електронно копие на платежното нареждане. За предаването му могат да се използват различни комуникационни канали, като електронно копие се заверява с аналог на саморъчен подпис. При необходимост документ се разпечатва на хартиен носител от електронно копие и в него се оформят необходимите полета.

Банката трябва да приема платежни нареждания независимо от наличността на средства по сметката на платеца. Ако има недостиг на средства по сметката на платеца, както и ако договорът за банкова сметка не предвижда овърдрафт за плащане на документи за сетълмент над наличните средства по сметката, платежните нареждания се поставят в шкаф за файлове. Това е картотека за задбалансова сметка № 90902 „Неплатени навреме разплащателни документи“. Всички екземпляри от платежното нареждане, поставени в картотеката, се отбелязват в произволна форма за поставянето в картотеката с посочена дата. Документите в този файл се заплащат, тъй като средствата се получават по реда, установен от член № 855 от Гражданския кодекс.

Допуска се частично плащане на платежни нареждания от картотеката на задбалансова сметка № 90902. В този случай банката използва платежно нареждане на формуляр № 0401066. Този формуляр е подобен на формата на платежно нареждане и процедурата за попълването му съответства на общата процедура за попълване на формуляри на документи за сетълмент.

Схемата на плащанията с платежно нареждане и транзакциите, използвани в този случай, са показани на фиг. 5.11. Ето опция за изчисление, като се използват кореспондентски сметки, открити в подразделение на Банката на Русия. За по-лесно разглеждане е избран случаят, когато кореспондентските сметки на търговските банки са открити в един RCC. По-сложни схеми за преминаване на плащане през платежната система на Банката на Русия бяха обсъдени по-горе.

Ориз. 5. 1 1. Схема на плащане чрез платежни нареждания при използване на кореспондентски сметки в центъра за парични разплащания:

1 - купувачът представя в банката платежно нарежданев два екземпляра и получава обратно втория екземпляр като банкова разписка или изпраща електронен вариант чрез системата клиент-банка;

2 - банката на купувача, въз основа на първия екземпляр на платежното нареждане или електронна версия, подписана с аналог на собственоръчен подпис, дебитира средства от разплащателната сметка на купувача;

3 - банката на купувача изпраща регистъра и електронната версия на платежното нареждане на СРС;

4 - СРС изготвя сделка между кореспондентски сметки на търговски банки;

5 - RCC изпраща електронен вариант на платежното нареждане до банката на продавача;

6 - банката на продавача, използвайки електронната версия на платежното нареждане, кредитира средства по сметката за сетълмент на продавача;

7 - РЦК изпраща извлечения от кореспондентски сметки на търговските банки;

8 - банките издават на своите клиенти извлечения от разплащателни сметки;

30101 - кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия

30102 - кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия

Кореспондентските сметки № 30101 и № 30102, представени на диаграмата, имат подобни имена „Кореспондентски сметки на кредитни организации в Банката на Русия“, но първата от тях е пасивна и се открива в баланса на Банката на Русия, а втората е активна и е открита по баланса на търговска банка. На диаграмата лявата сметка в СРС кореспондира с банковата сметка на купувача, а дясната с банковата сметка на продавача.

Платежно нареждане, издадено за извършване на плащане, показано на диаграмата, може да изглежда подобно на показаното на Фигура 5.12. За разлика от схемата, той представя пълните номера на лични сметки за сетълмент сметки и за кореспондентски сметки. Що се отнася до кореспондентските сметки, платежното нареждане посочва кореспондентската сметка в баланса на Банката на Русия.

В колоните "BIC" за банката на платеца и банката на получателя се посочват техните банкови идентификационни кодове.

Структурата на BIC е както следва:

цифри 1, 2 - код на Русия;

цифри 3, 4 - код на територията на Руската федерация (републики, територии, региони);

цифри 5, 6 - последните два знака от условния номер на институцията на Банката на Русия;

цифри 7, 8, 9 - обозначения на институции, отдели на Банката на Русия и кредитни институции.

Последните три цифри приемат следните стойности:

000 - за областни и междуобластни центрове за парични разплащания;

001 - за главни парични разплащателни центрове;

002 - за други институции и подразделения на Банката на Русия.

За определяне на кредитни институции, тези три категории приемат стойности от 201 до 999.

Фиг.5. 12. Пример за попълване на платежно нареждане при използване на открити кореспондентски сметки търговските банкив СРС

Ако платежното нареждане не използва платежна системаБанка на Русия, но частна платежна система с директни кореспондентски отношения между търговските банки, тогава схемата за сетълмент ще изглежда подобна на тази, показана на фиг. 5.13.

Ориз. 5. 1 3. Схема на сетълмент чрез платежни нареждания при използване на директни кореспондентски отношения:

1 - купувачът подава платежно нареждане в банката в четири екземпляра и получава обратно четвъртия екземпляр като банкова разписка;

2 - банката на купувача, въз основа на първия екземпляр от платежното нареждане, дебитира средства от разплащателната сметка на купувача;

3 - банката на купувача изпраща два екземпляра от платежното нареждане до банката на продавача;

4 - банката на продавача, използвайки второто копие на платежното нареждане, кредитира средства по сметката за сетълмент на продавача;

5 - банката на продавача издава на банката на купувача извлечение от кореспондентската сметка;

6 - банките издават на своите клиенти извлечения от разплащателни сметки;

c h e t a b u x g a l t e r c o g o g u t a t :

30109 - кореспондентски сметки на кредитни организации на кореспонденти

30110 - кореспондентски сметки в кореспондентски кредитни институции

40702 - търговски предприятия и организации

За промяна, на диаграмата е показан вариант, когато изчислението се извършва чрез платежно нареждане, изготвено на хартиен носител. Платежното нареждане, съответстващо на тази опция, ще приеме формата, показан на фиг. 5.14. Трябва да се има предвид, че на практика като правило такива сетълменти се извършват по електронен път и тогава електронният обмен на платежното нареждане ще се извърши подобно на предишната схема за сетълмент чрез RCC.

Ориз. 5.14. Пример за попълване на платежно нареждане при използване на директни кореспондентски отношения между търговски банки

Разликата от предишното платежно нареждане е, че в полето „Вид плащане“ се изписва „по пощата“, в полето „Платец“ се посочва разплащателната сметка и банката на платеца, а в полето „Но на сметката“. " срещу полето "Платец" се посочва кореспондентската сметка на банката на платеца в банката кореспондент. В този случай банката на бенефициента действа като сетълмент банка. Тъй като текущата сметка на бенефициента се намира в тази сетълмент банка, данните в полетата на банката на платеца и банката на бенефициента са еднакви.

Банката на Русия с Указ № 2360-U от 11 декември 2009 г. „За реда за съставяне и прилагане на банково нареждане“ въведе нов документ за сетълмент - банково нареждане. Може да се използва, когато кредитна институция извършва операции по сетълмент банкова сметка, сметка по депозит (депозит) на клиент, открита в тази кредитна институция, в случаите, когато платец или получател е самата кредитна институция. Документът се изготвя от кредитната институция на хартия или в в електронен форматпо образец № 0401067. Към извлечението от личната сметка на клиента се прилага банково нареждане, отразяващо извършените операции по личната му сметка.

Платежното нареждане е писмено нареждане от титуляря на сметката да дебитира средства и да ги кредитира по сметката на бенефициента. Разплащанията чрез платежни нареждания се извършват по споразумение на страните. Платежните нареждания се издават с помощта на технически средства. Платежните нареждания са валидни 10 дни от датата на издаване. Платежните нареждания се издават в три екземпляра. Първият екземпляр трябва да бъде подписан от ръководителя и главния счетоводител на предприятието и да има печат. Не се допускат петна и заличавания в платежните нареждания. Първият екземпляр - служи като основа за записване на операциите на банката и остава в документите на деня. Вторият екземпляр се изпраща до банката на клиента (получателя). Третият екземпляр се прилага към извлечението по разплащателната сметка.

Платежни нареждания се приемат от банката независимо от наличността на средства по сметката на платеца.

При липса или недостатъчност на средства по сметката на платеца, платежните нареждания се поставят в картотека на задбалансова сметка 90902 „Неплатени навреме документи за сетълмент“ и се изплащат при получаване на средства по реда, установен от закона:

Dt 90902 "Документи за сетълмент не са платени навреме" Kt 99999.

При частично плащане на платежно нареждане от банката се използва платежно нареждане.

При издаване на платежно нареждане за частично плащане всички негови екземпляри в полето "Банкови бележки" се подпечатват с печат на банката, дата и подпис на отговорния изпълнител на банката. Първият екземпляр от платежното нареждане за частично плащане също се заверява с подписа на контролиращия служител на банката.

На лицевата страна на частично изплатеното платежно нареждане в горния десен ъгъл се отбелязва: „Частично плащане“. Вписване за частично плащане се извършва от отговорния изпълнител на банката на обратната страна на платежното нареждане.

При пълно плащане на платежното нареждане се извършва вх.

Kt 90902 „Неплатени навреме документи за разплащане“.

Ако плащането не може да бъде извършено поради липса на средства по кореспондентската сметка, то се записва по сметка 47418 „Средства, дебитирани от клиентски сметки, но не осчетоводени в кореспондентската сметка“ (P):

Dt 405, 406 Разплащателни сметки на клиенти Kt 47418.

И в същото време документът за сетълмент се записва в задбалансовата сметка 90903 „Документи за сетълмент на клиенти, които не са платени навреме поради липса на средства по кореспондентските сметки на кредитната институция“:

Dt Разплащателни документи на клиенти, неплатени навреме поради липса на средства по кореспондентски сметки на кредитна институция "Kt 99999.

При плащане на платежен документ в счетоводството се извършва осчетоводяване:

Dt 47418 Kt 30102.

За всеки клиент на банката се води аналитично счетоводство по сметка 90903, разпределено по групи поредност на плащанията.

11. Редът на плащанията с чекове.

Съгласно Регламента Централна банка RF от 3 октомври 2002 г. № 2-P могат да се използват чекове за сетълмент при извършване на безналични плащания.

Чек - документ от установената форма, който позволява извършване на плащания от чекмеджето до притежателя на чека. Check drawer - лицето, което е написало чека. Чекодържател - лицето, което притежава издадения чек. Платец - банката, която извършва плащането по представения чек.

Чекът е ценна хартия и се прави по един образец. Бланките за чекове са бланки за строга отчетност и се кредитират по задбалансова сметка 91207 "Бланки". Фактура ct 99999 Сметка за кореспонденция с активни сметки при двойно записване.

За получаване на чекове образуваниеподава заявление до банката за получаване на чекове. Ако е необходимо, заедно със заявлението се подава платежно нареждане за депозиране на средства по отделна лична сметка на издателя на чека 40903 „Чекове за сетълмент“ (P). Тази сметка се кредитира със сумата на средствата, депозирани от съответната сетълмент сметка. Чекът трябва да бъде представен за плащане в банката в рамките на 10 дни, без да се брои денят на издаването му.

Преди да издадат чекове на клиенти, кредитните институции са длъжни да попълват чекове, като поставят върху тях: 1. името на кредитната институция и нейното местоположение в горната част на чека; 2. номерът на кредитната организация в долната част на чека; 3. номер на личната сметка на издателя в долната част на чека; 4. името на издателя на чека - юридическо лице, номерът на сметката му в лявата долна част на чека; 5. максималната сума, за която може да се тегли чек (на обратната страна на чека) с цифри и думи; 6. печат и подписи на длъжностни лица от кредитната институция.

Заедно с чековете на клиента се издава идентификационна карта (чек карта) в един екземпляр. На лицевата страна на картата се съдържат: 1. наименованието на кредитната институция и нейното местонахождение; 2. наименование "чек карта №__"; 2. наименование на юридическото лице; 3. подпис на чекмеджето; 4. паспортни данни на чекмеджето; 5. номер на сметката на чекмеджето.

На обратната страна на картата трябва да има надпис: „Ние гарантираме плащането на проследен до нас чек при следните условия: 1. чекът може да бъде издаден за сума, не по-голяма от посочената на обратната му страна; 2. подписът на издателя трябва да отговаря на образеца на подпис, представен върху чековата карта; 3. номерът на чека трябва да съответства на номера, посочен върху чековата карта; 4. чекът трябва да бъде платен в пълната сума, за която е бил 5. положен печат и подпис на отговорния служител на кредитната институция."

Търговските банки предават приетите чекове в касата с попълнени регистри в четири екземпляра: първият и вторият екземпляр се изпращат в касата, обслужваща банката на платеца; третият - с чека остава в центъра за сетълмент, обслужващ банката на доставчика; четвъртият - се издава като разписка за получаване на чекове към банката на доставчика.

Отписването на средства от сметката на чекмеджето се извършва въз основа на регистъра на чековете, получен от СРС. Самите чекове остават на съхранение в СРС. При необходимост могат да бъдат поискани копия.

1. Дебитирани са пари от разплащателната сметка на клиента за внасяне в сметката при извършване на безналични плащания с чекове:

Dt 40702 "Разплащателна сметка" Kt 40903 "Разплащателни чекове".

2. Парични средства, дебитирани за плащане на представения чек:

Dt 40903 "Проверки за сетълмент"

Kt 30102 "Кореспондентска сметка на кредитна институция".

При безналичните плащания преобладаваща форма са платежните нареждания. Разплащанията чрез платежни нареждания са регламентирани в чл. 863-866 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Платежно нареждане е нареждане на титуляря на сметката (платеца) към обслужващата го банка, изготвено чрез сетълмент документ, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка. Платежното нареждане се изпълнява от банката в предвидения от закона срок или в по-кратък срок, установен в договора за банкова сметка или определен от търговските практики, използвани в банковата практика.

Платежни нареждания могат да се правят:

а) превод на средства за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги;

б) трансфери на средства към бюджетите на всички нива или към извънбюджетни фондове;

в) прехвърляне на парични средства с цел погасяване/отпускане на кредити (заеми)/депозити и плащане на лихви по тях;

г) прехвърляне на средства за други цели, предвидени в закона или договора.

Платежните нареждания са валидни 10 дни от датата на издаване. Клиентите на банката могат да получат потвърждение за превода на средства към контрагента. За целта банката заверява копието на платежното нареждане с подписа на отговорното лице и отпечатъка на печата на банката. Клиентите подават нареждания до обслужващата ги банка в четири екземпляра (за населени места от други градове в пет), а за разплащания между клиенти, обслужвани от една банка - в три.

Документи, платени в пълноформатен електронен обмен, се подават в банката в два екземпляра.

В платежните нареждания при плащане на стоки и услуги клиентите трябва да маркират на отделен ред ДДС и номера на фактурата.

Първият екземпляр остава в банката като основа за дебитната транзакция, извършена по сметката, два екземпляра се прехвърлят в банката на бенефициента, а четвъртият екземпляр е приложение към извлечението по сметката на клиента.

При извършване на плащания с платежни нареждания, последният екземпляр от платежното нареждане се връща на клиента с печат "Прието" ___ "________ 2001", подпис на оперативен служител (печат) Печатът с дата и подпис могат да се комбинират.

От получените в банката на получателя един екземпляр от платежното нареждане служи като нареждане за кредитната операция, а вторият се прилага към извлечението по сметката на клиента - получател на средствата.

Клиентът има право да изиска от банката информация за кредитирането на парични средства въз основа на издадено нареждане или за местонахождението на паричните средства, ако те не са кредитирани по предназначение.

Платежните нареждания могат да бъдат както обикновени (пощенски), така и спешни (телеграфни). Телеграфните поръчки се използват за прехвърляне на средства в различни региони на Русия. В допълнение към сумата за превод те трябва да посочат сумата на телеграфните разходи, чийто размер се определя от главния център за парични разплащания (Приложение 1).

Телеграфните поръчки могат значително да намалят времето за преминаване на плащанията през територията на Русия до 2-3 дни, за разлика от пощенските поръчки, които понякога отнемат до 2-3 седмици. Вариант на директни кореспондентски отношения между банките:

3 - банката на купувача изпраща два екземпляра от платежното нареждане до банката на продавача;

5 - банките издават на своите клиенти извлечения от сетълмент сметки;

Пълното обозначение на личните сметки се записва в платежното нареждане. В колоната "Дебит" в горната част се посочва личната сметка на платеца, а отдолу - дебитираната лична сметка на кореспондентската сметка.

Колоната "Кредит" показва личната сметка на получателя, а по-долу - кредитираната лична сметка на кореспондентската сметка.

Когато средствата се прехвърлят чрез платежно нареждане чрез кореспондентски сметки, открити в Банката на Русия в съответствие със схемата:

в платежното нареждане за дебит и кредит се поставят номерата на лични сметки на кореспондентски сметки на банки в Банката на Русия (RCC).

Представлява нареждане на вложителя по сметката (платеца) към неговата банка да прехвърли определена сума по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка.

При извършване на плащания с платежни нареждания банката се задължава от името на платеца, за сметка на средствата по неговите сметки, да преведе определена парична сума по сметката на посоченото от платеца лице в тази или друга банка в рамките на срокът, предвиден със закон или установен в съответствие с него, освен ако в договор за банкова сметка не е предвиден по-кратък срок.

Платежните нареждания по споразумение на страните могат да бъдат спешни, предсрочни.

Спешни платежни нареждания се прилагат в следните случаи:

авансово плащане, т.е. плащане преди доставката на стоки, работи, услуги;
плащане след изпращане на стоките, т.е. чрез директно приемане на стоките;
частични плащания за големи сделки.

Платежно нареждане може да бъде платено изцяло или частично, ако няма пари по сметката на платеца, което е посочено в платежния документ.

Ориз. 4. Схема на плащане с платежни нареждания:

купувачът (платец на средства) подава платежно нареждане до банката в четири (или пет) екземпляра и получава обратно четвъртия екземпляр като банкова разписка;
банката, обслужваща купувача, въз основа на първия екземпляр от платежното нареждане задължава средствата от сметката на купувача;
банката, обслужваща купувача, изпраща два екземпляра от платежното нареждане и средствата на банката, обслужваща продавача;
банката, обслужваща продавача, използвайки втория екземпляр на платежното нареждане, кредитира средствата по сметката на продавача (получател на средствата);
Банките издават банкови извлечения на своите клиенти.

Искане за плащане

Платежни заявки-нареждания(Фиг. 5) - изискването на доставчика към купувача да плати въз основа на изпратените му документи за сетълмент и доставка (товарителница) цената на доставените продукти по договора, извършената работа и услугите на обслужващата банка . Издава се от доставчика. Платецът е длъжен в тридневен срок да представи акцепт за плащане в обслужващата банка.

Платецът, след като определи възможността за плащане по полученото искане за плащане-нареждане, представя този документ на обслужващата го банка, за да преведе приетата от него сума по сметката за сетълмент на продавача. По този начин искането за плащане е искане на продавача към купувача и нареждане на купувача към неговата банка да извърши плащане въз основа на документите за сетълмент и доставка на доставените продукти.

Ориз. 5. Схема на сетълменти чрез платежни заявки-нареждания

доставка на продукти от продавача;
прехвърляне на платежно искане-нареждане заедно с документи за доставка в банката, обслужваща купувача;
поставяне на товарителни документи в картотека в банката, обслужваща купувача;
предаване на платежната заявка-нареждане на купувача;
регистрация от купувача на платежното искане-нареждане и прехвърлянето му в банката. Банката го приема само ако има средства по сметката на купувача;
прехвърляне на купувача на документи за доставка;
банката на купувача дебитира сумата на плащането от сметката на купувача;
банката на купувача изпраща до банката, обслужваща продавача платежни заявки-нареждания;
банката на продавача заверява сумата на плащането по сметката на продавача;
Банката издава банкови извлечения на своите клиенти.

Особености на сетълмента чрез платежни нареждания и платежни искания-нареждания

Платежно нарежданее документ за сетълмент, съдържащ изискването на кредитора (получателя на средства) по основното споразумение към длъжника (платеца) за плащане на определен сума паричрез банка.

Изисквания за плащанесе използват при разплащане за доставени стоки, извършена работа, извършени услуги, както и в други случаи, предвидени в основния договор.

Разплащанията чрез искания за плащане могат да се извършват със или без предварителното приемане на платеца.

Без приемане на платеца сетълментите чрез платежни искове се извършват в следните случаи:

установени със закон;
уговорено от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да дебитира средства от сметката на платеца без негово нареждане.

Искането за плащане се съставя по формуляра 0401061 .

В искането за плащане се посочва:

условия за плащане;
срок за приемане;
датата на изпращане (доставка) на платеца на документите, предвидени в споразумението, в случай че тези документи са изпратени (предадени) от него на платеца;
наименование на стоките (извършена работа, предоставени услуги), номер и дата на договора, номера на документи, потвърждаващи доставката на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги), дата на доставка на стоките (извършване на работа, предоставяне на услуги) ), начин на доставка на стоките и други подробности - в полето "Цел на плащане".

Платежно искане-нареждане, платено с акцепт

В искането за плащане, платено с акцепт от платеца, получателят на средствата поставя „с акцепт“ в полето „Условия за плащане“.

Срокът за приемане на платежни заявки се определя от страните по основния договор. При което срокът за приемане трябва да бъде най-малко пет работни дни.

При регистриране на искане за плащане кредиторът (получател на средства) по основния договор в полето „Срок за приемане“ посочва броя на дните, определени от споразумението за приемане на искането за плащане. При липса на такова посочване срокът за приемане е пет работни дни.

На всички екземпляри, приети от изпълняващата банка на платежни искания, отговорният изпълнител на банката в полето "Изтичане на срока за приемане" отбелязва датата, след която изтича срокът за приемане на платежното искане. При изчисляване на датата се вземат предвид работните дни. Денят на получаване на искането за плащане от банката не се включва в изчисляването на посочената дата.

Последният екземпляр от искането за плащане се използва за уведомяване на платеца за получаването на искането за плащане. Посоченото копие на документа за сетълмент се прехвърля на платеца за приемане не по-късно от следващия работен ден от датата на получаване на искането за плащане от банката. Прехвърлянето на искания за плащане към платеца се извършва от изпълняващата банка по начина, предписан от договора за банкова сметка.

Исканията за плащане се поставят от изпълняващата банка във файла със сетълмент документи, очакващи приемане за плащане, докато се получи акцептът от платеца, акцептът бъде отказан (пълен или частичен) или изтече срокът за приемане.

Платецът в рамките на срока, определен за приемане, предоставя на банката подходящ документ, потвърждаващ приемането на искането за плащане или отказа, изцяло или частично, да го приеме на основанията, предвидени в основния договор, включително в случай, че че използваната форма на плащане не съответства на сключения договор, със задължително позоваване на клауза, номер, дата на договора и посочване на причините за отказа.

Платецът може да предостави на изпълняващата банка, в договора за банкова сметка, правото да плати претенциите за плащане, подадени по негова сметка от всеки или посочени от платеца кредитори (получатели на средства), ако платецът не получи документ за приемане или отказ за приемане (пълен или частичен) на искането за плащане в срока, определен за приемане.

При приемане на искания за плащане заявлението се съставя в два екземпляра, първият от които се подписва от длъжностни лица, които имат право да подписват документи за сетълмент, и отпечатък от печата на платеца.

При пълен или частичен отказ от приемане, заявлението се прави в три екземпляра. Първото и второто копие на заявлението се съставят от подписите на длъжностните лица, които имат право да подписват документи за сетълмент, и печата на платеца.

Отговорният изпълнител на банката, обслужваща сметката на платеца, проверява правилността и пълнотата на заявлението на клиента за приемане, отказ за приемане, наличието на основание за отказ, позоваване на номер, дата, клауза на договора, в който е предвидено това основание. , както и съответствието на номера и датата на договора, посочени в искането за плащане и полага своя подпис и отпечатък от печата на банката с датата върху всички екземпляри на заявлението. Последният екземпляр от декларацията за приемане, отказ за приемане се връща на платеца като разписка за получаване на заявлението.

Приета заявка за плащанене по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението, той се дебитира с мемориален ордер от задбалансовата сметка на сумите на документите за сетълмент, очакващи приемане за плащане, и се изплаща от сметката на платеца. Копие от заявлението, заедно с първото копие на искането за плащане, се поставят в документите на деня като основание за дебитиране на средства от сметката на клиента.

С пълен отказ от приеманенареждането за плащане се дебитира с мемориален ордер от задбалансовата сметка на сумите на документите за сетълмент, очакващи приемане за плащане, и не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението, подлежи на връщане на издаването банка заедно с копие от заявлението за връщане на получателя на средствата.

Копие от заявлението, заедно с копие от искането за плащане и мемориален ордер, се поставят в документите на деня като основа за дебитиране на сумата на искането за плащане от задбалансовата сметка на сумите на документите за сетълмент изчакване на приемане за плащане и връщане на документа за сетълмент без плащане.

При частичен отказ от приеманеплатежното искане-нареждане не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението, се дебитира изцяло с мемориален ордер от задбалансовата сметка на сумите на сетълмент документи, очакващи приемане за плащане, и се плаща в приетия размер от платеца. В този случай сумата на искането за плащане, обозначена с цифри, е оградена и до нея се показва новата сума за плащане. Направеният протокол се заверява с подписа на отговорния изпълнител на банката.

Едно копие на заявлението, заедно с първото копие на искането за плащане, се поставя в документите на деня като основание за дебитиране на средства от сметката на клиента, другото копие на заявлението се изпраща на банката издател за прехвърляне на получателят на средства не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на заявлението.

В случай на неполучаване на заявление за приемане, отказ за приемане в определения срок, както и при липса на условието, предвидено в клауза 10.4 от тази част от Правилата в договора за банкова сметка, искането за плащане на на следващия работен ден след изтичане на срока за приемане се дебитира с мемориален ордер от задбалансовата сметка на документите за сетълмент на суми, очакващи приемане за плащане, и се връща на банката издател с указание на обратната страна на първия екземпляр на искането за плащане на причината за връщането: „Приемане не е получено“.

Всички разногласия, възникнали между платеца и получателя на средствата, се разрешават по предвидения от закона начин.

Платежно искане-нареждане с директно дебитиране на средства

В искането за плащане за директно дебитиране на средства от сметки на платеца въз основа на законодателството, в полето „Условия за плащане“, получателят на средствата отбелязва „без приемане“, както и прави препратка към закона (като посочва неговия номер, дата на приемане и съответния член), въз основа на които се извършва събирането. В полето „Цел на плащането“ кредиторът, в установените случаи, посочва показанията на измервателните уреди и текущите тарифи или се прави запис на изчисления въз основа на измервателни уреди и текущи тарифи.

В искането за плащане за директно дебитиране на средства въз основа на споразумение в полето „Условия за плащане“ получателят на средствата посочва „без акцепт“, както и датата. номера на основния договор и съответната му клауза, предвиждаща правото на директен дебит.

Директно дебитиране на средства от сметката в случаите, предвидени в основния договор, се извършва от банката, ако в договора за банкова сметка има условие за директно дебитиране на средства или въз основа на допълнително споразумение към договора за банкова сметка. съдържащи съответното условие. Платецът е длъжен да предостави на обслужващата банка информация за кредитора (получателя на средства), който има право да подава платежни заявки за дебитиране на средства без акцепт, наименованието на стоките, работите или услугите, за които ще се извършват плащания, т.к. както и за основния договор (дата, номер и съответната клауза, предвиждаща правото на директен дебит).

Липсата на условие за директно дебитиране на средства в договора за банкова сметка или допълнително споразумение към договора за банкова сметка, както и липсата на информация за кредитора (получател на средства) и друга информация по-горе е основание за банката да откаже да плати искането за плащане без акцепт. Тази платежна заявка се изплаща по реда на предварителното приемане със срок за приемане пет работни дни.

При приемане на платежни искания за директно дебитиране на средства, отговорният изпълнител на изпълняващата банка е длъжен да провери наличието на препратка към нормативния акт (основен договор), който дава право на получателя на средствата на определената процедура за сетълмент, неговата дата, номер, съответна позиция, както и в установени случаи наличието на измервателни уреди и текущи тарифи или записи на изчисления въз основа на измервателни уреди и текущи тарифи.

При липса на обозначение "без акцепт", платежните заявки подлежат на плащане от платеца по реда на предварителното приемане със срок за приемане пет работни дни.

Банките не разглеждат по същество възраженията на платците за безакцептно отписване на средства от сметките им.

Процедурата за извършване на безкасови плащания в Руска федерациярегулиран от Наредбата на Централната банка на Руската федерация „За безналичните плащания в Руската федерация“ № 2-P от 12 април 2001 г. Регламентът за безналичните плащания предвижда използването на следните форми:
а) сетълменти чрез платежни нареждания;
б) разплащания по акредитив;
в) плащания с чекове;
г) събирателни селища.
Формите на безналични плащания се използват от клиенти на кредитни институции (клонове), институции и подразделения на разплащателната мрежа на Банката на Русия, както и от самите банки.
Формите на безналични плащания се избират от клиентите на банката самостоятелно и се предвиждат в договори, които те сключват с контрагентите.
Разплащателните документи, използвани за безналични плащания, трябва да отговарят на изискванията на установените стандарти и да съдържат следните данни:
. наименование на документа за сетълмент;
. номер на документа за сетълмент, дата, месец, година на издаването му (номерът е посочен с цифри, месецът - с думи, годината - с цифри);
. номер на кредитната институция на платеца, нейното име;
. име на платеца, номер на сметката му;
. името на получателя на средствата, номерът на неговата сметка;
. име на кредитната институция на бенефициента (не е посочено на чека), нейният номер;
. идентификационни номера, присвоени на юридически лица при регистрация в данъчните власти (подробно, преди името на платеца и получателя на средствата);
. цел на плащане (не е посочена в чека);
. сумата на плащането, посочена с цифри и с думи;
. върху първия екземпляр от подписа на длъжностни лица, които имат право да подписват за сетълмент и парични операции по сметки.
Платежните нареждания, платежните искания-нареждания се издават като правило с помощта на технически средства на един етап под копие или чрез дублиране в броя на копията, необходими на кредитната институция и всички страни, участващи в сетълмента. Чековете се изписват на ръка с мастило или химикалки. Не се допускат петна и изтривания в документите за сетълмент.
Обмислете процедурата за извършване на сетълменти с помощта на платежни нареждания.
Платежно нареждане (наричано по-нататък нареждане) е нареждане на предприятие, обслужващо кредитна институция, за прехвърляне на определена сума от нейната сметка.
Платецът подава поръчка по формуляра на установения формуляр. Поръчките са валидни 10 дни от датата на издаване (денят на издаване не се взема предвид).
По договореност на страните плащанията по поръчки могат да бъдат спешни, предсрочни и разсрочени.
Спешно плащане се извършва в следните опции:
. авансово плащане, т.е. преди изпращане на стоките;
. директно приемане на стоки;
. частично плащане за големи сделки.
Предсрочни и разсрочени плащания също могат да се извършват в рамките на договорните отношения, без да се засяга финансовото състояние на страните. Юридическите лица могат да прехвърлят средства чрез комуникационни предприятия: на името на отделни граждани, средства, дължими им лично (пенсии, издръжка, заплати, пътни разноски, хонорари), за разходи за изплащане на заплати, за организирано набиране на работници, за осигуряване на селскостопански продукти, на места, където няма кредитни институции, парични суми от търговски приходи, данъци и други средства.
Във формулярите за превод прехвърлителят посочва името на прехвърлителя, номера на неговата сметка, както и името и номера на кредитната институция, в която се води сметката. В платежното нареждане комуникационната компания посочва юридическото лице, което ще плати преводите. Преводът на получателите на средства е приложен към платежното нареждане. Останалите екземпляри на платежното нареждане са придружени от списък на получателите на превода, в който е посочено кой и за какви цели получава парите. Комуникационните предприятия плащат за получените преводи за общата сума на всички преводи за всеки получател.
Съгласно платежното нареждане в кредитната институция на платеца се прави следният запис: Разплащане по дебит или друга (например заемна) сметка на платеца Кредитна сметка на получателя на средствата.
Например, съгласно платежно нареждане, той е преведен от сметката на банков клиент (недържавно търговско предприятие) към сметката на получателя - клиент на същата банка (федерално търговско предприятие):
Заем 40502 „Сметки на федерални търговски предприятия“.
Ако сметките на бенефициента и платеца се поддържат от различни банки, тогава при отразяване на кредитираната или дебитирана сума по платежното нареждане от съответната сметка в счетоводен записще бъде "Кореспондентска банкова сметка".
Разгледайте предишния пример, при условие че сметките на платеца и получателя се поддържат от различни банки:
В банката на платеца се прави запис:
Дебит 40702 "Сметки на недържавни търговски предприятия"
Заем 30102 "Кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия"
Ще бъде направен запис в банката на получателя:
Дебит 30102 "Кореспондентски сметки на кредитни институции в Банката на Русия"
Заем 40502 „Сметки на федерални търговски предприятия“.
Преводите чрез комуникационни предприятия се превеждат по сметките на получателите в кредитната институция. В тези случаи се подава сборно платежно нареждане. Трансферите на отделни граждани се изплащат от комуникационните предприятия в брой.
В допълнение към обикновените платежни нареждания се използват и приети платежни нареждания. Основното предимство на такива поръчки е, че плащането на инвентара е гарантирано. Приетите платежни нареждания се използват при сетълменти с комуникационни предприятия за прехвърляне и препращане на пощенски колети, както и при еднократни сетълменти с транспортни организации за превоз на товари и групово превозване на пътници.
Нареждания се приемат от кредитната институция, при условие че сумата на нареждането е депозирана по отделна пасивна балансова сметка 40904 „Платежни нареждания, приети от банката“. За приемане комуникационното предприятие представя на кредитната институция три екземпляра от платежните нареждания. Първите два екземпляра се заверяват с подписи и печат на клиента.
Сумата на нареждането се дебитира от сметката на платеца в случай на приемане на платежни нареждания, които очакват приемане по задбалансовата сметка 90901 „Разплащателни документи, чакащи приемане за плащане“, и се депозира по сметка 40904 „Платежни нареждания, приети от банка“.
Първият екземпляр от нареждането, посочващ датата на транзакцията, заверен с подписите на двама банкови служители и отпечатък от официалния печат, се издава на платеца в потвърждение на депозита на средствата, които се представят на комуникационна компания или транспорт организация за заплащане на тези услуги. Третият екземпляр също се връща на платеца като разписка за получаване на платежното нареждане.
Второто копие остава в кредитната институция и служи като основа за дебитиране на сметката на платеца и кредитиране на сметка 40904 „Платежни нареждания, приети от банката“.
Например, дебит 40702 „Сметки на недържавни търговски предприятия“ Кредит 40904 „Платежни нареждания, приети от банката“
Комуникационните предприятия и транспортните организации приемат приети платежни нареждания от доставчици на парични преводи като плащане за предоставените услуги и ги предават на обслужващата кредитна организация в регистъра за заверяване на техните сметки. Първият екземпляр от регистъра служи като основание (ред) за извършване на вписване:
Дебит 40904 "Платежни нареждания, приети от банката"
Кредитна сметка на получателя (организацията, която ги е изпратила).
Ако инструкциите са приети от друга кредитна институция, тогава кореспондентската сметка на кредитната институция на платеца се дебитира за отписване на сумите на инструкциите от сметка 40904 „Платежни нареждания, приети от кредитната институция“.
Вторият екземпляр от регистъра се връща като разписка.
Ако сметките на платците се водят в различни кредитни институции, регистрите се съставят в три екземпляра. Вторите екземпляри от регистрите, заедно с приетите инструкции, се изпращат на тези кредитни институции.
Аналитичното отчитане на сумите от платежни нареждания, депозирани по сметка 40904, се води в комбинирана лична сметка. Кредитът отразява сумите, преведени по сметките на получателите или възстановени по сметката на клиента по анулирани от него поръчки. Схемата на работния процес за сетълменти чрез платежни нареждания е показана на фигура 2.2.2.