Atunci când emiteți bani cumpărătorilor care au returnat bunurile (refuz de lucru, servicii), trebuie să eliminați un cec cu semnul calculului „retur de chitanțe”. Dar nu este întotdeauna clar dacă o anumită situație se încadrează în această regulă. Am discutat diferite cazuri cu specialistul FTS.

- Iulia Alexandrovna, vânzătorul ar trebui să elimine un cec „retur de chitanță” dacă o altă organizație (IP) a emis un cec de „chitanță” pentru acest produs? De exemplu, mărfurile au fost livrate de un serviciu de curierat, cecul pentru mărfuri a fost eliminat și dat cumpărătorului de către curier. La vânzător, acest produs nu a trecut prin CCP, întrucât a primit banii pentru el în contul curent de la serviciul de curierat. Atunci când cumpărătorul returnează mărfurile vânzătorului, vânzătorul trebuie să efectueze un cec de „retur de primire” atunci când distribuie numerar cumpărătorului?

O chitanță de numerar este generată și eliberată de către organizația (IP) care returnează banii cumpărătorului. Prin urmare, vânzătorul este obligat să genereze o chitanță cu semnul decontării „retur de chitanțe”. Și nu contează cum a acceptat plata pentru acest produs - singur sau printr-un serviciu de curierat, în numerar sau într-un cont curent. Acest lucru se explică prin faptul că emiterea de bani către cumpărător în numerar se referă la decontări, iar în momentul decontării, cecul CCP ar trebui să fie eliminat și eliberat cumpărătorului.

- Există Scrisori de la Ministerul Finanțelor, care spun că cecul „retur de venit” se formează „pe casa de marcat a aceleiași entități comerciale”. Acest lucru este adesea înțeles în așa fel încât cecul de retur ar trebui să fie eliminat de aceeași organizație (IP) care a eliminat cecul de primire la vânzarea mărfurilor.

Este gresit. Aici ne referim la aceeași entitate care emite bani cumpărătorului.

- Cumpărătorul care returnează mărfurile a prezentat vânzătorului chitanța serviciului de curierat. Vânzătorul trebuie să indice în cecul său indicația fiscală (FID) a acestui cec cu semnul „retur de chitanță”?

Nu, în acest caz, nu este necesară conectarea la cecul original. Se recomandă să specificați PRF-ul cecului inițial ca atribut suplimentar (eticheta 1192) al cecului de returnare numai dacă cecul de returnare a fost emis pentru a corecta o eroare.

- O situație similară: mărfurile sunt returnate, la primirea banilor pentru care CCP nu ar fi trebuit deloc aplicat. De exemplu, un cumpărător este o organizație (IP) care a plătit pentru bunuri dintr-un cont curent. În consecință, această plată nu a fost efectuată cu vânzătorul pe CCP. Apoi, cumpărătorul a refuzat mărfurile și, din anumite motive, este necesar să îi returneze banii în numerar.

Vânzătorul ar trebui să emită un cec? Dacă da, atunci cu ce semn de calcul - „cheltuială” sau „rambursare a veniturilor”, având în vedere că nu există nicio chitanță în numerar pentru venituri și nu ar fi trebuit să fie?

La eliberarea banilor pentru bunurile returnate, vânzătorul este obligat să întocmească un cec, indiferent dacă a băgat cecul „chitanță” la vânzarea acestor bunuri. Există o reglementare care nu intră sub incidența excepțiilor enumerate la art. 2 din Legea nr.54-FZ. Cecul ar trebui să indice semnul calculului „retur de chitanțe” - acesta este cel prevăzut pentru cazul returnării banilor către cumpărător, chiar dacă a primit fără utilizarea echipamentului de casă de marcat. Semnul „cheltuielii” de calcul este stabilit nu la returnare, ci la plata fondurilor către client - de exemplu, la plata fierului vechi acceptat de la o persoană, la emiterea de câștiguri etc.

- Atât cumpărătorul, cât și vânzătorul sunt organizații (IP). Cumpărătorul a plătit marfa în numerar, vânzătorul a scos un cec „sosire”. Cumpărătorul returnează apoi mărfurile vânzătorului sau, dacă s-a făcut un avans în numerar, refuză să livreze. Banii trebuie returnati in contul cumparatorului. În acest caz, vânzătorul nu ar trebui să elimine un cec de „întoarcere la sosire”?

Într-adevăr, la restituirea în contul de decontare al organizației-cumpărător (IE) a banilor primiți anterior de la acesta în numerar, vânzătorul nu este obligat să aplice CCP. Prin urmare, în acest caz nu este necesară verificarea „primințului de retur”, în ciuda faptului că există o retur a mărfurilor sau un refuz al unei livrări plătite în avans.

- Și dacă vânzătorul din contul său curent prin ordin de plată, adică nu prin sistemul de achiziție, returnează avansul (plata în avans) unei persoane - nu unui antreprenor individual, care l-a făcut anterior cu un card?

În acest caz, vânzătorul aplică CCP și emite cecul de casierie „retur de chitanță” cumpărătorului. Acum aceasta este o recomandare, iar din 01.07.2018 va deveni o cerință obligatorie pentru vânzător.

- În cazul în care suma primită de la cumpărători de la începutul modificării CCP este mai mică decât suma care trebuie acordată cumpărătorului care a returnat bunurile, este necesară și verificarea „bonul de retur”? Potrivit cititorilor noștri, unele dispozitive nu permit să fie eliminate în astfel de circumstanțe - raportează o eroare.

Da, este necesară eliberarea unui cec de casierie cu semnul decontării „retur de chitanțe”. Nu există excepții în Legea nr. 54-FZ pentru o astfel de situație. Dacă banii sunt returnați cumpărătorului conform decontării în numerar fără utilizarea CCP, atunci este posibilă o amendă pentru neutilizarea CCP.

- Este posibil în această situație să spargeți cecul „retur de chitanță” nu imediat, ci mai târziu, când se acumulează o sumă suficientă de venituri în caseta CCP?

CCP trebuie aplicat în momentul calculării și nu după un anumit timp. Dacă cecul este rupt ulterior, atunci vânzătorul poate fi amendat fie pentru neutilizarea CCP, fie pentru încălcarea procedurii și condițiilor de aplicare a acestuia, în funcție de momentul oficiu fiscal va detecta o încălcare.

- Dacă casa de marcat vă permite să eliminați un cec „retur de chitanță” într-o astfel de situație, atunci suma care lipsește pentru returnarea către cumpărător trebuie introdusă în sertarul de numerar al casei de marcat. După cum ne-a explicat Banca Centrală mai devreme, acest lucru ar trebui să fie documentat în registrul de evidență acceptat și emis de casier. Bani(forma KO-5). Este necesar să „sparăm” cumva un astfel de depozit prin CCP? Această reaprovizionare cu numerar în sertarul CCP ar trebui inclusă în raportul de închidere a turelor?

Nici Legea nr. 54-FZ, nici Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 21 martie 2017 nr. MMV-7-20 / [email protected] nu prevede eliberarea unui document fiscal separat în acest caz. Fixarea acestei operațiuni în bonul de numerar și raportul de închidere a turei nu este, de asemenea, furnizată. Dar pentru comoditatea utilizatorilor, mulți producători de CCP au implementat în software funcționalitatea de depunere a banilor și colectare.

- Tocmai au închis tura la casa de marcat, au predat încasările casierului superior, când cumpărătorul a venit cu un refuz al mărfurilor și trebuie să-i dai bani. Va trebui să deschideți un nou schimb la casa de marcat, să depuneți bani în sertarul de numerar, să faceți un cec de „retur de chitanță”, să închideți tura?

Da, ca opțiune. În același timp, vânzătorul este obligat să returneze banii pentru bunuri de calitate scăzută în termen de 10 zile calendaristice de la data primirii unei astfel de solicitări din partea cumpărătorului, iar pentru bunuri de înaltă calitate - în termen de 3 zile calendaristice. Prin urmare, nu puteți deschide un nou

schimbarea CCP, dar să ofere cumpărătorului să vină pentru bani într-o altă zi în intervalul de timp specificat.

- Cumparatorul a venit sa primeasca bani pentru marfa returnata, iar casa de marcat este stricata in acest moment. Ce să fac? Este posibil să refuzați vânzările în cazul unei defecțiuni a CCP. Însă vânzătorul nu are dreptul să-l refuze pe cumpărător, care a venit în ultima zi a termenului pentru a-i plăti bani pentru marfa returnată. Este posibil să dați bani și să spargeți cecul „retur de chitanță” după repararea casei de marcat?

În același timp, fiecare încălcare a IFTS este considerată individual. Dacă este nesemnificativ, un funcționar al autorității fiscale îl poate elibera de răspundere pe contravenient și se poate limita la o observație orală.

- Poate vânzătorul să evite răspunderea în acest caz pe motiv că încălcarea nu este vina lui? Într-adevăr, conform legii, acesta nu are dreptul să refuze să emită bani cumpărătorului, în ciuda defalcării CCP.

Nu, nu poți vorbi despre absența vinovăției aici. O persoană care a săvârșit un act ilegal în mod intenționat sau din neglijență este recunoscută ca fiind vinovată de o infracțiune.

În plus, neglijența înseamnă că o persoană:

sau a prevăzut posibilitatea declanșării unor consecințe dăunătoare ale acțiunii sale (inacțiunea), dar fără temeiuri suficiente bazate în mod prezumtuos pe prevenirea acestora;

sau nu a prevăzut posibilitatea unor astfel de consecințe, deși ar fi trebuit și ar fi putut să prevadă.

- Serviciul Federal de Taxe recomandă eliminarea cecului „chitanță” atunci când transferați bunuri către cumpărător fără plată, dacă acesta a plătit mai devreme sau a plătit mai târziu. Este nevoie de un cec în situația inversă: cumpărătorul returnează mărfurile vânzătorului, dar vânzătorul nu îi dă bani, deoarece nu a plătit încă pentru această marfă?

În această situație, utilizarea CCP nu este necesară, întrucât nu există înțelegeri între părți. Totuși, vă recomand să generați în continuare o chitanță de numerar cu semnul calculului „retur de chitanță”, reflectând acceptarea mărfurilor returnate.

Întrucât cecul de retur fixează funcționarea inversă a bonului, acesta trebuie să aibă valori similare cu valorile bonului de marfă eliminat anterior. Adică, în acest caz, în verificarea „retur de chitanță”, trebuie să indicați:

semnul metodei de calcul - „transfer pe credit”;

suma în numerar/electronic - „0”;

suma cec (BSO) postpaid (la credit) - costul mărfurilor.

- Se întâmplă ca cumpărătorul să fi efectuat un avans în numerar pentru mai multe bunuri. Cecul „sosire” a fost eliminat cu semnul metodei de plată „100% plată anticipată” și numele tuturor mărfurilor. Apoi, chiar înainte de transferul mărfii, cumpărătorul a decis să înlocuiască un produs cu altul cu aceeași valoare și cotă de TVA.

Vânzătorul este obligat să emită un cec „bon de retur” pentru produsul vechi și un cec de „chitanță” pentru un produs nou? În acest caz, banii nu sunt returnați și nu sunt reintroduși, adică calculul nu are loc.

La „transferarea” unei plăți în avans de la un produs la altul, trebuie eliberate două chitanțe de numerar. Primul - cu semnul calculului „retur de chitanțe” și cu semnul metodei de calcul „rambursare anticipată 100%. Este suficient să indicați în el doar produsul, a cărui achiziție clientul a refuzat-o. A doua verificare este pentru un produs nou, semnul calculului este „incoming”, semnul metodei de calcul este „100% avans”.

Întrucât transferul de bani și mărfuri nu are loc, la variabila „suma de pe cecul în numerar/electronic” se înscrie zero în ambele cecuri, iar valoarea mărfurilor este indicată în „suma de pe cec prin dispoziție de contor”. " variabil. Această procedură decurge din instrucțiuni FTS.

Dacă aceste cecuri nu sunt eliminate, se va dovedi că produsul greșit este indicat pe chitanța de numerar originală, care este vândută. Pentru aceasta, vanzatorul va fi tras la raspundere administrativ. La urma urmei, semnul calculului și denumirea mărfurilor (servicii, lucrări) sunt detalii obligatorii ale bonului de numerar.

- Și în concluzie, să luăm în considerare o situație în care un individ pentru o organizație (IP) nu este un cumpărător, ci un vânzător. Organizația a plătit în numerar unei persoane fizice - nu unui antreprenor individual - un avans (avans), de exemplu, pentru proprietatea pe care o vindea sau pentru câteva luni de chirie în avans. Apoi ceva nu a funcționat și individul a returnat și această sumă în numerar organizației.

Ar trebui o organizație să elimine cecurile în momentul depunerii banilor unei persoane și să-i primească înapoi? Calculul are loc aici, în condițiile în care este definit ca acceptarea și plata banilor pentru bunurile (lucrări, servicii) vândute, iar organizația în acest caz a contribuit cu bani pentru bunurile (lucrări, servicii) achiziționate?

O organizație (IP), care plătește în numerar pentru proprietatea vândută sau pentru închiriere, este obligată să emită un cec de casierie cu semnul de calcul „cheltuială”, iar la primirea acestor bani înapoi - un cec cu semnul „retur de cheltuieli”. În acest caz, transferul de bani este asociat cu implementarea, care ar trebui să aibă loc pe cealaltă parte a tranzacției. Aceasta înseamnă că există o plată pentru bunurile (lucrări, servicii) vândute, iar organizația care participă la aceasta are obligația de a aplica CCP.

- Și dacă avansul plătit în numerar (avans) către organizație este returnat (tot în numerar) de către furnizorul acesteia - o persoană juridică sau un antreprenor individual?

În acest caz, pornind din aceleași considerente, ambele părți sunt obligate să-și emită chitanțe în numerar. În momentul efectuării plății în avans, cumpărătorul întocmește o chitanță de numerar cu semnul de decontare „cheltuială”, iar vânzătorul întocmește o chitanță de numerar cu semnul de decontare „venit”. În momentul returnării avansului (rambursării în avans), cumpărătorul întocmește un cec cu semnul calculului „rambursarea cheltuielilor”, iar vânzătorul - un cec cu semnul calculului „rambursarea veniturilor”.

În fiecare zi selectăm știri importante pentru munca unui contabil, economisind timp.

Cum să returnezi mărfurile la checkout online și să „nu înfrunți” o amendă

Articole similare

Conform Legii privind Protecția Drepturilor Consumatorului, orice cumpărător are dreptul de a returna bunurile achiziționate. Despre cazurile în care este posibilă returnarea mărfurilor la checkout online, cum să o eliberezi corect, în ce timp să returnezi banii cumpărătorului, evitând o amendă, citește în articolul nostru.

Motive pentru returnarea mărfurilor la casă online

Returnarea mărfurilor la checkout online poate fi efectuată în conformitate cu următoarele cerințe:

perioada de la data achiziționării bunurilor nu trebuie să depășească două săptămâni (în special 14 zile);

produsul nu trebuie să prezinte semne de utilizare;

trebuie salvat aspect achiziții cu toate etichetele, sigiliile etc., cu alte cuvinte, bunurile returnate trebuie să fie pe deplin potrivite pentru vânzarea ulterioară;

trebuie păstrată chitanța de plată pentru acest produs.

În cazul în care chitanța lipsește din orice motiv (deteriorată sau pierdută), cumpărătorul are dreptul de a folosi martori ca confirmare a achiziției acestui produs.

Important! Lipsa unei chitanțe a cumpărătorului nu poate fi un argument pentru refuzul vânzătorului de a efectua retur. Casiera are întotdeauna posibilitatea să găsească în registrul de vânzări faptul achiziției și, dacă este cazul, să creeze o copie a chitanței.

Încercați checkout-ul online Business.Ru, care garantează trimiterea de cecuri electronice către clienții dvs., asigură 100% siguranță a tuturor datelor și vă permite să controlați acțiunile casieriei de la distanță.
Aflați despre toate caracteristicile casieriei online Business.Ru chiar acum>>>

Bunurile de calitate necorespunzătoare includ nu numai bunurile cu defecte sau defecte vizibile. Această definiție include și lucruri care nu se potrivesc ca stil sau culoare, mărfuri cu echipament necorespunzător, dimensiuni etc.

Termenul de returnare a fondurilor către cumpărător, în conformitate cu legea Federația Rusă, este egal cu 10 zile. Cu toate acestea, în practică, plățile se fac în momentul returnării, după documentarea acesteia.

Dacă cumpărătorul a achiziționat și un produs voluminos, iar transportul acestuia va necesita costuri financiare, există două modalități de a rezolva problema:

• cumpărătorul are dreptul de a cere livrarea mărfurilor la punctul de vânzare de către vânzător;
• cumpărătorul are dreptul să organizeze singur livrarea și pe viitor să solicite vânzătorului rambursarea taxei de livrare. Această cerință trebuie specificată în cererea de returnare.

Important!În cazul în care livrarea este efectuată de către cumpărător, costul transportului este supus compensației numai dacă sunt disponibile documente justificative.

Cum se generează cecuri de plată în avans atunci când se utilizează o casă de marcat online în 1C UT 10.3?

am uitat sa scriu:
- Pentru ce?
- și atunci când?
utilizări.

Comerțul cu ridicata în UT 10.3 este documentat de documentul „Vânzări de bunuri și servicii” (RTiU)

Prin apăsarea butonului " Verifica» din documentul completat și completat, în partea de jos a formularului de document din stânga butonului Sigiliu

Până de curând, PKO nu presupunea eliberarea unui cec, deoarece el a proiectat interiorul tranzacție de afaceri„colectarea” de numerar de la casele de casă ale KKM la casa de casă a organizației

Prin apăsarea butonului " Verifica» din cele formalizate şi conduse RTiU, în partea de jos a formularului de document din stânga butonului Sigiliu

Până de curând, emiterea unui PKO nu presupunea eliberarea și spargerea unui cec, deoarece a executat operațiunea de afaceri internă de „colectare” de numerar de la casieriile KKM la casieria organizației

1C pur și simplu nu are timp să refacă configurațiile pentru modificarea legislației

Există un articol pe site-ul ITS Plata anticipata si plata partiala in cecuri”, care la 09/03/2017 are o descriere doar pentru o singură configurație „1C: Retail 2.2”. Ar trebui să fie de așteptat ca acesta să fie și în alte configurații de tranzacționare în VIITORUL APROPIAT

citez de acolo:
În conformitate cu cerințele legislației care reglementează utilizarea caselor de marcat, un cec trebuie generat și trimis către Serviciul Fiscal Federal prin intermediul unui operator de date fiscale (OFD) în orice caz de decontare în numerar sau prin utilizarea unui card bancar de plată. În special, în cazul plății parțiale pentru achiziție. În chitanță, aceste situații sunt indicate printr-o specială Semnul metodei de calcul. Utilizarea acestei caracteristici este reglementată Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 21 martie 2017 nr. ММВ-7-20/ [email protected]„Cu privire la aprobarea detaliilor suplimentare ale documentelor fiscale și formatelor documentelor fiscale care sunt obligatorii pentru utilizare” .

Recuzită Semnul metodei de calcul trebuie sa fie prezent in varianta electronica a cecului transmis operatorului de date fiscale daca programul de casa de marcat suporta versiunea formatului de document fiscal (FFD) 1.05 sau 1.1. Semnul metodei de calcul ia următoarele valori:

(*) Avans integral până la transferul subiectului de calcul (PrOp100)
(*) Avans parțial până la transferul subiectului de calcul (PrOpl)
(*) Avans (Avans)
(*) Plata integrală, inclusiv luarea în considerare a avansului (avans) la momentul transferului subiectului de calcul (Netipărit)
(*) Plata parțială pentru obiectul decontării la momentul transferului acestuia, urmată de plata la credit (COP)
(*) Transferul obiectului decontării fără plată la momentul transferului acestuia cu plata ulterioară pe credit (Securitate)
(*) Plata obiectului decontării după transferul acestuia cu plată la credit (plata împrumutului) (Credit)

Dacă programul Cu amănuntul echipament conectat care acceptă versiunea FFD 1. 0, atunci se va tipări valoarea prescurtată a caracteristicii indicate între paranteze, dar atributul în sine nu va fi inclus în chitanța electronică. Șablonul de imprimare a cecurilor pentru FFD 1.05 și o versiune superioară în ceea ce privește datele fiscale este reglementat de producătorul CCP.

Pentru a înregistra avansurile acceptate și datoria cumpărătorului, un registru contabil " Decontari cu clientii". Este convenabil să se efectueze decontări cu cumpărătorii în contextul comenzilor cumpărătorilor. Toate documentele de plată și transfer de mărfuri modifică starea decontărilor reciproce cu cumpărătorul. Acestea sunt documentele
verificare KKM,
Vânzarea de mărfuri și
Returnarea mărfurilor de la cumpărător,
Comandă în numerar primită
Cheltuieli comenzi de numerar și
Operațiune de achiziție a documentului.
Dintre toate aceste documente, un cec poate fi rupt la casă online.
Pentru a introduce datele inițiale ale datoriei către cumpărători, este furnizat un document Inregistrarea soldurilor decontarilor cu clientii (Administrare - Vanzari - Legea nr. 54-FZ).

Folosind documentul, puteți fie să specificați valoarea datoriei, fie să selectați un document de decontare deja în sistem, care va înregistra datoria în registru.

Document Plata fara numerar luate în considerare și în așezări, dar cecul de la ea nu sparge.

Starea decontărilor reciproce poate fi monitorizată cu ajutorul raportului Decontari cu cumparatorii.

Pentru a contabiliza decontările reciproce, cumpărătorul trebuie să fie indicat în documente. Poate fi legal sau individual. Suportă căutarea unui cumpărător în baza de date după codul cardului, număr de telefon, nume, adresă poștală. Dacă cumpărătorul nu este identificat, atunci contrapartea implicită este utilizată în documente - " Cumpărător cu amănuntul", cu toate acestea, trebuie remarcat că, în acest caz, contabilizarea decontărilor reciproce cu plăți parțiale devine imposibil.

Două scheme de lucru ale utilizatorului sunt acceptate atunci când se acceptă plăți parțiale - folosind documente Vânzarea de bunuriși P Bon fiscal si cu acte Verificați KKM.

Înregistrarea cecurilor pentru plăți parțiale folosind PKO și RKO

Primirea unui avans de la un cumpărător

În cazul în care cumpărătorul efectuează o plată în avans pentru mărfuri, dar nu se știe încă ce mărfuri vor fi expediate, un cec cu semnul „Plată în avans” este rupt. Această situație apare adesea în comerțul cu ridicata, când furnizorul solicită cumpărătorului să mențină un credit de o anumită sumă, în limita căruia se vor face transporturi mici.

Verificarea anticipată poate fi perforată din document sosit mandat de numerar(Finanțe - Cash - Primire comenzi în numerar). Pentru a face acest lucru, trebuie să creați un document cu operația Chitanța plății de la cumpărător și adăugați un rând sub articolul DDS la defalcarea plății Chitanța plății de la client și introduceți suma primită.
Sistemul va determina automat semnul metodei de calcul este „Plata în avans”. La comandă străpunge se va genera un cec ca bon fiscal pentru primirea unui avans și un document nefiscal pentru retragerea fondurilor de la casieria KKM la casieria organizației magazinului.

Plata în avans la plata cu cardul bancar poate fi emisă folosind un document Operațiune de achiziție (Finanțe - Cash - Operațiuni de achiziție).

Documentul este întocmit în același mod ca și PKO. După executarea comenzii Plătiți cu card, devine disponibilă comanda Punch check, cu care puteți perfora un cec pentru plata în avans primită.

RKO nămol și operațiunea de achiziție cu operatie Rambursarea plății către cumpărător.

Plata in avans la transferul bunurilor

Pentru a compensa plata în avans acceptată mai devreme, trebuie să selectați documentul de calcul corespunzător din listă - PKO sau operațiune de achiziție,și pe baza ei creați un document Realizarea bunurilor.

De asemenea, puteți solicita o rambursare folosind Ordin de ieșire în numerar sau tranzacție de achiziție si cu operatia Rambursarea plății către cumpărător.

Lista documentelor neînchise prin expedieri sau parțial închise poate fi vizualizată folosind raportul Decontari cu cumparatori (Documente de decontare). Raportul este postat în secțiunea Finanțe și vânzări.

Acceptarea plății în avans de la cumpărător.

În cazul în care la momentul primirii banilor se știe deja ce bunuri vor fi transferate ulterior cumpărătorului, un alt semnul metodei de calcul — Plată anticipată. În acest caz, mai întâi trebuie să emiteți comanda cumparatorului,și pe baza acestui document creați Comandă în numerar primită sau specificați d document de bază în descifrarea PKO.

Sistemul va seta automat semnul necesar al metodei de calcul - fie „sau” Plata integrala in avans pana la transferul subiectului de calcul " in functie de suma platii. Restul cecului se emite la fel ca la primirea unui avans.

Pe baza documentului „Z Comanda cumparatorului poți să „creezi și un document” Operațiune de achiziție„să consemneze faptul de a primi o plată în avans folosind card de plată.

Plata parțială/totală a mărfurilor la transferul către cumpărător

Transferul bunurilor către cumpărător se înregistrează utilizând documentul de vânzare a mărfurilor creat pe baza Comenzii Cumpărătorului. Dacă se plănuiește transferul bunurilor fără nicio plată, atunci un cec poate fi tipărit din documentul Vânzări de mărfuri, iar în acest caz, semnul metodei de decontare va fi setat la „Transferul obiectului decontării fără plată la momentul transferului acestuia, urmat de plata cu credit”. Pentru a imprima un cec, aveți nevoie de fila Fiscalizarea datelor x indicați casieria KKM la care va fi marcat cecul.

Dacă, la transferul mărfurilor către cumpărător, se efectuează plata parțială a mărfurilor, aceasta este necesară pe baza documentului Vânzarea de bunuri crea Comandă în numerar primită sau document Operațiune de achiziție si inregistreaza suma primita de la cumparator.

În acest caz, se va genera un cec cu semnul modului de decontare „Plata pentru subiectul decontării după transferul acestuia cu plata pe credit (plata creditului)”.

În cazul în care suma plății depășește valoarea documentului de expediere, un astfel de document de decontare va fi stabilit în raport Decontari cu cumparatorul (Rapoarte sectiunea Vanzari si Finante).

Primirea unui avans de la un cumpărător

Primirea unui avans de la un cumpărător cu amănuntul poate fi emisă și la RCC. Dacă cumpărătorul are un card de reducere, atunci este necesar să citiți codul acestuia sau să selectați un card din listă. Apoi apăsați butonul Fără transmisie mărfuri în meniul principal al RCC și deschideți forma dorită de plată - în numerar, cu un card de plată sau plată mixtă. În formularul deschis, introduceți datele de plată și apăsați Enter.

Rezultatul este un document Verificați KKM cu semnul metodei de plată Cheltuieli platite in avans“, în care nu vor fi indicate marfa.

[b] Acceptarea plății anticipate de la cumpărător

Lucrând în RCC, casieria generează mai întâi o listă de bunuri, apoi apasă butonul Fără transfer de mărfuri.

În acest caz, va fi generată o chitanță KKM, în care vor fi plasate bunurile și suma de numerar acceptată la plată sau de către card de plată Bani. Dacă suma plății este mai mică decât suma cecului, se va seta semnul metodei de plată - " Avans parțial până la transferul subiectului de calcul”, dacă suma plății este egală cu suma documentului, atunci " Plata integrala in avans pana la transferul subiectului de calcul«.

Compensarea avansului sau a plății anticipate la transferul mărfurilor

Pentru a înregistra o plată în avans la transferul mărfurilor, casieria trebuie să facă clic pe butonul Document de decontare din meniul de jos și să selecteze documentul pentru care a fost acceptată avansul/plata anticipată. Documentele sunt afișate în lista de documente disponibile Verificați KKM și PKO pentru care avansurile nu au fost creditate anterior sau documente KKM Check pentru care există restanțe la plată.

Apoi casieria, ca de obicei, formează compoziția de mărfuri a cecului și procedează la plată, alegând metoda de plată dorită.

In formularul de plata care se deschide, suma avansului este deja luata in calcul. În funcție de situație, casieria poate depune suma primită de la cumpărător sau să nu indice nimic dacă transferul de mărfuri nu este însoțit de vreo plată. În cazul în care suma avansului coincide cu suma cecului și o depășește, se va genera un cec cu semnul modului de plată " Plata integrală, inclusiv luarea în considerare a avansului (avans) la momentul transferului subiectului de calcul.

Daca suma platilor este mai mica decat suma cecului, atunci casieria trebuie sa confirme soldul datoriei cumparatorului selectand Plata in rate din lista care se deschide cand dai click pe butonul Credit de pe formularul de plata.

Suma datorată de cumpărător pentru această achiziție va fi reflectată în tabelul de plăți. În acest caz, se va genera o chitanță KKM cu semnul metodei de decontare " Transferul obiectului decontării fără plata acestuia la momentul transferului acestuia cu plata ulterioară a creditului.

Plata împrumutului după transferul bunurilor

La emiterea unui cec cu plata parțială în momentul transferului mărfurilor, casieria generează un cec ca de obicei și procedează la plata folosind butonul Plata complexa. Pe formularul de plată, apăsați butonul introduce suma primită de la cumpărător și confirmă suma împrumutului rămasă folosind butonul Plata in rate.

In formularul de plata care se deschide, suma avansului este deja luata in calcul. În funcție de situație, casieria poate depune suma primită de la cumpărător sau să nu indice nimic dacă transferul de mărfuri nu este însoțit de vreo plată. În cazul în care suma plății în avans coincide cu suma cecului și o depășește, se va genera un cec cu semnul modului de plată „Plata integrală, inclusiv luarea în considerare a avansului (avansului) la momentul transferului subiectului de calcul”.

Dacă suma plăților este mai mică decât suma cecului, atunci casieria trebuie să confirme soldul datoriei cumpărătorului făcând clic pe butonul Plată în rate. În acest caz, se va genera o Chitanță KKM cu semnul metodei de decontare „Transferul obiectului de calcul fără plata acestuia la momentul transferului acestuia, urmat de plata la credit.”

În acest caz, controlul sumei plății nu este efectuat - dacă suma plății este mai mică decât suma cecului, atunci va fi generat un cec cu semn de decontare „Plata parțială pentru obiectul decontării la momentul transferului acestuia, urmată de plata a creditului«.

www.buhonline.ru

Efectuarea returului la casă online a organizației-cumpărător

Cumpărătorul (organizația) a plătit marfa în numerar conform facturii. La primirea mărfii, cumpărătorului nu i-a plăcut culoarea și a refuzat marfa. Vânzătorul (organizația) a refăcut factura, scoțând bunurile care nu le-au plăcut, a făcut o comandă de ieșire în numerar și a făcut rambursarea sumei mărfurilor care nu le-au plăcut la casă de la casele de marcat. Ce documente trebuie să furnizeze organizația vânzătorului organizației cumpărători atunci când returnează fondurile? Cum să aranjezi această documentație?

Codul civil al Federației Ruse conține o listă limitată de cazuri în care cumpărătorul are dreptul de a refuza să își îndeplinească obligațiile asumate prin contract. Returnați bunurile vânzătorului și solicitați o rambursare dacă bunurile au fost plătite, eventual dacă livrarea bunurilor a fost:
- într-o sumă mai mică decât cea stabilită prin contractul de vânzare-cumpărare (articolele 465 și 466 din Codul civil al Federației Ruse);
- într-un sortiment care nu respectă contractul de vânzare (articolele 467 și 468 din Codul civil al Federației Ruse);
- calitate inadecvată (articolele 469 și 475 din Codul civil al Federației Ruse);
- în recipiente sau ambalaje sparte (articolele 481 și 482 din Codul civil al Federației Ruse);
- configurație necorespunzătoare (articolele 479 și 480 din Codul civil al Federației Ruse).

Dacă vânzătorul și-a îndeplinit în mod corespunzător obligațiile din contractul de furnizare, dreptul de proprietate asupra bunurilor a trecut cumpărătorului, atunci nu există motive pentru a recunoaște vânzarea ca eșuată.

În acest caz, transferul „invers” al materialelor de către cumpărător către furnizor este calificat ca dovadă a încheierii de către părți a unui nou contract de furnizare, conform căruia dreptul de proprietate asupra bunurilor este transferat proprietarului inițial al bunurilor. (furnizor) (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 26.10.18182).

Conform noului contract, fostul cumpărător acționează în calitate de vânzător, iar fostul vânzător în calitate de cumpărător. În același timp, părțile întocmesc documente sursăînsoțirea acceptării și transferului de bunuri și confirmarea transferului de proprietate asupra bunurilor. Adică, acum fostul cumpărător, în calitate de vânzător, trebuie să completeze totul Documente necesare care insoteste tranzactia: scrisoare de parcurs, factura (in cazul aplicarii sistemului general de impozitare).

La rândul său, fostul vânzător (noul cumpărător) are obligația de a plăti pentru bunurile returnate. Acest lucru se poate face atât prin transfer de fonduri fără numerar, cât și din încasări în numerar (clauza 2 din Directiva Băncii Centrale din 07 octombrie 2013 nr. 3073-U (denumită în continuare Directiva nr. 3073-U)).

În baza cerințelor paragrafului 1 al art. 4.7 din Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003 (denumită în continuare Legea nr. 54-FZ), un cec generat de o casă de marcat online trebuie să conțină o serie de detalii obligatorii, dintre care unul este un semn al aşezare. Există doar patru semne:
1) „venit”, adică primirea de fonduri din vânzări;
2) „retur de chitanță” - returnarea către cumpărător a banilor primiți anterior de la acesta (de exemplu, în cazul bunurilor de calitate necorespunzătoare);
3) „cheltuială” - eliberarea de bani către cumpărător (de exemplu, la acceptarea de materiale reciclabile, proprietate („trade-in”) de la acesta, la plata câștigurilor);
4) „rambursarea cheltuielilor” - restituirea de către client a fondurilor primite de acesta anterior.

Prin urmare, dacă vorbim de returnarea mărfurilor de bună calitate de către o persoană juridică, atunci, în opinia noastră, nu există motive pentru emiterea unei chitanțe de numerar cu semnul de calcul „retur de chitanțe” - nr.

Considerăm că, dacă organizația dvs. acceptă mărfurile și intenționează să le plătească în numerar, atunci în acest caz, trebuie să vă ghidați după Instrucțiunea Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210-U (în continuare - Instrucțiunea nr. 3210-U).

În consecință, emiterea de bani de la casieria organizației va fi emisă printr-un mandat de numerar de cont. De asemenea, va fi necesară eliberarea unei împuterniciri unei persoane autorizate din organizație care va plăti bunurile în numerar.

Va fi necesar să generați un cec cu semnul „retur de primire” numai la returnarea mărfurilor (a se vedea și scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 12.05.2017 Nr. 03-01-15 / 28920):
- un individ (supus achiziționării acestuia pentru propriile nevoi, și nu pentru activitate antreprenorială). Vă rugăm să rețineți că posibilitatea de a returna bunurile (inclusiv mărfurile de bună calitate) vânzătorului din motive care nu sunt legate de execuție necorespunzătoare obligațiile oricăreia dintre părțile la contract, furnizate consumatorului direct prin lege (articolul 502 din Codul civil al Federației Ruse, articolul 25 din Legea Federației Ruse din 7 februarie 1992 nr. 2300-I „Cu privire la Protecția Drepturilor Consumatorului”);
– calitate inadecvată de către persoane fizice și juridice.

Până în prezent, departamentul financiar nu împărtășește efectiv returnarea fondurilor către client în ziua în care sunt plătite sau în zilele ulterioare (scrisoare a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 24 mai 2017 nr. 03-01-15 / 31944 ). Prin urmare, odată cu trecerea la utilizarea caselor de marcat online, returnarea fondurilor către cumpărător, indiferent de cât timp a trecut de la primirea fondurilor, se realizează cu ruperea simultană a unei chitanțe de numerar.

Un astfel de cec va fi trimis către serverul FTS în loc de cel original. Astfel, cecul inițial la care s-a achitat bunurile nu va fi luat în considerare la calculul veniturilor.

Cu privire la problema emiterii bonurilor de numerar pentru returnarea fondurilor către cumpărători, informăm următoarele.

Înainte de utilizarea caselor de casă online, returnarea fondurilor de la casierie în ziua greșită de plată trebuia efectuată de casier pe baza unui ordin de numerar în conformitate cu paragrafele. 6.1, 6.2 din Instrucțiunile nr. 3210-U cu înscrierea obligatorie a unei înregistrări a numerarului emis în registrul de casă (clauza 4.6 din Instrucțiunile nr. 3210-U, vezi și scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 11.04.2013 Nr. AC-4-2 / ​​​​6710).

În ceea ce privește necesitatea emiterii unui mandat de numerar de cont (formular KO-2 aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88) la returnarea mărfurilor (refuzul serviciului) nu în ziua cumpărării după începerea utilizării caselor de marcat online, atunci există o opinie a experților că RKO ar trebui emis în cazul în care fondurile sunt emise clientului de la casa principală a organizației, și nu din numerarul deținut de casier- operator. Să facem imediat o rezervă că nu am găsit clarificări de la organismele abilitate cu privire la situații similare, iar în scrisoarea menționată mai sus a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 24 mai 2017 Nr. în ziua achiziționării unui astfel de bunuri și documentația unei astfel de tranzacții) trebuie să contactați Banca Rusiei, înzestrată cu funcțiile de stabilire a procedurii specificate în conformitate cu art. 34 din Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Cu privire la Banca centrala a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (a se vedea și Scrisoarea nr. 03-01-15/28914, care mai precizează că este recomandabil să contactați Banca Rusiei cu privire la respectarea procedurii specificate (formarea ordinelor de numerar primite și comenzi de ieșire în numerar).

Totodată, emiterea de numerar se referă la tranzacții cu numerar (clauza 2 din Directivele Nr. 3210-U) și se realizează conform ordinelor de debit numerar 0310002 (clauzele 4.1, 6 din Directivele Nr. 3210-U). Aceste reguli continuă să se aplice după introducerea caselor de marcat online și nu s-au schimbat în prezent. Prin urmare, nu excludem ca atunci când returnăm numerar către cumpărător, care este acum însoțit de emiterea unui cec de casierie cu semnul de returnare a chitanței, precum și înainte, este necesar să se emită un ordin de numerar de cheltuieli (RKO) , chiar dacă fondurile sunt emise din numerar deținut de casieria casierului. La eliberarea către casa de marcat, cumpărătorul își va depune semnătura care confirmă primirea banilor (clauza 6.2 din Instrucțiunile nr. 3210-U), ceea ce exclude pretențiile ulterioare că banii nu au fost returnați.

Totodată, considerăm că un ordin de primire de numerar 0310001 (PKO), emis la încheierea tranzacțiilor (calculelor) în numerar pe baza unei benzi de control scoase din casa de marcat (după formarea unui raport privind închiderea tura (clauza 2, art. 4.3 din Legea nr. 54-FZ )), sa fie intocmita pentru suma totala de numerar acceptata, tinand cont de suma returnata cumparatorului, adica pentru suma totala (intrega). de bani primiți (clauza 5.2 din Instrucțiunile nr. 3210-U).

Sumele indicate de numerar primite de casierie în cadrul PKO și emise de la casierie (returnate cumpărătorului) în contul de decontare în numerar sunt luate în considerare în cartea de numerar(clauza 4.6 din Directivele Nr. 3210-U).

În același timp, există în prezent un proiect de Directivă a Băncii Rusiei privind modificarea Directivei nr. 3210-U (întocmit de Banca Rusiei la 2 mai 2017). În special, în clauza 4 din Instrucțiunile nr. 3210-U, subclauza 4.1 se presupune a fi menționat după cum urmează: „Tranzacțiile cu numerar sunt executate prin ordine de încasare de numerar 0310001, ordine de numerar de ieșire 0310002 (denumite în continuare documente de numerar). Un ordin de numerar de intrare 0310001, un ordin de numerar de ieșire 0310002 pot fi emise la sfârșitul tranzacțiilor cu numerar pe baza documentelor fiscale prevăzute de Legea federală din 22 mai 2003 nr. 54-FZ „Cu privire la utilizarea caselor de marcat în decontări în numerar și (sau) decontări prin mijloace electronice de plată”.

Anterior în proiect (începând cu 03.01.2017) urma să completeze Instrucțiunea nr. 3210-U cu paragraful 6.6 cu următorul cuprins: „6.6. Un ordin de ieșire de numerar 0310002 poate fi emis la încheierea tranzacțiilor cu numerar pe baza datelor fiscale ale caselor de marcat, a formularelor de raportare stricte echivalente cu o chitanță de numerar, a altor documente prevăzute de Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003, pentru suma totală de numerar eliberat bani, cu excepția sumelor de numerar emise în cursul desfășurării activităților unui agent plătitor bancar (subagent)”.

După cum puteți vedea, revizuirile Proiectului prevăd că la sfârșitul zilei (turului) la sfârșitul tranzacțiilor cu numerar, este posibil să se întocmească un PKO pentru suma totală a încasării și decontarea în numerar pentru suma totală de numerar emis (returnat), care trebuie luat în considerare în registrul de casă. Adică, reiese că la sfârșitul schimbului, decontarea în numerar se va forma pe baza datelor CCP, ceea ce vă permite să nu emiteți decontare în numerar în cazul rambursării în timpul zilei (tur). De altfel, în acest caz, o chitanță de numerar cu semnul „retur de chitanță” va juca rolul de casă de marcat.

În același timp, în opinia noastră, este încă prematur să tragem astfel de concluzii. Poate că, în clarificările așteptate ale Băncii Rusiei, se va spune în ce ordine, la utilizarea caselor de marcat online, să întocmească documentele de numerar.

Rețineți că utilizarea caselor de marcat pentru plăți în numerar (inclusiv utilizarea caselor de marcat online pentru întocmirea documentelor de numerar ale caselor de marcat online) în modul stabilit de Legea nr. 54-FZ, și respectarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar aprobată prin Instrucţiuni Nr. autoreglare în anumite diferite documente normative Bine. Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse prevede neutilizarea caselor de marcat (articolul 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse) și încălcarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar (articolul 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse). Federația Rusă) tipuri diferite responsabilitatea pentru infracțiuni individuale.

În ciuda prezenței proiectelor de mai sus, în prezent, modificările aduse Legii nr. 54-FZ nu au condus încă la modificări ale Directivelor nr. 3210-U. Și întrucât clauza 6 din Directivele nr. 3210-U continuă să fie în vigoare, versiunea actuală a Directivelor nr. 3210-U nu exclude emiterea de servicii de decontare în numerar la returnarea numerarului cumpărătorului, în ciuda emiterii unui cec de casierie. cu semnul „retur de chitanță”.

Raspuns intocmit de: Titova Elena, expert Serviciul Consultanta Juridica GARANT, membru al Camerei Consultantilor Fiscali
Răspunsul a trecut controlul de calitate

Cele mai recente știri economie digitală pe canalul nostru Telegram

Legislația prevede că la încheierea unui acord între cumpărător și furnizor, acesta din urmă este obligat să furnizeze clientului bunuri, să presteze un serviciu sau să execute lucrări în strictă conformitate cu cantitatea, calitatea și sortimentul prevăzute de aceste acorduri.

În cazul nerespectării condițiilor de mai sus, cumpărătorul are dreptul de a returna produsele care nu îndeplinesc cerințele, iar furnizorul se obligă să returneze clientului fondurile plătite anterior. Acest articol descrie tranzacțiile tipice care reflectă procedura de returnare a fondurilor în contul cumpărătorului și furnizorului, precum și documentele pe baza cărora sunt efectuate.

Conform articolului 466 din Codul civil al Federației Ruse, cumpărătorul are dreptul de a returna bunurile dacă acestea sunt livrate într-o cantitate mai mică decât cea prevăzută de contracte. Dacă există discrepanțe în sortiment, atunci returnarea se efectuează în baza articolului 468 din Codul civil al Federației Ruse. Dacă se identifică un produs de calitate necorespunzătoare, clientul emite o retur în conformitate cu articolul 475 din Codul civil al Federației Ruse.

La returnarea mărfii, cumpărătorul întocmește următoarele documente:

1. Un act privind discrepanțe constatate, întocmit în formularul TORG-2 (pentru mărfurile importate - formularul TORG-3). Acest document se întocmește dacă, la expedierea mărfii și după plată, clientul a identificat abateri în calitatea sau cantitatea produselor, precum și în cazul unei neconcordanțe în documentele de expediere.
2. Factură de cheltuieli (formular TORG-12), care i se emite un retur dacă se constată un defect al produsului sau produsul nu îndeplinește standardul de stat sau contractual aprobat.

Aceste documente sunt transferate furnizorului împreună cu o scrisoare de rambursare, în baza căreia furnizorul acceptă produsele, iar cumpărătorul este creditat cu plata anticipată efectuată anterior.

Returnarea fondurilor către cumpărător: contabilitate cu clientul și furnizorul

Să aruncăm o privire la fiecare opțiune.

Tranzacții de retur de la furnizor

Pentru comoditate, luați în considerare contabilizarea operațiunii de returnare la furnizor folosind un exemplu. Phobos LLC și Demos LLC au semnat un contract pentru furnizarea de vopsele și lacuri, unde Phobos acționează ca furnizor, iar Demos ca cumpărător. Produse vândute la un preț de 155.000 de ruble. la un cost de 88.000 de ruble. „Demos” a făcut plata 100% pentru mărfuri. Din cauza nerespectării caracteristicilor de calitate, „Demos” a returnat întregul lot de mărfuri, în timp ce emite un act de TORG-2. La returnarea produselor, Phobos a creditat fondurile plătite anterior în contul de decontare al Demos.

În contabilitatea Phobos LLC s-au făcut următoarele înregistrări:

Dt	CT	Baza	Sumă	Document
	90/1	Reflectarea veniturilor din vânzarea de vopsele și lacuri	155.000 RUB	Lista de ambalare
90/2		Stergerea costului produselor de vopsea și lac	88 000 de ruble.	Costuri
90/3	68 TVA	Calculul TVA-ului la bunurile expediate	644 rub.	Lista de ambalare
		Demo-urile au primit plata pentru produse	155.000 RUB	Extras de cont
68 TVA		transfer de TVA	644 rub.	Lista de ambalare
10	60	Contabilitatea mărfurilor returnate în compoziția materialelor	88 000 de ruble.	Actul Diferentelor
19	60	Contabilizarea TVA la bunurile returnate	644 rub.	Actul Diferentelor
68 TVA	16	Acceptarea mărfurilor returnate pentru deducere	644 rub.	Actul Diferentelor
60		LLC „Demos” a returnat fondurile plătite anterior	155.000 RUB	Act de discrepanță, scrisoare de rambursare
91/2	60	Recunoașterea altor cheltuieli (155.000 de ruble - 644 de ruble - 88.000 de ruble)	356 rub.	Actul de discrepanță, borderoul, stabilirea costurilor

Contabilitatea cumpărătorului

Pentru a înțelege ce tranzacții trebuie să reflecte returnarea fondurilor de la cumpărător, luați în considerare următorul exemplu:

Conform acordului, SRL Faza furnizează SRL Vector cu 24 de bunuri și materiale în valoare de 64.000 de ruble, TVA 9.762 de ruble. La livrare s-a dezvăluit o căsătorie de 4 unități de bunuri, care au fost returnate la „Fază”. Costul bunurilor și materialelor defecte a fost creditat în contul Vector.

Contabilul Vector LLC a făcut următoarele înregistrări:

Dt	CT	Descriere	Sumă	Document
60/1		Vector LLC a plătit avans 100% pentru mărfuri	64 000 de ruble.	Ordin de plata
41	60/1	mărfurile și materialele sunt înregistrate	54.238 RUB	Lista de ambalare
19/3	60/1	Contabilitate TVA	9.762 RUB	Lista de ambalare
68 TVA	19/3	TVA de plătit	9.762 RUB	Factura fiscala
76/2	41/1	Bunuri defecte returnate la Faza LLC (4 unități)	9.040 RUB	Actul Diferentelor
76/2	68 TVA	TVA restituită din valoarea mărfurilor returnate	1.627 RUB	Actul Diferentelor
	76/2	Faza LLC a primit o rambursare pentru produsele defecte	10.667 RUB	Extras de cont

Este important de știut că, dacă se dezvăluie o discrepanță a produsului, o rambursare pentru produsele de calitate scăzută se efectuează numai cu executarea completă și corectă a tuturor documentelor necesare.

O plată în avans sau o plată în avans este o plată care este primită de furnizor (vânzător) înainte de data expedierii efective a produselor sau înainte de prestarea serviciilor (clauza 1 a articolului 487 din Codul civil). Daca furnizorul (executorul) nu si-a indeplinit obligatiile in termenul stabilit prin contract, atunci acesta trebuie sa returneze fondurile primite de la cumparator (client). Cum se reflectă o astfel de rambursare a avansului de la furnizor în contabilitatea și fiscalitatea cumpărătorului?

Pentru a ține evidența avansurilor acordate altor întreprinderi, întreprinderea cumpărătoare folosește subcontul 60-2 „Calcule privind avansurile emise”.

Returnarea banilor de la furnizor la casierie

Departamentul de Politică Fiscală și Tarifară Vamală a luat în considerare scrisoarea dumneavoastră N 127 privind problema contabilității în scopul impozitării profiturilor organizațiilor virate în mod eronat de către furnizori pentru sumele de plată pentru mărfuri și raportează următoarele.

Deci, potrivit prevederilor art. 273 din Codul Fiscal al Federației Ruse, organizațiile (cu excepția băncilor) au dreptul de a determina data primirii veniturilor (cheltuielilor) în numerar, dacă, în medie, în ultimele patru trimestre, suma veniturile din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii) ale acestor organizații, excluzând taxa pe valoarea adăugată, nu depășesc un milion de ruble pentru fiecare trimestru.

În conformitate cu alin.

Rambursare furnizor

Să primească numerar de la furnizor (prin intermediul unui reprezentant autorizat) de fonduri în contul returnării avansurilor plătite anterior pentru livrarea de bunuri (lucrări, servicii) sau plătite în plus creanţe documentul de avans neutilizat este creat cu operațiunea de rambursare de către contabil.

în contrapartea necesară - entitate(antreprenor), al cărui reprezentant contribuie cu fonduri (link la elementul din directorul Contrapărți);

în atributul Contract — motivul plății (link la elementul directorului Contracte contrapărți).

Tutorial ilustrat despre - 1C: Contabilitate 8

Pentru a înregistra primirea de numerar în casieria organizației, este destinat documentul „Comandă de numerar de intrare” (meniul „Casiera” > „Comandă de numerar de intrare” sau meniul „Casiera” > „Documente de numerar”).

Operațiunea „Plată de la cumpărător” este indicată atunci când se primesc numerar de la cumpărător. În „Acordul” necesar din documentul „Comandă în numerar primită”, va fi necesar să selectați contractul în care este setat tipul „cu cumpărătorul”.

Cum se face o rambursare de la un furnizor

Cont de decontare - selectați contul de decontare al organizației către care au fost primite fonduri de la furnizor. Dacă organizația are un cont curent, acesta va fi înlocuit automat.

Dacă trebuie să creați o căsuță de e-mail ordin de plata de la un furnizor care nu se află în directorul contrapărții, faceți clic pe „Creați o nouă contraparte” în lista derulantă.

Contul de decontare al contrapărții – selectați contul de decontare al furnizorului din care au fost primite fondurile.

Tranzacții cu numerar în Contabilitatea 1C 3

Documentele de numerar din departamentul de contabilitate sunt întocmite, de regulă, în două documente: Ordin de numerar de intrare (denumită în continuare PKO) și Ordin de numerar de ieșire (denumită în continuare RKO). Sunt destinate acceptării și livrării numerarului în casă (de la casierie) întreprinderii.

În primul rând, vreau să iau în considerare plata de la cumpărător. Retur de la cumpărător și calcule privind împrumuturile și împrumuturile, deoarece sunt similare ca structură și au părți tabelare.

Acum vreau să fiu atent la designul sumei de bani depuse.

Tranzacții cu numerar

Pentru a înregistra mișcarea fondurilor pe documentele de numerar (comandă de numerar de intrare, comandă de numerar de ieșire), marcajul „Plătit” trebuie să fie aplicat în formularul de document. Nu trebuie să specificați în mod specific data plății, deoarece pentru documentele de numerar, data plății trebuie să coincidă cu data documentului.

Documentele de numerar se introduc fie prin meniul „Operațiuni – Documente”.

educația informatică

O facem pe baza documentului de cumpărare a mărfurilor, i.e. Factură primită. Pentru a face acest lucru, mergeți la p.m. Jurnale → Facturi. pe factura de intrare relevantă, deschideți meniul contextual și selectați Enter based on. În fereastra care se deschide, selectați - Reveniți la furnizor.

Articole populare

Situația unei rambursări apare cel mai adesea după intrarea în vigoare a contractului de vânzare în legătură cu achiziționarea de bunuri de calitate necorespunzătoare. Vânzătorul poate efectua această operațiune prin casieria sau contul curent al organizației. Dacă fondurile sunt returnate în numerar, atunci este necesar să se țină cont de perioada de returnare: în ziua achiziției sau mai târziu. În primul caz, banii sunt emiși din casierie de operare, în al doilea - din cel principal.

Rambursările către cumpărător trebuie făcute în termen de trei zile de la cerere. Vă rugăm să rețineți: dacă aveți mai multe case de marcat, atunci banii în acest caz ar trebui returnați nu din sala de operație, ci de la casieria principală a organizației. În același timp, nu este necesar să se întocmească un act KM-3 privind returnarea banilor - banii sunt emiși conform unui ordin de numerar pe baza pașaportului cumpărătorului. După aceea, casieria fixează decontarea numerarului în cartea de casă. Formularul unei comenzi de cheltuieli poate fi descărcat gratuit și de pe site-ul nostru, instrucțiunile pentru completarea acestuia fiind și ele publicate acolo. Încă o dată, listăm documentele pentru returnarea mărfurilor de la cumpărător nu în ziua achiziției. Clientul necesită cec, pașaport și cerere. Vânzătorul completează o factură pentru mărfurile returnate, de exemplu, în formularul TORG-13, o semnează cu cumpărătorul și emite bani conform unei comenzi de numerar.

Cum se emite un retur de la cumpărător

Cumpărătorul nu este obligat să prezinte o chitanță pentru mărfuri, el poate dovedi achiziția prin mărturia martorilor (articolul 493 din Codul civil al Federației Ruse).

Adevărat, în acest caz, cazul poate ajunge în instanță. Restul condițiilor de retur sunt mai mult sau mai puțin cunoscute de toată lumea.
Achiziția care a fost adusă înapoi în magazin trebuie să aibă prezentarea și proprietățile ei de consum, lucrul trebuie să fie nou și niciodată folosit, să aibă sigilii și etichete de fabrică.

Atenţie

Documente pentru returnarea mărfurilor de la cumpărător Și acum despre principalele subtilități.

Procedura de returnare a mărfurilor de la cumpărător diferă în funcție de momentul în care articolul este returnat la magazin - în ziua achiziției, adică înainte de închiderea casei de marcat, sau într-o altă zi. Să luăm în considerare ambele cazuri. Returnarea fondurilor către cumpărător în ziua achiziției Dacă vizitatorul care a cumpărat bunurile de la dvs. s-a răzgândit imediat după aceea, atunci procedura de returnare a banilor este următoarea.

Rambursare de la furnizorul de plată în exces

Info

Reflecție în contabilitate La înregistrarea unei retururi, devine necesar să se facă înregistrări adecvate ale tranzacțiilor comerciale.

Tranzacții care înregistrează faptul returnării mărfurilor de la cumpărător: Dt Kt Conținutul operațiunii 62 90 A reflectat vânzarea mărfurilor 51 62 Cumpărare plătită 90 41 Amortizat costul mărfurilor vândute 41 90 Restabilit costul mărfurilor returnate 76 90 A reflectat o scădere a veniturilor 51 76 A returnat suma plății pentru mărfuri În cazul în care societatea aplică sistemul general, va trebui totuși să inversați TVA-ul acumulat cu facturi de ajustare.

Furnizorul a venit pentru numerar: emitem banii corect

Vânzătorul nu va returna fondurile primite dacă apar următoarele circumstanțe:

• cumpărare este produs alimentar calitate adecvată;
• produsele nealimentare sunt incluse în lista excepțiilor care nu pot fi schimbate sau returnate ( medicament, produs cosmetic si etc.);
• cumpărătorul nu are un document care să ateste plata.

În acest din urmă caz, o retur este totuși posibilă dacă cumpărătorul poate dovedi faptul achiziției în alt mod, de exemplu, cu ajutorul declarațiilor martorilor. Ordinea pas cu pas a procedurii La returnare, vânzătorul efectuează acțiuni în ordinea specificată:

1. Setează data achiziției.
   De la data achiziției nu trebuie să treacă mai mult de 2 săptămâni, ziua achiziției nu este inclusă în calculul acestei perioade.
2. Asigurați-vă că cumpărătorul are dreptul de a returna produsul.

Cumpărătorul are posibilitatea de a schimba sau refuza bunurile achiziționate dacă este nemulțumit de achiziție.
În acest caz, devine necesar să îi returneze banii primiți pentru produsele vândute.

Cumpărătorul are dreptul de a solicita rambursarea atât pentru bunurile deja primite, cât și înainte de a fi primite. Va trebui să plătiți atât atunci când primiți numerar, cât și când efectuați plăți prin intermediul card bancar sau cont curent.
Conținutul articolului

• Când apare o astfel de nevoie?
• Ce trebuie furnizat cumpărătorului?
• Procedura pas cu pas
• Documentație
• Reflecție în contabilitate
• Perioada de retur

Când apare o astfel de nevoie? Dacă o achiziție este făcută de o persoană prin intermediul unui obiect cu amănuntul, atunci contractul de vânzare este public.
Fiecare persoană cel puțin o dată în viață a intrat într-o afacere atât de banală ca o vânzare.

Nu ar trebui să vă gândiți că dacă nu există un text specific al contractului, atunci nu există o înțelegere.

Este gresit. Fiecare achiziție de produse din magazin, aceasta este afacerea luată în considerare.

Cu toate acestea, cumpărătorul nu este întotdeauna mulțumit de achiziția sa. Acest lucru ridică întrebarea dacă este posibil să vă returnați banii în cazul în care produsul pur și simplu nu se potrivește sau chiar are o serie de deficiențe. Legea privind protecția consumatorilor precizează în mod expres că da. Fiecare persoană care acționează ca cumpărător are o astfel de oportunitate.

Ce este necesar pentru a returna banii de la furnizor în numerar cumpărătorului

La efectuarea cererilor este necesar să se țină cont de ce bunuri se returnează, fie că sunt de bună calitate sau nu;

• Trebuie să ai la tine un cec și un pașaport;
• În plus, vânzătorul întocmește și o factură, iar banii sunt returnați ulterior nu de la casieria care a deservit persoana, ci de la casa de marcat principală a magazinului.

Trebuie făcute înregistrări adecvate ale tuturor manipulărilor financiare. De asemenea, este important să transferați hârtiile către departamentul de contabilitate, care păstrează toate raportările.

Proceduri de eliberare a numerarului către cumpărător, caracteristici de confirmare a returului Descărcați un exemplu de cerere pentru rambursarea mărfurilor Întreaga procedură de rambursare a banilor este reglementată în mod clar.

În plus, există reguli separate cu privire la modul în care ar trebui efectuate operațiunile legate de casa de marcat.

Toate aceste prevederi trebuie luate în considerare atunci când se primește o cerere de rambursare a unei achiziții.
Procedura de primire a banilor la returnarea produselor achiziționate în ziua cumpărării Atunci când produsul este returnat la magazin în ziua achiziției, planul de acțiune pentru consumator este simplu. Este suficient să faci câțiva pași consecutivi:

• Mai întâi trebuie să prezentați un document care să stabilească faptul unei achiziții, adică un cec;
• În continuare se completează facturile, această acțiune este efectuată de vânzător;
• În plus, se face o rambursare și este de la casieria care a servit cumpărătorul mai devreme;
• Această procedură are loc doar până la închiderea casei de marcat, în viitor procedura va fi ușor diferită, deoarece nu va funcționa returnarea banilor de la aceeași casă.

Principalul lucru în rambursare, atunci când are loc în ziua achiziției, este să urmați procedura de păstrare a documentației.

Poate o întreprindere să accepte numerar prin intermediul casei pentru a plăti o datorie de la un furnizor pentru? mărfuri nelivrate. Rambursare în avans: nu este nevoie să închideți un cec de casierie.

Întrebare: Furnizorul trebuie să returneze organizației noastre fondurile pentru bunurile livrate insuficient. Ei pot rambursa doar numerar. Poate compania noastră să accepte numerar prin intermediul casei pentru a plăti datoria? Dacă da, atunci cui ar trebui să i se emită un ordin de primire în numerar: pentru o organizație sau o persoană. persoana care a depus banii în casa de marcat? Nu există casă de marcat, pentru că Efectuăm plăți doar în numerar.

Răspuns: Da, aveți dreptul de a accepta o rambursare pentru mărfurile nelivrate de la furnizor în numerar în termen de 100.000 de ruble. (aceasta este limita plăților în numerar între organizații). În același timp, nu trebuie să introduceți o chitanță de numerar pe o casă de marcat, deoarece această sumă nu este chitanța dvs. de numerar.

În PKO, pe linia „Acceptat de la”, indicați numele organizației furnizorului și numele complet

persoana prin care se returnează banii (vezi eșantionul la https://vip.1gl.ru/#/document/118/22538/).

Motivație

Rambursare în avans: nu este nevoie să închideți un cec de casierie

Firma agricolă a transferat un avans pentru mărfuri. Cu toate acestea, furnizorul a renunțat la obligațiile sale și urmează să returneze avansul în numerar. Ar trebui firma agricolă în acest caz să elimine un cec de casierie?

Nu, nu trebuie. Casele de marcat sunt folosite în vânzarea de mărfuri, efectuarea muncii, prestarea de servicii. Acest lucru este menționat în paragraful 1 al articolului 2 din Legea federală din 22 mai 2003 nr. 54-FZ.

Și în acest caz vorbim de returnarea avansului. Prin urmare, aplicați echipamente de casa de marcat nu o face. De asemenea, nu este necesar să se pună un cec dacă împrumutatul rambursează datoria în numerar (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei pentru Moscova din 19 martie 2007 nr. 22-12 / 24267).

Probleme de actualitate ale utilizării caselor de marcat

Avansul returnat poate fi acceptat fără chitanță de numerar

Suntem angrosist. Decontăm conturile cu furnizorii și cumpărătorii prin transfer bancar și nu avem case de marcat. Unul dintre furnizori plănuiește acum să ne returneze avansul transferat anterior, dar în numerar. Avem dreptul să o acceptăm dacă nu avem o casă de marcat?

- Depinde de suma avansului rambursabil. La returnarea unui avans în numerar în baza unor acorduri între companii și întreprinzători, trebuie respectată o limită de 100 de mii de ruble în cadrul unui singur acord (instrucțiunea Băncii Rusiei din 20.06.07 nr. 1843-U. - Nota ed.). Dacă datoria de rambursat depășește 100 de mii de ruble, furnizorul nu are dreptul de a plăti în numerar casieriei o sumă care depășește această limită.

- Furnizorul trebuie să returneze companiei noastre o datorie în valoare de 85 de mii de ruble. Dar avem dreptul să acceptăm numerar fără a da un cec de casierie?

- Da intr-adevar. Casă de marcat obligatoriu pentru plățile în numerar pentru bunurile vândute, lucrările efectuate sau serviciile prestate (clauza 1, articolul 2 din Legea federală din 22 mai 2003 nr. 54-FZ. - Nota ed.). Returnarea avansului de către furnizor nu are nicio legătură cu operațiunile de tranzacționare. Compania primește bani proprii, deci nu este nevoie să folosești casieria.