Taxele sunt plăți obligatorii către bugetul local sau de stat, care sunt plătite perioadă de raportare atât persoane fizice cât și persoane juridice. Principala problemă la plata impozitelor este că mulți cetățeni nici măcar nu înțeleg că trebuie să știe să facă o declarație și nu știu în ce cazuri este necesar să depună Înapoierea taxei. La entitati legale deseori apar întrebări cu privire la întocmirea unei declarații de TVA dacă nu sunt plătitori unici de impozit. Mulți ies din această situație, folosindu-se de organizații terțe, inclusiv companii de audit. Cu toate acestea, această soluție a problemei este complet nepotrivită persoanelor care, de exemplu, închiriază un apartament, deoarece profitul lor este relativ mic pentru anul.

Declaratia 3 impozitul pe venitul persoanelor fizice

Este necesar să se întocmească o declarație de impozit pe venitul persoanelor fizice 3 în conformitate cu cap. 23 din Codul fiscal al Federației Ruse, precum și ghidat de Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse, aprobat la 25 noiembrie 2010. Potrivit celui mai recent document normativ, a fost aprobat un nou formular de declarație fiscală pentru persoane fizice - asigurați-vă că luați în considerare acest punct înainte de a întocmi o declarație fiscală, deoarece furnizarea unui formular învechit este plină de consecințe negative - penalități. Este necesară depunerea unei declarații pentru anul de raportare înainte de 30 aprilie a anului următor, adică pentru anul 2012, declarația fiscală se depune la 30 aprilie 2013, dar nu mai târziu de această dată. Nu există termene limită pentru depunerea declarației pentru deduceri fiscale, adică poate fi depusă oricând la sediul local al Inspectoratului Fiscal.

Impozitul pe venitul personal este calculat ca procent din venitul total al contribuabilului. Trebuie reținut că baza de impozitare nu include deducerile fiscale și sumele scutite de impozitare. Declarația trebuie să cuprindă toate veniturile, inclusiv cele primite în natură (cadouri). Redevențe pentru activitatea intelectuală, venituri din închirierea bunurilor imobile, din vânzarea de bunuri mobile și Nu bunuri mobile, inclusiv terenuri, câștiguri și diverse bonusuri, salarii - toate acestea sunt componente ale venitului total. În Rusia, rata impozitului pe venitul personal este de 13%. Cu toate acestea, există tipuri specifice de venituri supuse unor rate ale dobânzii diferite.

Înainte de a întocmi o declarație de impozit pe venitul personal 3, vă rugăm să rețineți că salariile dvs. sunt impozitate și sunteți dat în mâinile dvs. deja în forma lor pură. Calculul și transferul impozitului sunt efectuate de agentul fiscal, adică angajatorul dvs., prin urmare, în declarația dvs. nu trebuie să includeți salariile, precum și bonusurile primite la locul dvs. principal de muncă. Dacă, pe lângă salarii și alte venituri, la locul de muncă principal pentru perioada de raportare, nu ați avut niciun venit, atunci, în principiu, nu este necesar să depuneți o declarație de impozit pe venitul persoanelor fizice 3.

Gama de persoane care depun declarația:

• Persoanele care au primit anumite venituri din afaceri care nu sunt agenți fiscali.
• Persoane fizice care și-au vândut proprietățile care au fost în folosința lor de cel puțin 3 ani.
• Persoanele fizice care au primit venituri în cursul anului din agenţi fiscali, dar în același timp, acesta din urmă nu a reținut impozit din aceste venituri.
• Persoane care au primit câștiguri, inclusiv cele de la aparatele de slot.
• Persoanele care au primit venituri în calitate de moștenitori ai autorilor diferitelor opere și invenții.
• Persoanele care au primit în cadou bunuri imobiliare sau un vehicul, tot felul de acțiuni și acțiuni, acțiuni de la persoane care nu sunt antreprenori individuali și rude apropiate, ci sunt persoane fizice.
• Persoanele cărora li s-au plătit venituri din surse situate în străinătate.

Declarația de venit se depune de către întreprinzătorii individuali, notari, avocați și alte persoane care desfășoară activități private.

Declaratie de TVA

Înainte de a face o declarație de TVA, un specialist al unei companii sau organizații, un antreprenor privat și o persoană care este recunoscută ca plătitor de TVA la mutarea mărfurilor prin vamă trebuie să știe când se calculează această taxă pe bunuri și servicii. TVA-ul este cea mai complexă taxă, așa că există întrebări mai mult decât suficiente despre aceasta. Articolul 149 din Codul Fiscal al Federației Ruse conține o listă completă a tranzacțiilor care nu sunt supuse TVA-ului. La calcularea TVA-ului, este important să cunoaștem momentul în care se stabilește baza de impozitare - acesta are loc atunci când compania expediază mărfuri și prestează servicii. Dacă întreprinderea primește o plată în avans pentru bunuri sau servicii care nu au fost încă expediate, atunci momentul determinării baza de impozitare devine Bani de la client.

Este important să știi nu doar cum să întocmești corect o declarație, ci și când trebuie depusă. Astfel, deconturile de TVA se depun trimestrial, până în data de 20 a lunii următoare perioadei de raportare. Formularul care este completat pentru raportarea TVA a fost elaborat de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, totuși, ca o carte de vânzări și o carte de achiziții. Aceste registre trebuie să fie păstrate de contribuabil. Articolul 164 din Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește cotele de TVA - cota de bază este de 18%.

impozit pe venitul persoanelor fizice pe anul 2018, achitat la locul de înregistrare a contribuabilului. La timp cel târziu până la 15 iulie 2019.

Notă: Eliberat în conformitate cu legea din 25.07.2002. Nr 115-FZ „Cu privire la statutul juridic cetateni strainiîn RF".

Venituri primite de rezidenții fiscali ai Federației Ruse din vânzarea:

• Cladiri rezidentiale,
• apartamente,
• camere,

inclusiv spații de locuit privatizate,

• case de gradina,
• terenuri

Și acțiuni în proprietatea respectivă. proprietatea contribuabilului trei ani sau mai mult. Și, de asemenea, atunci când vindeți alte proprietăți care au fost deținute de contribuabil timp de trei ani sau mai mult.

3 . Din veniturile primite de rezidenții fiscali ai Federației Ruse. (cu excepția personalului militar rus care servește în străinătate). Din surse situate în afara Federației Ruse.

4 . Din alte venituri, la primirea cărora nu a fost reținut impozitul pe venitul personal agenţi.

5 . Cu câștiguri plătite de organizatorii de loterie, tombole. Și alte jocuri bazate pe riscuri (inclusiv utilizarea de sloturi).

6 . Din remunerația plătită moștenitorilor(succesorii) autorilor de opere de știință, literatură, artă. La fel ca și autori de invenții, modele de utilitate și desene industriale.

la meniu

7 . Din veniturile primite de la persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali, în ordinea donaţiei:

• imobiliare,
• Vehicul,
• acțiuni,
• acțiune,
• acțiuni

Excepția este venituri care nu sunt supuse impozitării în conformitate cu clauza 18.1. Primit cadou al proprietății de mai sus. Dacă donatorul și donatarul sunt membri ai familiei, rude apropiate în conformitate cu Codul familiei. Soții, părinți, copii, inclusiv părinții adoptivi și copiii adoptați. Bunic, bunica, nepoți, frați și surori plini și semisânge (având un tată sau o mamă comună).

Notă: Scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10.07.2012. №ED-4-3/11325@

8 . Din venituri sub forma unui echivalent de numerar: imobiliare, titluri de valoare transferate pentru a completa capitalul țintă organizatii nonprofitîn modul prevăzut de Legea federală din 30 decembrie 2006 nr. Nr. 275-FZ, cu excepția cazurilor prevăzute la paragraful 3, clauza 52:

În cazul în care la data transferului imobilului acesta era deținut de contribuabilul-donator timp de trei sau mai mulți ani. Apoi, atunci când se restituie echivalentul bănesc al unei astfel de proprietăți, veniturile primite de donator în totalitate sunt scutite de impozitare.

la meniu

Procedura de completare a declarației fiscale 3-NDFL 2019

Declarația 3-NDFL poate fi tipărită pe o imprimantă. Sau completați manual cu cerneală albastră sau neagră. Prezența diferitelor pete și corecții în Declarație nu este permisă.

Forma declarației privind impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru anul 2018 s-a schimbat

Prin urmare, IP pe OSNO, precum și cetățenii care fie trebuie să raporteze autorităților fiscale despre venitul lor din ultimul an. Sau doriți să vă declarați dreptul la deducere fiscală, trebuie să depuneți o declarație într-o formă nouă.

Notă: și procedura de completare a 3-NDFL, a se vedea Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 03.10.2018 nr. ММВ-7-11/569@. În vigoare de la 1 ianuarie 2019

Cum se umple

Completați declarația în formularul 3-NDFL conform regulilor comune tuturor declarațiilor fiscale. Inclus în declarație asigurați-vă că includeți:

• Pagina titlu;
• sectiunea 1;
• sectiunea 2.

Includeți alte aplicații și calcule în declarație, dacă este necesar. Adică numai atunci când există venituri și cheltuieli care se reflectă în aceste cereri și calcule, sau dreptul la deduceri fiscale. Acest lucru este menționat în paragraful 2.1 din Procedura aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. ММВ-7-11/569 din 03.10.2018.

Pentru tipărirea pe hârtie, declarația se poate întocmi fără a încadra celulele și liniuțele. Completați caracterele cu font Courier New, 16–18 puncte înălțime (clauza 1.13.2 din Procedură, aprobată prin ordin al Serviciului Federal de Taxe din 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11/569).

la meniu

Exemple de completare a unei declarații 3-NDFL pentru 2018

Vezi un EXEMPLU de declarație IP pe OSNOîn format .PDF pentru 2018

DECLARAȚIA COMPLETĂ 3-NDFL 2018 online

Exemple de declarații 3-NDFL pentru 2018
deschide - inchide

(de la 10.02.2018 la 01.01.2019)
deschide - inchide

Când vindeți orice bun mobil, cum ar fi o mașină sau un apartament

Exemple de declarații 3-NDFL pentru 2017 (vechi, înainte de 02.10.2018)
deschide - inchide

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard

La vânzarea oricărui bun mobil. De exemplu, mașini sau apartamente

Exemplu de declarații 3-NDFL pentru 2016
deschide - inchide

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard

Exemple de declarații 3-NDFL pentru 2015
deschide - inchide

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament

Exemplu de declarații 3-NDFL pentru 2014
deschide - inchide

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament

la meniu

Instrucțiuni pentru întocmirea unei declarații 3-NDFL pentru depunerea la fisc

Pentru a face acest lucru, în secțiunea Declarație 3-NDFL" / "Completați online".

1. Va trebui doar să răspunzi întrebări și sfaturi simple și clare. Pe care le veți vedea pe ecran, în loc de întrebările confuze ale formularului.

2. Programul va selecta foile necesare pentru situația dvs.

3. Programul va calcula totaluri și notează codurile.

Vă rugăm să nu uitați să faceți următoarele înainte de a trimite declarația.

1. Fixați foile. Este necesar să fixați foile în așa fel încât agrafele să nu intre în câmpurile cu informații, coduri de bare și altele asemenea.

2. Atașați documente. În cazul în care sunt. De exemplu, documente care confirmă dreptul la deducere fiscală. Ce documente trebuie atașate pentru deducere pot fi găsite pe site-ul Ndflka.Ru în secțiunea „Util” / „Documente pentru deducere”.

3. Semnează fiecare foaieși introduceți data în cifre în formatul „ZZ.LL.AAAA” în partea de jos a fiecărei foi. Vă rugăm să rețineți că semnătura și data trebuie trecute și pe prima foaie. Dar în locuri care diferă de alte foi, adică deasupra inscripției „Numele documentului care confirmă autoritatea reprezentantului” (în partea stângă jos a foii).

4. Indicați numărul de foi de pe prima foaie. Pe care se înscriu documentele anexate declarației, în câmpul „pagini cu anexarea documentelor justificative sau copiile acestora pe ___ file”. Acesta este un câmp format din trei cifre deasupra unei linii orizontale care străbate întreaga coală. În format de trei cifre, de exemplu, „015”. Dacă nu există documente, puneți o liniuță prin toate cele trei celule ale acestui câmp.

Descărcați un formular alb de declarație fiscală 3-NDFL și procedura de completare

1. În format xls (Excel)

• 2018 (.xls, 267 Kb), valabil de la 01-01-2019
• , 498 Kb, valabil din 19-02-2018
• , 473 Kb

Fiecare întreprinzător individual are obligația de a depune rapoarte și de a plăti impozite. Adesea, există dificultăți în completarea unei declarații fiscale și calcularea plăților.

O declarație este un document în care profit din activitatea antreprenorială.

Declarația fiscală este un document obligatoriu prin care toți antreprenorii din țara noastră se raportează la stat. Organele fiscale monitorizează rentabilitatea activităților contribuabililor și plățile către bugetul de stat corespunzătoare veniturilor.

feluri

Există mai multe tipuri de declarații fiscale. Ce fel de declarație fiscală depune un antreprenor individual?

Selectarea unui tip specific de document de raportare depinde direct de doi factori:

• tipul de activitate antreprenorială;
• sistemul de impozitare aplicabil.

Fiecare sistem de impozitare are propria sa formă de raport și propriile sale condiții. Declarația poate fi depusă trimestrial sau la sfârșitul anului.

Pentru antreprenorii individuali aflați în sistemul de impozitare simplificat, este necesară completarea unei declarații fiscale plătite în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat.

Cunoscut 3 tipuri de documente de raportare.

Complet

O declarație completă este o raportare un document care oferă date complete despre toate veniturile primite din implementarea activităţilor antreprenoriale.

Există taxe care sunt obligatorii pentru toți, și sunt cele care trebuie plătite ca urmare a unor acțiuni în cursul activității antreprenoriale. Ei completează, de asemenea, un formular de raportare.

Rafinat

O declarație actualizată este o raportare un document care face ajustări la declarația integrală.

Emis:

• la solicitarea organelor fiscale, dacă în documentul completat s-au constatat inexactități. În acest caz organul fiscal va aplica o amendă antreprenorului.
• la inițiativa antreprenorului, să clarifice dacă informațiile din declarația completă s-au dovedit a fi incorecte. Deoarece legislația din țara noastră modifică adesea cerințele de completare, ca urmare se pot face erori.

O „clarificare” se depune în același mod ca și declarația primară, diferența sa principală va fi o ștampilă pe partea din față a formularului.

De asemenea, nu există o perioadă strict definită în care trebuie depusă o declarație modificată. Dar este mai bine să îi emiteți o scrisoare de intenție, în care vor fi detaliate toate inexactitățile din documentul principal.

În ce cazuri trebuie depus acest tip de declarație, vezi videoclipul:

Zero

Anumite tipuri de raportare nu sunt deloc prevăzute de lege, dar acestea trebuie întocmite în mod corespunzător și depuse la organele fiscale. Aici vorbim despre o declarație nulă.

Nicăieri nu există nicio indicație privind formatarea corectă a unui astfel de document. Dar mulți antreprenori îl folosesc adesea.

Se depune o declarație zero în cazul în care un antreprenor individual nu a lucrat în perioada de raportare. Pentru contribuabilii imputati, din pacate, nu exista o astfel de posibilitate.

Final

Odată cu încetarea completă a activității sale contribuabilul este obligat să depună o declarație finală.

Dacă acest lucru nu se face, autoritățile fiscale nu vor accepta cererea de închidere a IP.

Când se datorează și cum îl completez?

Un raport privind sistemul de impozitare simplificat de către întreprinzătorii individuali se depune la sfârșitul anului până la 30 aprilie sau până în următoarea zi a săptămânii lucrătoare, dacă termenul limită este într-o sărbătoare sau un weekend.

Completarea documentului pentru depunerea la serviciul fiscal poate fi efectuată de către întreprinzător în mod independent sau de către terți prin împuternicire. Cel mai important lucru la completare este să oferiți date fiabile.

Cu un sistem de impozitare simplificat

La autocompletare documentul de raportare nu conține erori și omisiuni. Acest lucru se întâmplă mai ales dacă antreprenorul nu are experiență.

Prin urmare, este benefic în această situație. apeleaza la profesionisti care va introduce calitativ informații în declarație și o va depune la timp autorităților fiscale. Antreprenorul i se va cere doar să furnizeze informații despre veniturile sale.

Dar este important ca un antreprenor să înțeleagă că firmele de contabilitate terțe nu trimit rapoarte gratuit. În acest sens, va exista un alt element de cost.

Este mai bine să clarificați în prealabil într-o astfel de organizație capacitățile și specializarea lor. Ei se pot ocupa doar de anumite tipuri de declarații fiscale.

În acest caz, antreprenorul poate încălca termenele limită și nu prezintă rapoarte la timp, ceea ce va atrage penalități.

Acum puteți crea și un raport folosind servicii specializate pe internet:

• De exemplu, puteți utiliza serviciu "Afacerea mea" cu o interfață ușor de utilizat cu care puteți calcula contribuțiile fixe, impozitele în cadrul sistemului de impozitare simplificat și un singur impozit pe venitul imputat.

  Pe lângă raportarea către autoritățile fiscale, este posibilă eliberarea de rapoarte către Fond de pensieși fondul de asigurări sociale.

• Un alt internet interesant serviciu "Contour Elba", cu ajutorul căreia se completează o declarație și se depune la serviciul fiscal complet gratuit pentru un antreprenor.

  Această oportunitate este disponibilă noii întreprinderi în primul an de funcționare. Completarea este simplă și clară, nu necesită mult timp.

Această opțiune este foarte convenabilă deoarece nu trebuie să mergeți nicăieri, puteți completa și trimite declarația fără a părăsi biroul sau acasă. În ceea ce privește costul, va fi mai ieftin decât atunci când contactați o firmă de contabilitate.

În cadrul sistemului general de impozitare

Se întâmplă să se desfășoare activități serioase, care nu se încadrează în sistemul de impozitare simplificat și UTII, atunci se va alege sistemul general de impozitare. Completarea automată a declarației și calcularea plăților fiscale prin intermediul serviciilor de internet pot fi dificile.

Dacă un antreprenor se îndoiește de sine și se teme să nu greșească, atunci poate angaja un contabil calificat care va fi responsabil de raportare.

Este important să se întocmească o procură certificată de notar. Dacă împuternicirea nu este întocmită sau nu este certificată, atunci contabilul poate refuza acceptarea contabilului la depunerea documentului de raportare.

Un antreprenor care decide să completeze singur o declarație va avea nevoie de un formular special. Îl puteți găsi pe internet sau îl puteți cumpăra de la firme care se ocupă de documente pentru întreprinzătorii individuali.

Tot în rețea există informații despre completarea corectă a declarației, un fel instrucțiuni pas cu pas. Dacă o respectați cu strictețe, atunci puteți întocmi cu succes rapoarte și calcula suma plăților fără a apela la ajutorul serviciilor de contabilitate.

Cum să trimită?

Un antreprenor poate depune o declarație fiscală în următoarele moduri:

• Contactând personal biroul fiscal. Dacă raportarea este depusă personal, specialistul pune o notă de acceptare. Acest formular ștampilat este cel mai bine păstrat. Se poate întâmpla să trebuiască să dovediți autorităților fiscale depunerea la timp a documentului de raportare.
• Prin posta. În acest caz, trebuie să faceți un inventar al atașamentului în două exemplare și să solicitați lucrătorului poștal un cec în care este indicată data trimiterii scrisorii. Acest număr va fi considerat data depunerii declarației fiscale.
• Prin intermediul internetului.

Fiecare dintre metodele de mai sus are propriile sale avantaje și dezavantaje. Alegerea este la latitudinea antreprenorului. Este important să evaluați toate riscurile înainte de a lua orice decizie.

Un antreprenor individual trebuie să depună rapoarte în conformitate cu termenele stabilite de lege. Adesea, din cauza distragerii atenției sau uitării, acest proces este întârziat, ceea ce este o încălcare gravă și se pedepsește cu penalități.

Următorii factori influențează valoarea amenzii:

• tip de sistem de impozitare;
• valoarea impozitului de plătit în perioada dată;
• numărul de zile restante.

Pe lângă penalități există posibilitatea de a sechestra contul curentși includerea pe lista neagră a unui antreprenor iresponsabil, după care activitățile sale vor fi supuse inspecțiilor regulate de către autoritățile fiscale.

De aceea, este mai bine să abordați depunerea declarațiilor fiscale cu toată responsabilitatea, pentru a nu vă crea probleme inutile în cursul activității principale. Dacă atrageți atenția îndeaproape a autorităților fiscale, acest lucru nu poate decât să înrăutățească starea tuturor treburilor antreprenorului.

Motive pentru refuzul admiterii

În unele cazuri, biroul fiscal are puternice motive pentru a nu accepta rapoarte de la un antreprenor individual.

Aceste motive includ:

• depunerea unui document de raportare fără prezentarea pașaportului;
• nerespectarea formei stabilite a documentului de raportare;
• absența pe hârtie a semnăturii persoanei care răspunde de furnizarea de informații fiabile;
• lipsa unei calificări sporite semnatura electronica conducătorul sau reprezentantul acestuia, ori inexactitatea datelor privind titularul certificatului de calificare la depunerea declarației în format electronic;
• depunerea unui document de raportare la autoritatea fiscală greșită. Înainte de depunere, este necesar să se clarifice unde să se trimită, care organism este competent să primească acest tip special de raportare.

Refuzul de a accepta o declarație este echivalat cu neprezentarea acesteia în perioada de raportare stabilită, care va fi considerată infracțiune fiscală pentru care un antreprenor individual este răspunzător în fața legii.

Astfel, un antreprenor individual trebuie să abordeze întocmirea unei declarații fiscale cu toată responsabilitatea.

Este important să folosiți forma stabilită a documentului de raportare și să luați în considerare cerințele autorităților fiscaleși să prezinte rapoarte la timp. Atunci nu vor apărea probleme.

Când se depun 3 impozit pe venitul persoanelor fizice

Există mai multe motive pentru depunerea unei declarații. Scopul principal este transferul impozitului pe profiturile suplimentare sau restituirea excedentului reținut. Asistenta calificata la completarea declaratiei 3 impozit pe venit asigura lipsa erorilor si pierderea minima de timp pentru a primi deducerea. Codul Fiscal prevede mai multe situații în care este posibil să se primească despăgubiri:

1. Construirea, cumpărarea unei case sau apartament cu drept de înregistrare a reședinței - o deducere de proprietate.
2. Cumpărarea unei mașini.
3. Operații sau medicamente scumpe.
4. Asigurare voluntara.
5. Educație proprie sau un copil (până la 24 de ani, normă întreagă).

La rândul lor, venitul suplimentar impozabil vă obligă să furnizați confirmări de plată pentru atribuirea deducerilor. Când se efectuează într-un interval de raportare de vânzare și vânzare bunuri materiale rezultatul deducerii și restituirii se calculează matematic. Plata este compensată una față de cealaltă.

Principii de umplere

Legislația schimbă constant regulile fluxului de documente, așa că este important să ținem evidența relevanței acesteia. Este permisă depunerea imediată a declarației de impozit pe o perioadă de trei ani. Pentru a emite corect și a preda 3 impozite pe venitul personal fără probleme inutile, trebuie să urmați regulile principale:

1. Completați pe computer prin program sau cu propria mână (doar cu cerneală albastră sau neagră).
2. Nu sunt permise corecții, pete.
3. Fiecărui interval calendaristic i se atribuie un impozit pe venit individual formular 3.
4. Numerotarea de serie, TIN, datarea și semnătura sunt aplicate peste tot.
5. Declarația fiscală se întocmește în două exemplare. Când imprimați pe o imprimantă, este permisă numai imprimarea pe o singură față.
6. Pentru a raporta diferite locuri de muncă, blocuri separate sunt completate cu OKTMO și informații despre salarii.
7. Lista fișelor necesare depinde de natura deducerii și de tipul de raportare.
8. Ordinea și numerotarea sunt respectate cu strictețe în aranjament.

Blocurile de bază ale declarației fiscale, care trebuie completate:

• pagina de titlu cu date personale;
• secțiunea 1 pentru a indica totalurile pentru toate OKTMO;
• secțiunea 2 pentru calcularea bazei de impozitare;
• venituri din surse oficiale.

Formele speciale codificate simplifică și unifică prelucrarea materialelor. Modern sisteme electronice selectați o opțiune de configurare conform cerințelor specificate, ceea ce economisește timp la corectarea graficelor necesare. Serviciu convenabil, acuratețea datelor de intrare asigură alfabetizarea și fiabilitatea calculelor.

Cum să depuneți o deducere fiscală

Declarația 3 a impozitului pe venitul persoanelor fizice se depune sub forma KND 1151020 folosind un nou model de certificat de salariu pentru anul 2018. Persoanele care și-au schimbat anterior locul de muncă vor trebui să comande din nou un document pentru deducere.

Conform regulilor, declarația fiscală include partea principală, care este obligatorie pentru toate deducerile:

1. Pagina titlu- sunt indicate seria, numărul pașaportului și codificările speciale:

• perioada impozabilă;
• Autoritatea taxelor;
• o tara;
• document de identitate;
• aparținând Federației Ruse.

2. Paginile 1 și 2 se bazează pe numărătoarele finale.

3. Venituri în ordine crescătoare:

• în organizațiile din Rusia - nr. 1;
• în afara Federației Ruse - nr. 2;
• pentru cei care desfășoară practică privată, antreprenori și avocați - Nr. 3.

4. Fişa 4 - dacă există resurse financiare neimpozabile.

Justificarea acceptării declarației este și o declarație a contribuabilului. Pentru a transfera bani, va trebui să completați detaliile contului bancar și informații despre individual. La final, toate paginile sunt numărate, este indicat numărul acestora.

deducere de proprietate

Pentru a beneficia de creditul fiscal pentru locuințe, va trebui să atașați toate cecurile și extrasele de cont care susțin cheltuielile financiare personale. Apendicele 7 trebuie adăugat la setul de bază cu următoarele caracteristici:

1. Adresă, număr cadastral, proprietate fracționată.
2. Când proprietatea este înregistrată.
3. Valoarea deducerilor pentru perioadele anterioare și termenul compensației inițiale.
4. Mărimea bazei de impozitare pentru determinarea cuantumului total al deducerii.
5. Deducerea rămasă.

La cumpărarea unui apartament pe credit, normele legii prevăd utilizarea unei deduceri pentru plata dobânzii după expirarea împrumutului. Pentru a face acest lucru, supraplata pe extrasul de cont bancar este calculată separat și introdusă în câmpuri separate. Suma de rambursare pt o casă privată include costul teren. Cu toate acestea, este imposibil să revendicați un procent din valoarea terenului individual.

Deduceri sociale

La completarea declaratiei 3 din impozitul pe venitul persoanelor fizice pentru deducerea sociala se foloseste Anexa 5. Aici sunt indicate tipurile de cheltuieli: educatie, servicii medicale, deducere standard. Aceasta include, de asemenea, caritate, asigurări voluntare, economii de pensii. Lista plina publicat și actualizat în mod constant portaluri guvernamentale acces deschis.

Un student pe bază de plată are dreptul la o deducere fiscală sau un părinte pentru copilul său într-un departament cu normă întreagă. Împreună cu actele de bază, sunt necesare un acord de studii, o copie a acestuia și chitanțe de plată.

Pentru rambursarea din buget pentru tratament se iau în considerare următoarele categorii:

• Tratament scump.
• Medicamente.
• terapie standard.

Pentru compensarea medicamentelor se utilizează o rețetă stabilită prin reglementări și chitanțe de plată. Vă rugăm să rețineți că nu toate medicamente intră în categoria despăgubirilor. Lista oficială a fost aprobată de Guvern prin Decretul nr. 201 din 19 martie 2001. Compensația maximă este de 15600 de ruble.

Deducerea fiscală se bazează și pe copii. Conform schemei clasice, acest serviciu este furnizat de angajator prin intermediul departamentului de contabilitate lunar, dar este posibil să se utilizeze și o rambursare unică. În Anexa 6, câmpurile sunt completate în funcție de tipul de tutelă și prestație. Toți membrii minori ai familiei sunt eligibili pentru o deducere. Pentru primele două se calculează 1.400 de ruble, iar pentru a treia și următoarele, câte 3.000. Despăgubirile încetează din momentul în care ajung la 350.000 de ruble. totalul cumulat al fondurilor câștigate de către părinte.

Deducere pentru vânzarea proprietății

Cetăţenii care au primit beneficii materiale din proprietăţile proprii sau din alte proprietăţi vor trebui, de asemenea, să completeze şi să se prezinte la Serviciul Fiscal Federal la timp. Această procedură poate fi evitată dacă subiectul tranzacției este deținut mai mult de 3 sau 5 ani, în funcție de modalitatea de primire (prin moștenire, cadou, în baza unui acord). La ansamblul general se adaugă anexa 6, unde se indică separat faptul vânzării obiectului de deplină proprietate și proprietate comună, indicând costurile achiziției.

Conform Codului Fiscal, 1 milion de ruble. apartamentul nu este taxat. În consecință, cifra finală este de 13% din valoare după scăderea milionului neimpozabil. De asemenea, se poate dovedi că nu există niciun beneficiu din tranzacția imobiliară și atunci nu se face nicio deducere.

Nu există nicio diferență fundamentală în completarea a 3 impozite pe venitul personal pentru diferite intervale. Unele ajustări sunt introduse periodic în raportare sub forma denumirii operațiunilor, ștergerea și adăugarea elementelor acceptate în contabilitate. Pentru o înregistrare corectă, acordați atenție probelor deducerilor oferite de resurse de încredere.

Pentru a returna impozitul (a primi o deducere) pentru 2017 (până la 19 februarie 2018)

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci

Cum să obțineți declarația corectă 3-NDFL mai rapid și mai ușor?

Cel mai simplu mod este să pregătiți rapid declarația corectă 3-NDFL cu taxe. Cu Tax, declarația dvs. nu trebuie refăcută. Taxa va genera fișele necesare din formular, va calcula totalurile, va nota codurile necesare și va verifica datele. Veți primi declarația corectă și sfatul expertului. Și apoi poți alege dacă să duci singur declarația la inspecție sau să o depui online.

Pentru a raporta venitul 2017 (înainte de 19 februarie 2018)

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament

Pentru a returna impozitul (a primi o deducere) pentru 2017 (din 19 februarie 2018)

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe
O mostră (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament, în format PDF.

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci
Un eșantion (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea de locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament și plata dobânzii la o ipotecă (plată dobânda ipotecară) în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (obținerea unui cont social deducere fiscală) pentru costurile de formare în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli medicale în format PDF.

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea taxei la primirea unei deduceri fiscale standard în format PDF.

Pentru a raporta veniturile pentru anul 2017 (din 19 februarie 2018)

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații la vânzarea unei proprietăți, de exemplu, o mașină sau un apartament, în format PDF.

Pentru a returna taxa (a primi o deducere) pentru 2016

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe
O mostră (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament, în format PDF.

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament și plata dobânzii la o ipotecă (plata dobânzii ipotecare) în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli de formare în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli medicale în format PDF.

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea taxei la primirea unei deduceri fiscale standard în format PDF.

Pentru a raporta veniturile pentru anul 2016

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații la vânzarea unei proprietăți, de exemplu, o mașină sau un apartament, în format PDF.

Pentru a returna taxa (a primi o deducere) pentru 2015

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe
O mostră (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament, în format PDF.

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament și plata dobânzii la o ipotecă (plata dobânzii ipotecare) în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli de formare în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli medicale în format PDF.

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea taxei la primirea unei deduceri fiscale standard în format PDF.

Pentru a raporta veniturile pentru anul 2015

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații la vânzarea unei proprietăți, de exemplu, o mașină sau un apartament, în format PDF.

Pentru a returna impozitul (a primi o deducere) pentru 2014

Pentru rambursarea taxelor la cumpărarea unei locuințe
O mostră (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament, în format PDF.

Pentru rambursări de taxe pentru achiziții de locuințe și ipoteci
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații de rambursare a impozitului (deducere de proprietate) la cumpărarea sau construirea unei locuințe, de exemplu, la cumpărarea unui apartament și plata dobânzii la o ipotecă (plata dobânzii ipotecare) în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor la taxele de școlarizare
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli de formare în format PDF.

Pentru rambursarea taxelor pentru cheltuieli medicale
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea impozitului (obținerea unei deduceri fiscale sociale) pentru cheltuieli medicale în format PDF.

Pentru o rambursare a taxei atunci când primiți o deducere fiscală standard
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații pentru rambursarea taxei la primirea unei deduceri fiscale standard în format PDF.

Pentru a raporta veniturile pentru anul 2014

Când vindeți proprietăți, cum ar fi o mașină sau un apartament
Exemplu (exemplu) de completare a unei declarații la vânzarea unei proprietăți, de exemplu, o mașină sau un apartament, în format PDF.