Облагаем ли е подарък от брат на сестра му? Подарък между братя и сестри. Тип и ставка

Искам да дам апартамент на брат ми, но аз живея там и съм регистриран, трябва ли да се напиша от апартамента, брат ми изглежда добре ли е да продължа да живея в него? Можете да продължите да живеете в този апартамент след приключване на сделката, но трябва да впишете това в самия договор за дарение. Имате ли някакви въпроси? До дежурния адвокат Адвокатът анализира вашия въпрос Адвокатът се свързва с вас Вашият въпрос е разрешен! Предимства:

Пълна анонимност
Безплатно
Възможност за обсъждане на всякакви теми, свързани с дарителството

15 минути - среден процент на отговор 53 консултации днес 23 632 завършени консултации общо Популярни данъци за подаръци Дарената собственост, в съответствие с правилата на Данъчния кодекс, обикновено може да се счита за доход, за който е необходимо да се плати данък общ доход (NDFL).

Подаряване на имот на брат или сестра

В заключение, разглеждайки въпроса за възможността да направите подарък между братя и сестри, обръщаме внимание на следните нюанси:

Дарението между такива роднини се извършва съгласно общите правила, посочени в глава 32 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
При даряване на недвижим имот е необходимо да се спазва проста писмена форма на споразумението и процедурата за държавна регистрация за прехвърляне на собствеността върху обекта.
Пълните и полубратята и сестрите са близки роднини и следователно са освободени от данъчно облагане.

Въпрос - Отговор Имам апартамент от 2 години, трябва ли да плащам данъци, когато го дарявам от сестра на сестра? Ако вие и сестра ви сте свързани, тогава тя няма да трябва да плаща данък върху получения доход (клауза 18.1, клауза 1, член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Дарение, свързано с недвижими имоти, трябва да бъде представено в проста писмена или нотариална форма (член 574 от Гражданския кодекс на Руската федерация). В същото време нотариалната заверка не е задължителна, докато самите страни не го пожелаят (член 163 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

В допълнение към спазването на формата на договора за подарък, прехвърлянето на собствеността по него винаги е предмет на процедурата за държавна регистрация (Федерален закон „За държавна регистрация на права върху недвижими имоти и сделки с тях“). В този случай получателят ще трябва да плати държавно мито, чийто размер е 2000 рубли (клауза
22, т. 1 чл. 333.33 от Данъчния кодекс на Руската федерация - Данъчен кодекс на Руската федерация).

Данък върху подаръци на недвижими имоти на роднини и нероднини през 2017-2018 г

Освен освобождаване от данък роднините имат право и на специални тарифи при нотариуса. След това ще разгледаме как правилно да съставите акт за подарък за апартамент на името на сестра ви, как да го регистрирате и дали може да бъде оспорен. Какво е? Договорът за дарение за сестра може да бъде сключен устно, ако дарението се отнася за евтини вещи или имущество, но най-често се прави писмено.

Изготвянето на договор за дарение е задължително, ако сделката се отнася до апартамент, къща, земя или автомобил, тъй като те трябва да бъдат регистрирани в съответните органи и не могат да бъдат оспорвани.

Договор за дарение брат сестра данък

При даряване на дял, неговия размер.

Актовете за подарък за апартамент обикновено съдържат специални условия, които могат да включват информация за документи за собственост (сертификат за собственост), връзка към държавна регистрация, списък на лицата, които запазват правото да пребивават в апартамента и правото да го използват, информация за тежести, ограничения и др. .d.
Договорът за подарък може също така да посочи степента на връзка между дарителя и получателя.
Стойността на прехвърляното имущество (посочена за данъчни цели и в нотариална форма) е инвентарна стойност или по споразумение на страните.
Актът за приемане и предаване на апартамента (не е задължителен) също може да бъде съставен като приложение към акта за дарение, потвърждавайки действителното изпълнение на условията на споразумението.
Договорът за подарък се характеризира и с посочване на правата и задълженията на страните по сделката.

Правила за регистриране на акт за подарък за сестра

Начало / На кого да го дам? / Подарък от физически лица / Близък роднина / Брат или сестра Руското законодателство признава братята и сестрите за близки роднини. Трябва да се отбележи, че те включват както пълни, така и неполубратя и сестри (със същия баща или майка), братя и сестри. Наличието на родство прави дарението между тях доста изгодно - освобождава дарения от данък върху доходите, основа е за прилагането на специална нотариална тарифа и т.н.

Освен това самата сделка е лесна за извършване и формализиране, което я прави отличен правен инструмент за безвъзмездно прехвърляне на имущество на брат или сестра. Регистрация на подарък на брат или сестра Подаръкът в полза на брат или сестра се формализира чрез стандартно гражданскоправно споразумение - акт за дарение (член 572 от Гражданския кодекс), който в случаите на неговото изпълнение едновременно с комисия, може да се сключи устно (клауза 1 на чл.

Забранен

внимание

Въпрос Има ли някакви ползи за държавното мито за държавна регистрация на недвижими имоти след подарък на апартамент от брат на сестра? Отговор Единствената категория лица, за които се предоставят обезщетения за държавно мито за държавна регистрация на недвижими имоти, са бедните, признати за такива по предвидения от закона начин. Във вашия случай ще трябва да заплатите неговия стандартен размер, който съгласно чл. 333.33 Данъчен кодекс е равен на 2 хиляди рубли. Имате ли някакви въпроси? 3 важни причини да използвате помощта на адвокат точно сега Бърз отговор на всички ваши въпроси! Качествено Вашият проблем няма да остане незабелязан! Практикуващите адвокати комуникират с вас надеждно! Задайте въпрос на адвокат онлайн! Схема на нашата работа Въпрос Задавате въпроси на дежурния адвокат.

Адвокат Адвокат анализира вашия въпрос. Контакт Адвокат ще се свърже с вас. Решение Вашият проблем е разрешен. Въпрос Задавате въпроси на дежурния адвокат.

Нюанси в договора за дарение между брат и сестра

Дарение на апартамент на брат или сестра Тъй като апартаментът е недвижим имот, даряването му в полза на брат или сестра ще бъде свързано не само с правния им статус, но и с особеностите на гражданското обращение на недвижими имоти. Първото нещо, което трябва да запомните в този случай е, че прехвърлянето на права върху недвижими имоти подлежи на задължителна държавна регистрация (член 131 от Гражданския кодекс). Освен това държавната регистрация на недвижими имоти, извършена след даряване на апартамент на брат или сестра, се извършва от органите на Rosreestr или многофункционалните центрове в съответствие с Федералния закон № 122 от 21 юли 1997 г.

За изпълнението му кандидатите се таксуват с държавна такса, чийто размер е 2 хиляди рубли (клауза 22 на член 333.33 от Данъчния кодекс). Процедурата по регистрация изисква предоставяне на документи, включително договор за дарение на апартамент.

важно

Граждански кодекс, нотариалната заверка ще потвърди законосъобразността на сключеното споразумение. Дар от брат на брат Както вече стана дума, пълнородните и полубратята, съгласно чл. 14 SK са близки роднини помежду си. В тази връзка даренията между тях имат данъчни предимства.

Моля, обърнете внимание: За да се реализира това данъчно предимство, при изготвяне на акт за дарение между братя, споразумението трябва да посочи наличието на връзка и да приложи документи, потвърждаващи това към споразумението. В бъдеще, по искане на данъчните власти, тези документи трябва да бъдат представени на Федералната данъчна служба по местоживеене на надарения. Това обаче не се изисква, ако договорът е нотариално заверен - в съответствие с клауза 6 на чл. 85 от Данъчния кодекс нотариусът е длъжен самостоятелно да уведоми данъчните власти за заверката на договори за дарение, като посочи степента на връзка между страните по сделката.

В същото време данъчната ставка се променя в зависимост от това дали данъкоплатецът е данъчен резидент на Руската федерация (определя се въз основа на действителното присъствие на територията на Руската федерация за 183 дни в рамките на 12 месеца - член 207 от данъка Кодекс на Руската федерация). Следователно, като общо правило, всеки доход подлежи на данъчно облагане. От своя страна чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 18.1, клауза 1) съдържа такива изключения за сделка, включваща даряване на имущество.

По-специално доходите, получени от:

в пари и в натура, освен ако не е свързано с превозни средства, недвижими имоти, акции, дялове и дялове;
близки роднини на донора във всеки случай.

Внимание Въз основа на горното, пълните и полубратята и сестрите са освободени от плащане на данък върху доходите на физическите лица, въпреки че са бенефициенти на подаръка.

Облага ли се с данък подарък на недвижим имот от брат на сестра?

Информация

Регистрация на споразумение Необходимо ли е да се регистрира договор за дарение? Разбира се. След като сте успели да съставите споразумение за дарение за апартамент, къща или нейния дял, трябва да се свържете с регистриращия орган: Rosreestr или MFC, където получателят може да получи сертификат за собственост. За да регистрирате договор за дарение, трябва да представите договор за подарък, който не трябва да съдържа грешки.

То трябва да съдържа подробно описание на дарения имот:

точния адрес;
етажност и етажност на сградата;
брой стаи;
наличието на лоджия или балкон;
площ и др.

Освен това ще ви трябват данни от технически и кадастрални паспорти. При извършване на държавна регистрация се избира страна, която ще поеме всички разходи. Обикновено тази страна е получателят.

Пример Гражданин А решил да подари на брат си Б апартамент, който закупил след женитба за гражданката В. За да потвърди законосъобразността на сключения договор, А предложил на брат си нотариално да завери договора, с което последният се съгласил. Посещавайки нотариуса, А. разбрал, че освен събраните от него документи, съгласно ал.3 на чл. 35 от СК, той ще трябва да представи и нотариално завереното съгласие на съпругата за дарението, тъй като апартаментът е съвместна собственост. Тъй като съпругата А, гражданката В, беше против тази сделка, тя не даде съгласието си за нея, без което нотариусът отказа да завери споразумението. С оглед на това дарителската сделка трябваше да бъде отменена.

Подаряване на имот на брат или сестра

Въз основа на това, той винаги се съставя в писмен вид и не може да има грешки, петна, изтривания, зачертавания или други корекции или дефекти. Самият договор трябва да отговаря на условието за предмета.

важно

556 Граждански кодекс). В допълнение към описанието на артикула, договорът определя процедурата за прехвърляне на апартамента на брата или сестрата. По този начин страните избират един от методите за прехвърляне на имущество, условията за такова прехвърляне, времето на неговото изпълнение, съставените и прехвърлени документи и др.

В други случаи такива братя не се считат за близки. Това обаче не им пречи да извършат дарителска сделка (ако дарителят е правилният субект).

Процедурата за даряване на имущество от брат на брат не се различава много от даряването на имущество между други роднини. Важно За да направите подарък в бъдеще или недвижим имот, трябва да се спазва проста писмена форма (изискване на чл. 574

внимание

Гражданския кодекс на Руската федерация). В същото време има особености на дарението за определени видове имущество и за данъчно облагане на горепосочените роднини. Пример: При даряване на недвижим имот или кола е необходима държавна регистрация и плащане на съответните държавни такси; при обикновени подаръци е достатъчно самото прехвърляне на вещта без попълване на документи.

Подарък от сестра на брат Според СК на РФ сестрите и братята също са роднини.

Данък върху подаръци на недвижими имоти на роднини и нероднини през 2017-2018 г

Информация

Нотариалната заверка на такова споразумение не е задължителна, но ще премахне повечето от основанията за оспорването му. Имайте предвид, че при удостоверяване на дарение на апартамент между братя и сестри не се предвижда ползването на специална нотариална такса.

Договор за дарение брат сестра данък

две страни - дарител и надарен;
прехвърляне на собственост върху имот;
обект на дарението е имущество в граждански оборот.

Освен това е възможно директно изпълнение на сделката, както устно, така и в проста писмена форма. В същото време чл. 163 от Гражданския кодекс на Руската федерация на страните не е забранено да прибягват до нотариална регистрация на дарението.

Страните по сделката могат да бъдат почти всяко лице, но основно тя се извършва между роднини и като правило, когато между тях има доверителна връзка. В същото време законът доста ясно регламентира забраната за дарения от името на малолетни и недееспособни лица (чл.
575

Гражданския кодекс на Руската федерация), но те винаги могат да действат като получатели. По отношение на семейните връзки трябва да се отбележи, че дарения могат да се правят между близки и далечни роднини.

Правила за регистриране на акт за подарък за сестра

В допълнение към данъка върху доходите, когато брат или сестра получи подарък, те може да бъдат задължени да платят данък върху личното имущество. Съгласно чл. 401 от Данъчния кодекс, такова задължение ще възникне само ако се получи като подарък недвижим имот - къща, апартамент, вила, гараж и всяка друга сграда или постройка, включително незавършен строителен обект. Съгласно чл. 406 от Данъчния кодекс данъчните ставки варират от 0,1 до 2% в зависимост от вида и стойността на имота. Данъкът се изчислява от кадастралната или инвентарната стойност на недвижимия имот. Този данък се плаща ежегодно. Заключение Наличието на родство между братя и сестри прави дарението между тях най-подходящия правен инструмент за безвъзмездно прехвърляне на имущество.

Забранен

Има ли сестрата, след като получи удостоверението за собственост на акцията, право да изгони донора-брат от апартамента, ако няма къде да се регистрира в този регион? Може да се регистрира при жена си в друг регион. Това с негово съгласие ли става или може сама да го изпише, без негово участие, „на никъде”?4. Има ли подводни камъни в това „предложение“? Ако да, кои?5. Съпругата на брат ми има възрастен син (не е осиновен от брат му), това има ли значение? Не е регистриран в апартамента.

Брат ми предлага този вариант като алтернатива на продажбата, т.к. Има проблеми с двамата собственици на останалата 1/3 дял. По-лесно и по-бързо е да направите договор за подарък. Но какви проблеми може да има сестра ми? Или нищо правно не я заплашва (парите за дела на брат й ще бъдат платени.) P.S.

Нюанси в договора за дарение между брат и сестра

За да извършат тази процедура, заинтересованите страни трябва да се свържат лично с регистриращия орган със съответното заявление, документи за самоличност, три екземпляра от договора за подарък, разписка за плащане на държавното мито и документ за собственост на апартамента, издаден на името на донора. В допълнение към тези документи, други документи могат да бъдат представени на регистриращия орган. Всички те се представят на органа по регистрацията в оригинали и копия.

Тъй като предмет на дарението са жилищни помещения, договорът за дарение трябва да отразява неговите индивидуални характеристики. Те обикновено включват адрес на местоположението на апартамента, площ, етаж, брой стаи, кадастрален (конвенционален) номер.

Освен това, съгласно чл. 578 от Гражданския кодекс, донорът има право да отмени дарението, чието изпълнение, в зависимост от причините, е допустимо както преди, така и след неговото изпълнение. Подарък от сестра на брат Сестрите заемат абсолютно еднакво процесуално положение, когато правят подарък по отношение на своите братя.

Въз основа на това дарението от тях по абсолютно нищо не се различава от дарението от братя - те също са близки роднини, което води до данъчни облекчения и прилагане на специална нотариална тарифа, важат същите правила за дарение - безвъзмездност, забрани и ограничения, основания за анулиране на сделка, правила за съставяне на договор за дарение, изисквания за форма и др.

Степента на родство за тях също се определя от родителите, както беше посочено по-рано. Следователно няма разлика между подарък, направен между сестра и брат, в сравнение с подарък, направен от брат на брат.

Тук има същите характеристики, базирани на обекта на дарението, степента на връзка между тях за разбиране на въпроса за данъчното облагане. Договорите за дарение се съставят съгласно общите правила; законодателството на Руската федерация не прави изключения за тези субекти в това отношение. Дарение на апартамент на брат или сестра Сделките с жилищни помещения създават доста трудности при регистрацията, без изключение дарението на апартаменти, жилищни сгради и дялове в тях. Нека разгледаме основните разпоредби при даряване на апартамент на брат или сестра.

Апартаментът е жилищно помещение, свързано с недвижими имоти (членове 15-16 от Жилищния кодекс на Руската федерация).

Облага ли се с данък подарък на недвижим имот от брат на сестра?

Същите документи ще трябва да бъдат представени на данъчния орган след регистрация на собствеността. Не е необходимо да се свързвате с данъчната служба, ако сделката е преминала през нотариус, той ще го направи сам. Договорът за дарение на къща или апартамент между сестра и брат не трябва да съдържа никакви задължения на получателя. Трябва да е безплатно. В противен случай може да бъде оспорено. Дарението е невъзможно, ако дарителят е недееспособен, не е навършил пълнолетие или имуществото, което иска да дари, е общо. В последния случай сделката изисква съгласието на всички собственици. При сключване на договор за подарък получателят може да откаже подаръка, без да посочва причина. От своя страна дарителят също може да откаже сделката, ако тя е била отложена и през това време финансовото му състояние се е влошило значително.

За да направите това, той описва прехвърления по договора апартамент - неговото местоположение, адрес, брой стаи, наличие на балкон и лоджия, състояние на апартамента, цена, данни от технически и кадастрални паспорти и други характеристики, които го индивидуализират са посочени. Те също се дублират допълнително в акта за прехвърляне (член 556 от Гражданския кодекс). В допълнение към описанието на артикула, договорът определя процедурата за прехвърляне на апартамента на брата или сестрата. По този начин страните избират един от методите за прехвърляне на имущество, условията за такова прехвърляне, времето на неговото изпълнение, съставените и прехвърлени документи и др. Забранен данък върху подарък за брат или сестра Както е известно, вътрешното данъчно законодателство освобождава от облагане всички доходи в пари или в натура, получени като подарък, с изключение на случаите на получаване на недвижими имоти, автомобили и други превозни средства, акции, дялове и дялове като подарък.

Подаряване на имот на брат или сестра

Това обаче не се изисква, ако договорът е нотариално заверен - в съответствие с клауза 6 на чл. 85 от Данъчния кодекс нотариусът е длъжен самостоятелно да уведоми данъчните власти за заверката на договори за дарение, като посочи степента на връзка между страните по сделката. В същото време данъчната ставка се променя в зависимост от това дали данъкоплатецът е данъчен резидент на Руската федерация (определя се въз основа на действителното присъствие на територията на Руската федерация за 183 дни в рамките на 12 месеца - чл.

207 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Следователно, като общо правило, всеки доход подлежи на данъчно облагане. От своя страна чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 18.1, клауза 1) съдържа такива изключения за сделка, включваща даряване на имущество.

По-специално доходите не подлежат на данъчно облагане (т.е.
Граждански кодекс, нотариалната заверка ще потвърди законосъобразността на сключеното споразумение. Дар от брат на брат Както вече стана дума, пълнородните и полубратята, съгласно чл.

SK са близки роднини помежду си. В тази връзка даренията между тях имат данъчни предимства. Моля, обърнете внимание: За да се реализира това данъчно предимство, при изготвяне на акт за дарение между братя, споразумението трябва да посочи наличието на връзка и да приложи документи, потвърждаващи това към споразумението.

В бъдеще, по искане на данъчните власти, тези документи трябва да бъдат представени на Федералната данъчна служба по местоживеене на надарения. Това обаче не се изисква, ако договорът е нотариално заверен – съгласно ал.
6 с.л. 85 от Данъчния кодекс нотариусът е длъжен самостоятелно да уведоми данъчните власти за заверката на договори за дарение, като посочи степента на връзка между страните по сделката.

Данък върху подаръци на недвижими имоти на роднини и нероднини през 2017-2018 г

внимание

Посещавайки нотариуса, А. разбрал, че освен събраните от него документи, съгласно ал.3 на чл. 35 от СК, той ще трябва да представи и нотариално завереното съгласие на съпругата за дарението, тъй като апартаментът е съвместна собственост. Тъй като съпругата А, гражданката В, беше против тази сделка, тя не даде съгласието си за нея, без което нотариусът отказа да завери споразумението.

С оглед на това дарителската сделка трябваше да бъде отменена.

Забранен

Следователно, като общо правило, всеки доход подлежи на данъчно облагане. От своя страна чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 18.1, клауза 1) съдържа такива изключения за сделка, включваща даряване на имущество.
По-специално доходите, получени от:

в пари и в натура, освен ако не е свързано с превозни средства, недвижими имоти, акции, дялове и дялове;
близки роднини на донора във всеки случай.

Облага ли се с данък апартамент, даден от брат на сестра му?

Информация

Възможността да се направи подарък е присъща на всеки човек, но като правило близките роднини прибягват до него, включително братя и сестри, които имат един или двама общи родители. В същото време те се освобождават от данък върху доходите на физическите лица (NDFL).

Самата дарствена сделка е подробно уредена от гл. 32 от Гражданския кодекс на Руската федерация (Гражданския кодекс на Руската федерация). В същото време можете да дарите всякакви неща, ако са в гражданско обращение, т.е.

движимо и недвижимо имущество. Регистрация на подарък на брат или сестра По подарък по чл. 572 от Гражданския кодекс на Руската федерация се разбира безвъзмездно прехвърляне на имущество (права на собственост) от едно лице в собственост на друго лице. Въз основа на това е необходимо да се подчертаят характеристиките, присъщи на тази сделка:

безвъзмездност (при липса на сделка сделката може да бъде обявена за недействителна и привидна - членове 167, 170, параграф 1 от чл.

Правила за регистриране на акт за подарък за сестра

Няма значение дали са свързани или имат само един общ родител. По един или друг начин те са близки роднини.
Освен освобождаване от данък роднините имат право и на специални тарифи при нотариуса. След това ще разгледаме как правилно да съставите акт за подарък за апартамент на името на сестра ви, как да го регистрирате и дали може да бъде оспорен.
Какво е? Договорът за дарение за сестра може да бъде сключен устно, ако дарението се отнася за евтини вещи или имущество, но най-често се прави писмено. Изготвянето на договор за дарение е задължително, ако сделката се отнася до апартамент, къща, земя или автомобил, тъй като те трябва да бъдат регистрирани в съответните органи и не могат да бъдат оспорвани. Договор за дарение брат сестра данък При дарение на дял - неговия размер.

Договор за дарение брат сестра данък

Данъчният код е равен на 2 хиляди рубли. Имате ли някакви въпроси? 3 важни причини да използвате помощта на адвокат точно сега Бърз отговор на всички ваши въпроси! Качествено Вашият проблем няма да остане незабелязан! Практикуващите адвокати комуникират с вас надеждно! Задайте въпрос на адвокат онлайн! Схема на нашата работа Въпрос Задавате въпроси на дежурния адвокат. Адвокат Адвокат анализира вашия въпрос. Контакт Адвокат ще се свърже с вас.

Решение Вашият проблем е разрешен. Въпрос Задавате въпроси на дежурния адвокат.
При даряване на дял, неговия размер.

Актовете за подарък за апартамент обикновено съдържат специални условия, които могат да включват информация за документи за собственост (сертификат за собственост), връзка към държавна регистрация, списък на лицата, които запазват правото да пребивават в апартамента и правото да го използват, информация за тежести, ограничения и др. .d.
Договорът за подарък може също така да посочи степента на връзка между дарителя и получателя.
Стойността на прехвърляното имущество (посочена за данъчни цели и в нотариална форма) е инвентарна стойност или по споразумение на страните.
Актът за приемане и предаване на апартамента (не е задължителен) също може да бъде съставен като приложение към акта за дарение, потвърждавайки действителното изпълнение на условията на споразумението.
Договорът за подарък се характеризира и с посочване на правата и задълженията на страните по сделката.

Ако има обещание за дарение, трябва да има индикация за ясно изразеното намерение на дарителя да направи дарение в бъдеще. Споразумението може да регулира процедурата за прехвърляне на имущество на брат или сестра - въвеждане на отлагателни условия за дарението, избор на един от методите на прехвърляне, определяне на условията за изпълнение на споразумението, документи, съставени и прехвърлени, процедури, които трябва да се извършат, и т.н. Ако прехвърленото имущество има недостатъци, които застрашават здравето или имуществото на надарения, съгласно чл. 580 от Гражданския кодекс, дарителят е длъжен да уведоми надарения за тях. Независимо от подаръка нотариалната заверка на договора за дарение не е задължителна, но може да се извърши по желание на страните по сделката. Като се има предвид фактът, че при даряване на движимо имущество за такива лица се установява специална нотариална тарифа, в съответствие с чл.

Дарението на апартамент от брат на сестра е облагаемо

Дарение на апартамент на брат или сестра Сделките с жилищни помещения създават доста трудности при регистрацията, без изключение дарението на апартаменти, жилищни сгради и дялове в тях. Нека разгледаме основните разпоредби при даряване на апартамент на брат или сестра.

Апартаментът е жилищно помещение, свързано с недвижими имоти (членове 15-16 от Жилищния кодекс на Руската федерация).

Освен това се определя процедурата за преминаване на държавна регистрация - определя се страната, отговорна за нейното изпълнение, и страната, която поема разходите. Моля, имайте предвид, че ако дарителят е женен, апартаментът може да бъде съвместна собственост с втория съпруг. За да даде такъв апартамент на брат или сестра, донорът ще трябва да получи писменото и нотариално заверено съгласие на съпруга (член 35 от Семейния кодекс), в противен случай такъв акт за дарение може да бъде обявен за невалиден. На практика на кандидата просто ще бъде отказана държавна регистрация. Нотариалната заверка на такова споразумение не е задължителна, но ще премахне повечето от основанията за оспорването му. Имайте предвид, че при удостоверяване на дарение на апартамент между братя и сестри не се предвижда ползването на специална нотариална такса.

Договорът за дарение, сключен между брат и сестра или сестра и сестра, по същество е безвъзмездно и безплатно прехвърляне на имущество. Няма значение дали са свързани или имат само един общ родител. По един или друг начин те са близки роднини. Освен освобождаване от данък роднините имат право и на специални тарифи при нотариуса. След това ще разгледаме как правилно да съставите акт за подарък за апартамент на името на сестра ви, как да го регистрирате и дали може да бъде оспорен.

Какво е?

Договорът за дарение за сестра може да бъде сключен устно, ако дарението се отнася за евтини вещи или имущество, но най-често се прави писмено. Изготвянето на договор за дарение е задължително, ако сделката се отнася до апартамент, къща, земя или автомобил, тъй като те трябва да бъдат регистрирани в съответните органи и не могат да бъдат оспорвани. В допълнение към формата, има някои изисквания към съдържанието на договора за дарение. Договорът трябва да посочи:

данни на донора и реципиента;
артикул за подарък;
характеристики на имота;
описание;
цена и др.

В акт за подарък за апартамент на сестра можете да определите процедурата за прехвърляне на собственост, например след завършване на училище, университет, раждане на дете и др. Ако къщата или друг недвижим имот, който се прехвърля в собственост, има дефекти, които могат да застрашат здравето или живота на получателя, дарителят трябва да го предупреди за това. Договорът за дарение между сестра и брат не трябва да бъде нотариално заверен.

Характеристики на дизайна

За да регистрирате акт за подарък за къщата на сестра ви или нейния дял и в същото време да не плащате данък, трябва да приложите документи, които потвърждават връзката с договора за подарък. Същите документи ще трябва да бъдат представени на данъчния орган след регистрация на собствеността. Не е необходимо да се свързвате с данъчната служба, ако сделката е преминала през нотариус, той ще го направи сам.

Договорът за дарение на къща или апартамент между сестра и брат не трябва да съдържа никакви задължения на получателя. Трябва да е безплатно. В противен случай може да бъде оспорено. Дарението е невъзможно, ако дарителят е недееспособен, не е навършил пълнолетие или имуществото, което иска да дари, е общо. В последния случай сделката изисква съгласието на всички собственици.

При сключване на договор за подарък получателят може да откаже подаръка, без да посочва причина. От своя страна дарителят също може да откаже сделката, ако тя е била отложена и през това време финансовото му състояние се е влошило значително.

Регистрация на споразумението

Трябва ли да регистрирам договор за дарение? Разбира се. След като сте успели да съставите споразумение за дарение за апартамент, къща или дял, трябва да се свържете с регистриращия орган: Rosreestr или MFC, където получателят може да получи сертификат за собственост. За да регистрирате договор за дарение, трябва да представите договор за подарък, който не трябва да съдържа грешки. То трябва да съдържа подробно описание на дарения имот:

точния адрес;
етажност и етажност на сградата;
брой стаи;
наличието на лоджия или балкон;
площ и др.

Освен това ще ви трябват данни от технически и кадастрални паспорти.

При извършване на държавна регистрация се избира страна, която ще поеме всички разходи. Обикновено тази страна е получателят.

Струва си да се отбележи, че ако донорът е женен, тогава неговият имот е съвместна собственост, така че даряването му определено ще изисква съгласието на другата половина. Ако няма такова съгласие, договорът за дарение ще бъде невалиден. За да избегнете множество грешки при изготвянето на договор за дарение, дори между близки роднини, е препоръчително да потърсите помощ от нотариус.

Недвижимите имоти обикновено са най-ценната собственост на нашите съграждани. Жилищният въпрос все още е доста остър за много хора, така че получаването на апартамент, къща или дял в него като подарък е рядък успех. Най-често подаръкът се прави в семейството: родители подаряват деца, баби - внуци и т.н., но понякога се случва и на човек, който не е член на семейството.

Облага ли се дарението на недвижим имот?

По отношение на недвижимите имоти, дарението е един от видовете сделки - споразумение, когато дарителят безвъзмездно (без заплащане) прехвърля определено имущество на надарения или се задължава да го прехвърли в бъдеще.

Получаването на подарък на жилищни или други помещения се признава като доход, тоест икономическата изгода на лицето, което е получило този имот (в натура, а не в пари). В този случай законодателят признава за доход облагата, получена от надарения чрез спестяване на средства, които той би трябвало да похарчи за закупуване на съответния имот.

След като подареният апартамент бъде вписан в Единния държавен регистър на недвижимите имоти на името на новия собственик, съгласно чл. 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 18.1), необходимостта от плащане на данък върху дохода не възниква само в два случая:

ако дарението е станало между лица, признати за членове на семейството и (или) близки роднини.
подаръците за консулски служители и членовете на техните семейства също не се облагат (това е установено от Виенската конвенция за консулските и дипломатическите отношения).

Всички останали късметлии, които са получили апартамент или къща като подарък, са задължени да плащат данък.

Подарък между роднини

За да разберете дали е необходимо да плащате данък върху доходите на физическите лица върху дарено жилище, е необходимо да установите дали донорът и получателят са членове на семейството (член 3 от IC на RF):

съпрузи;
родители и деца (естествени и осиновени);
баби и дядовци и внуци;
братя и сестри (включително само един родител, т.е. полубратя и сестри).

Всички тези лица не плащат данък върху дарения недвижим имот!

Важно е да знаете, че подаръците между например лели и племенници, братовчеди и други свързани лица не се считат за освободени от данъци сделки. Тук има противоречие между нормите на Жилищния и Семейния кодекс по отношение на членовете на семейството.

Въпреки че Семейният кодекс няма връзка със законодателството за данъците и таксите, пряко препращане към чл. 208 от Данъчния кодекс на Руската федерация не позволява други роднини, различни от посочените по-горе, да бъдат включени в семейството за целите на освобождаването от данъци и дори не взема предвид факта на съвместен живот и водене на домакинство, или реципиентът е зависим от донора и обратно.

По този начин, при сключване на договор за подарък в рамките на семейството, получателят на жилище като подарък няма задължение да плаща данък и да подава данъчна декларация 3-NDFL. В бъдеще собственикът трябва да плати само данък върху имуществото (членове 400, 401 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Дарение на дял от апартамент

Собственикът на частта от апартамента, която е в правото, както и едноличен собственик, има право да се разпорежда с принадлежащия му недвижим имот, включително като дарение (независимо дали на роднина или не).

Според Гражданския кодекс на Руската федерация (член 572, член 575) подаръци не могат да се дават само на учители (от техните ученици, лица, заемащи държавни длъжности, във връзка с техните задължения).

Не е необходимо да уведомявате други собственици на апартаменти за предстоящата сделка за дарение, тъй като сделката е безплатна (член 246 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

За да дарите дял трябва:

съставяне на споразумение с точно посочване на дела, описание на обекта (апартамент/къща и др.);
вземете съгласието на съпруга (нотариално заверено) или, ако донорът е непълнолетно лице от 14 до 18 години, органите по настойничество и законен представител;
подпишете договора и регистрирайте прехвърлянето на собствеността.

Данък върху доходите на физическите лица се заплаща от новия собственик на имота, ако той не е едно от лицата, посочени в чл. 14 от Семейния кодекс на Руската федерация.

Подаряване на нероднини

Собственикът на имота има право дайте го на всеки.

Получаването на доходи под формата на подарени недвижими имоти подлежи на данъчно облагане под формата на задължение за плащане на данък върху доходите на физически лица, ако сделката за подарък се извършва между граждани, които не са свързани. Законодателството не предвижда никакви облекчения за плащане на такъв данък в зависимост от степента на родство.

Като се има предвид, че кръгът от семейство и близки роднини е доста тесен по закон, а семейните и родствените връзки свързват по-широк кръг от хора, за да заобиколят необходимостта от плащане на доста голяма сума като данък върху доходите на физическите лица, те често прибягват до регистрация не подарък, но покупко-продажба (без пари). Този подход ви позволява да спестите данъци и да получите данъчно приспадане от вашата „покупка“.

Трябва обаче да се помни, че в случай на съдебен процес такава фиктивна сделка, която всъщност прикрива дарение, може да бъде обявена за недействителна.

Тип и ставка

В случай на сделка за подарък между физически лица (не организации, не индивидуални предприемачи), ако те не са роднини, получателят има задължението да плати данък върху доходите на физическите лица (NDFL) в бюджета в съответствие с клауза 7, клауза 1, клауза 2 от чл. 228 Данъчен кодекс на Руската федерация.

Размерът на този данък като процент от получения доход (данъчна ставка) се определя от Данъчния кодекс на Руската федерация:

в размер на 13% за данъкоплатци, които са местни лица на Руската федерация. (т.е. лица, живеещи в Руската федерация повече от 183 дни в годината);
в размер на 30% за нерезиденти на Руската федерация.

Важно: грешка е да се смята, че само граждани на нашата страна могат да бъдат местни, а чужденци могат да бъдат чуждестранни. Например жителите на Руската федерация са чужденци, които са получили разрешение за пребиваване в Русия, лица без гражданство, които постоянно живеят с нас. В същото време нашите съграждани, постоянно живеещи в чужбина, както и тези, които имат разрешение за пребиваване в друга държава, ще се считат за нерезиденти.

От каква сума се изчислява данъкът при договор за подарък?

Когато изчислявате размера на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде платен в бюджета, трябва да запомните, че:

Категориите лица, които са бенефициенти на други видове данъци, не са освободени от този вид данък (т.е. пенсионери, хора с увреждания, непълнолетни получатели плащат данъка изцяло);
данъчната основа се определя от данъчните органи в размера на пазарната стойност на имота (според доклада на независими оценители);
при плащане на данък върху доходите на физическите лица върху дарени недвижими имоти без данъчни облекчения.

Трябва да знаете, че глава 23 от Данъчния кодекс не установява директно въз основа на какви документи трябва да се определи размерът на данъка при получаване на подарък под формата на недвижим имот от физическо лице. Клауза 3 на чл. 54 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че физическите лица изчисляват данъка въз основа на информация, получена от организации и граждани за обекта на данъчно облагане. Такива документи могат да включват не само доклад за оценка, но и данни за инвентарната стойност, получени в информация за кадастралната стойност.

В тези случаи обаче са възможни спорове с данъчните власти (евентуално в съда).

Въпреки това, за да се избегнат съдебни спорове и натрупване на просрочени задължения, е по-лесно да се плати данък върху сумата, посочена в доклада за оценка.

Степен на родство и вид на недвижимия имот: има ли разлика в данъците?

Данъчното законодателство не прави разлика между подаръци, направени от роднини и между лица, които не са в роднински връзки.

И така, с апартамент на стойност 3 милиона рубли (според оценката), дарен от чичо на неговия племенник, ще трябва да платите 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рубли.

В същия пример, ако чичото е жител на Руската федерация, а племенникът живее постоянно, например във Финландия, размерът на данъка върху доходите на физическите лица ще бъде: 3 000 000 * 0,3 = 900 000 рубли.

Размерът на данъка върху доходите на физическите лица се изчислява по подобен начин в останалите случаи, като степента на родство няма значение, както и видът на дарения имот.

Ред на плащане и отговорност през 2019г

През 2019 г. не бяха въведени промени в данъчното облагане на дарения имот, като досега изчисляването и редът за плащане на данъка върху доходите на физическите лица остават същите.

За да изпълните задължението за плащане на този данък към бюджета, трябва:

изчислете размера на данъка върху доходите на физическите лица въз основа на стойността на имота;
попълнете и подайте данъчна декларация във Федералната данъчна служба (до 1 април на годината, следваща годината на получаване на подаръка);
заплати сумата на данъка в бюджета (до 15 юли на следващата година след получаване на подаръка (клауза 4 от член 228 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Полезно е да знаете, че можете да попълните декларацията на уебсайта www.nalog.ru с помощта на безплатна програма.

За неизпълнение или ненавременно изпълнение на задълженията на данъкоплатеца се установява отговорност:

ако декларацията 3-NDFL не е подадена или е подадена със закъснение, съгласно член 119 от Данъчния кодекс на Руската федерация, физическо лице може да бъде глобено с 5% от размера на дължимия данък (за всеки месец, но не повече от 30% общо);
ако не е подадена декларация, данъкът не се внася, съгласно чл. 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация, гражданин е изправен пред санкция от 20% от размера на необходимото плащане;
необходимостта от плащане на санкции за забавено плащане се добавя към размера на глобите;
ако декларацията е подадена навреме, но има забавяне на плащането на данъка върху доходите на физическите лица, глобата не се плаща, но се начисляват санкции (1/300 от ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация дневно).

Получаването на недвижим имот като подарък, дори като се вземе предвид необходимостта от плащане на данък върху доходите на физическите лица, в повечето случаи е изгодна сделка за получателя. В същото време не е забранено от закона да откажете подарък, без да го довеждате докрай. Ако надареният е готов да поеме собствеността върху имота, той трябва да подходи към изпълнението на задължението за плащане на данък върху доходите с цялата отговорност, за да избегне негативни последици под формата на глоби и санкции.

Кой трябва да плаща данъци при получаване на недвижим имот като подарък - видео консултация

Кой трябва да плаща данъци и какво трябва да знаете за данъците, ако сте получили апартамент или къща като подарък? Съобщава Олег Сухов.