Baza raporturilor juridice în temeiul unui contract de împrumut este transferul de către împrumutat de bani, lucruri definite prin caracteristici generice sau titluri de valoare în proprietatea împrumutatului. Ca urmare a transferului de bani, conform regulilor stabilite de art. 807 din Codul civil al Federației Ruse, la momentul primirii împrumutului, împrumutatul are contra obligația de a returna aceeași sumă de bani sau lucruri achiziționate de el (aceeași cantitate, tip etc.) în termenul stabilit. prin acord.

CONTRACT DE ÎMPRUMUT N ___

__________________________________________________________

Noi, gr. ________________________________________________________________,

pașaport: seria ________, N __________, eliberat _____________________________,

denumită în continuare „împrumutător” și gr. ________________________________,

pașaport: seria _______, N ________, eliberat ________________________________,

cu domiciliul la adresa: ________________________________________________,

denumite în continuare___ „Împrumutatul”, au încheiat acest acord pentru

după cum urmează:

1. Împrumutătorul transferă dreptul de proprietate către Împrumutat _______________________

___________________________________________________________________________

pentru perioada specificată în prezentul acord, iar Împrumutatul se obligă să ramburseze

aceeași sumă de bani în termenul prevăzut de prezentul acord.

2. Acest contract de împrumut este fără dobândă.

3. În confirmarea primirii de la Împrumut BaniÎmprumutatul oferă Împrumutatorului o chitanță pentru primirea acestuia.

4. Împrumutatul este obligat să ramburseze întreaga sumă a împrumutului specificată în clauza 1 a prezentului contract până cel târziu la „___”___________ ____.

5. La solicitarea Împrumutatului, suma împrumutului poate fi rambursată înainte de termen sau rambursată parțial, dar nu mai târziu de perioada specificată în clauza 4 din prezentul acord.

6. În cazul în care Împrumutatul încalcă termenul limită de rambursare a sumei împrumutului specificat în clauza 4 a prezentului contract, acesta este obligat să plătească Împrumutatorului o penalitate (penalitate) în cuantum de ___% din suma creditului nerambursat pentru fiecare zi de întârziere. Penalitatea se acumulează până la rambursarea întregii sume a împrumutului, dar nu poate fi mai mare de 100% din valoarea împrumutului.

7. Prezentul acord se consideră încheiat din momentul în care Împrumutătorul transferă efectiv Împrumutatului suma împrumutului, fapt care este confirmat prin Chitanță.

8. Contractul se întocmește în două exemplare cu forță juridică egală, câte un exemplar pentru fiecare dintre părți.

SEMNĂTURA PĂRȚILOR:

Creditor: _________________________________

Împrumutat: _________________________________

Contractul a fost încheiat în prezența:

gr. _____________, pașaport: seria ______, N ______, eliberat de ___________, cu domiciliul la adresa: ______________________________;

gr. ____________, pașaport: seria _______, N ______, eliberat de ___________, cu domiciliul la adresa: ______________________________.

Reguli pentru întocmirea și menținerea unui contract de împrumut între persoane fizice. persoane

Întrucât vorbim de un contract de împrumut între persoane fizice. persoane, atunci se consideră încheiată în momentul în care suma împrumutului sau a altui subiect al relației contractuale este transferată către împrumutat.

Valoarea și alte valori valutare pot face, de asemenea, obiectul unui împrumut în Federația Rusă, sub rezerva respectării cerințelor stabilite la art. 140, 141 Cod civil al Federației Ruse.

Termenii esențiali ai acordului sunt subiectul acestuia - suma de bani, lucruri etc., transferate ca obiect al împrumutului.

Conținutul contractului de împrumut este determinat de obligațiile și drepturile reciproce ale părților la contract. Cu toate acestea, în temeiul acestui acord, obligațiile sunt suportate de fapt numai de către împrumutat, după ce a primit în proprietate fondurile sau lucrurile împrumutate (articolul 810 din Codul civil al Federației Ruse). Creditorul dobândește dreptul de a cere de la împrumutat restituirea împrumutului și, în unele cazuri, plata dobânzilor și penalităților.

Legislația Federației Ruse prevede posibilitatea acordării unui împrumut direcționat, în care împrumutatul trebuie să folosească obiectul primit al acordului în scopurile stabilite prin acordul părților. Regulile prevăzute de dispozițiile articolului 809 conferă părților posibilitatea de a acorda un împrumut cu dobândă.

Important! În cazul în care împrumutul a fost acordat cu dobândă pentru nevoi personale ale familiei sau gospodăriei care nu au legătură cu afacerea împrumutatului, atunci acesta poate fi rambursat înainte de termen, cu condiția ca împrumutătorul să fie anunțat cu o lună înainte de rambursare.

De la mijlocul verii 2018, modificările aduse legislației civile privind tranzacțiile financiare stabilesc cerințe pentru forma scrisă obligatorie a unui contract de împrumut încheiat între cetățeni, dacă suma acestuia depășește 10.000 de ruble. O chitanță furnizată de împrumutat poate servi ca confirmare a relației contractuale și a împrumutului în sine (articolul 808 din Codul civil al Federației Ruse).

Încălcarea de către împrumutat a termenilor contractului poate atrage aplicarea prevederilor art. 811, alin.1, art. 395 Cod civil al Federației Ruse.

În baza regulilor prevăzute de prevederile art. 330 din Codul civil al Federației Ruse, dacă împrumutatul întârzie în îndeplinirea obligațiilor sale, atunci creditorul are dreptul de a cere plata unei penalități. În acest caz, creditorul nu este obligat să dovedească că a suferit pierderi.

Creditorul are dreptul de a cere plata unei penalități, care este stabilită prin lege (Codul civil al Federației Ruse, art. 332).

Trebuie reținut: acordul asupra cuantumului pedepsei nu trebuie să încalce principiile principale și fundamentale drept civil, stabilit prin prevederile art. 1, 10 din Codul civil al Federației Ruse, precum și alte norme ale legislației Federației Ruse (rezonabilitate, bună-credință și egalitatea termenilor relațiilor contractuale).

Completarea unui contract de împrumut

Documentul care definește termenii contractului de împrumut impune ca informațiile complete despre părți, precum și locul și data încheierii, să fie indicate chiar de la început.

Acordul trebuie să conțină suma exactă a fondurilor transferate, sau o descriere a lucrului, cu caracteristicile sale calitative, generice și cantitative, precum și condițiile în care obiectul creditului este trecut în proprietate și trebuie restituit împrumutătorului.

De asemenea, este necesar să se indice durata contractului și condițiile în care este valabil contractul.

Condițiile de aplicare a unei penalități pot fi specificate într-o secțiune separată a acordului. În lipsa acesteia, cererea de pedeapsă se va face conform regulilor și în modul stabilite de lege.

Acordul trebuie întocmit în numărul de părți la raportul juridic și, de asemenea, să conțină la sfârșitul documentului detaliile complete și semnăturile personale ale acestora.

O chitanță se referă la un document care confirmă încheierea unui contract de împrumut între persoane fizice. IOU-urile dintre indivizi sunt cele mai comune tipuri de relații contractuale. Cu toate acestea, banii pot distruge adesea cele mai frumoase relații nu numai între prieteni, ci chiar și între rude, dacă nu știi cum să aranjezi corect o datorie bănească.

Circumstanțele în care este nevoie urgentă de o anumită sumă de bani se pot întâmpla oricărei persoane. Pentru a nu apela la împrumuturi bancare sau a merge la o casă de amanet, este mult mai ușor să împrumuți bani de la prieteni, cunoscuți sau o firmă de microfinanțare. Pentru cetățenii Federației Ruse, un contract de împrumut sau o chitanță între persoane fizice este considerat complet legal.

Cum să faci o chitanță pentru împrumut de bani?

Biletul la ordin este scris de către împrumutat cu propria sa mână în stil liber. Chitanța trebuie să arate următoarele:

• Informații despre debitor și creditor.
• Locația permanentă a ambelor părți la tranzacție.
• Mărimea împrumutului și tipul monedei împrumutate (ruble, dolari sau euro).
• Tipul de monedă în care trebuie returnată suma.
• Perioada de rambursare a datoriei.
• Suma dobânzii și procedura de calcul a acesteia (pentru datoria contractată cu dobândă)
• Sancțiuni pentru nerambursarea datoriei.
• Documentul poate fi scris manual sau tipărit pe o imprimantă, dar semnăturile părților trebuie aplicate personal.

Atunci când scrieți o chitanță, este necesar să indicați că creditorul a emis o anumită sumă, iar viitorul debitor a acceptat-o. La rambursarea unei datorii, trebuie să întocmești și o chitanță cu semnăturile ambelor părți.

(Video: „IOU. Sfatul unui avocat.”

Chitanță pentru împrumut de fonduri

Pentru a evita disputele între creditor și debitor, oferim un exemplu de chitanță între persoane fizice cu următorul conținut:

„Chitanță

Eu, Ivan Ivanovici Sidorov (împrumutat), născut la 23 martie 1985, înregistrat în Tomsk, st. Novoselova, 5 kv. 17, pașaport (serie..., număr..., eliberat...) acceptat de la Petrov Petr Petrovici (creditor), născut la 02.12.1984, cu înmatriculare în Omsk, st. Dzerzhinsky, 4, trimestrul 14, pașaport (serie ..., număr ..., emis ...) o sumă de împrumut de 15.000 (cincisprezece mii) de dolari SUA, care la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse ca din 04.01.2020 este egal cu 975.000 de ruble rusești. Mă angajez să rambursez suma datoriei în valoare de 15.000 (cincisprezece mii) de dolari SUA în ruble rusești la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse până la data de 01.01.2020.

Semnătura destinatarului banilor: - „Sidorov Ivan Ivanovici”

Semnătura împrumutătorului: – „Petrov Petrovici”

Un exemplu de descriere a calculului dobânzii la o datorie:

„... Mă angajez să rambursez datoria în valoare de 15.000 (cincisprezece mii) dolari SUA în ruble rusești la cursul Băncii Centrale a Federației Ruse până la data de 01.01.2020, cu dobânda la împrumut la o rată a dobânzii de 20% pe an...”

Rambursarea datoriilor între persoane trebuie, de asemenea, să fie scrisă în document. Ar putea arăta astfel:

«… Eu, Petrov Petrovici (creditor) am acceptat la 01.01.2020. de la Ivan Ivanovici Sidorov în valoare de 15.000 (cincisprezece mii) de dolari SUA în ruble rusești la cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse la data returnării, precum și toate dobânzile acumulate la împrumut ... "

Semnătura debitorului: - „Sidorov Ivan Ivanovici”

Semnătura împrumutătorului: – „Petrov Petrovici”

În scrisoarea de datorie, părțile la tranzacție pot afișa diverse detalii ale împrumutului, astfel încât să nu existe neînțelegeri pe viitor. Dacă un gaj este afișat în scrisoarea de datorie, atunci acesta trebuie să fie afișat în această versiune.

Trebuie luate în considerare următoarele:

• Orice proprietate poate fi folosită drept garanție.
• Creditorul trebuie să se asigure că garanția aparține debitorului.
• Dacă o mașină este amanetată, trebuie să vă uitați la documente pentru aceasta.
• Atunci când gajați imobiliare, de exemplu, un apartament, trebuie să studiați documentele de locuit și să confirmați consimțământul adulților înregistrați în spațiile rezidențiale că acesta va fi ipotecat.
• Atunci când gajați imobile, va fi mai sigur dacă chitanța pentru împrumut și gaj este confirmată de un notar. Acest lucru va elimina posibilitatea fraudei, atât pe o parte, cât și pe cealaltă.

Un document de împrumut este o scrisoare care oferă dovezi documentare că o persoană a împrumutat bani.

Forma scrisorii trebuie respectată în conformitate cu normele acestei legislații a Federației Ruse. Dacă nu sunt respectate regulile de întocmire a biletului la ordin, actul poate fi invalid, fără a fi aplicat la îndeplinirea promisiunilor.

Să notăm caracteristicile documentului care trebuie respectate:

1. De obicei, chitanța este eliberată în formă scrisă de mână. Totodată, legea permite tipărirea acestuia. Cu toate acestea, în practica judiciara au mai multă încredere în varianta scrisă de mână a întocmirii chitanței de creanță, deoarece uneori devine necesară verificarea scrisului de mână a celui care a scris chitanța, care se poate dovedi a fi o dovadă suplimentară a raportului juridic dintre părți, dacă probleme controversate prin transferul de bani. Documentul trebuie să reflecte circumstanțele clare ale împrumutului și procedura de rambursare a acestuia.
2. Spre deosebire de alte contracte și acorduri, care sunt întocmite în mai multe exemplare, chitanța este înscrisă într-un singur exemplar. Prezența mai multor bilete la ordin poate indica executarea unor tranzacții financiare suplimentare între părți.
3. Dacă o sumă de bani este emisă printr-un reprezentant, atunci această persoană trebuie să aibă un document care să ofere dreptul de a acționa în interesul împrumutatului. Această împrejurare trebuie reflectată în chitanța scrisă, cu descriere detaliata pe baza împrejurărilor în care se emite suma și aplicarea ulterioară a acesteia.

În această versiune, scrisoarea de datorie pentru emiterea de bani ar trebui să afișeze:

• Informații complete despre participanții la tranzacția pentru emiterea unei sume de bani.
• Detalii și împuterniciri ale intermediarului tranzacției pe baza unei procuri sau a altor documente care dau dreptul de a reprezenta interesele împrumutatului cu furnizarea originalului sau fotocopiei unui astfel de document.
• O chitanță care confirmă acceptarea sumei cu întocmirea condițiilor pentru eliberarea sumei primite către un terț.
• La data emiterii sumei de bani, chitanța trebuie să fie valabilă.

1. Actul este semnat de persoana care l-a executat si se da in schimbul sumei declarate afisate in scrisoare. Faptul că una dintre părți are chitanță confirmă starea transferului de bani către persoană.

Bonul de dobândă trebuie să afișeze următoarele date:

• Informații despre viitorul debitor, locația și adresa de înregistrare, detaliile pașaportului care dovedesc identitatea acestuia, locul de muncă.
• NUMELE COMPLET. persoana care furnizează bani debitorului, datele sale de contact, locația și informațiile din pașaportul său.
• Suma de bani (în cifre și cuvinte) și data de scadență a datoriei.
• Dobândă pentru utilizarea împrumutului, dacă în chitanță se arată acumularea acestuia.
• Semnătura persoanei care primește suma de bani.

În plus, documentul întocmit poate prezenta și alte condiții, de exemplu, prezența martorilor, pentru o posibilă implicare atunci când se analizează conflicte controversate în instanță.

Redactarea unei chitanțe trebuie luată în mod responsabil, așa că este mai bine dacă este scrisă mai întâi în formă de schiță și condițiile principale sunt studiate cu minuțiozitate. Este posibil să fie nevoie să se adauge ceva.

În formularul de emitere a banilor, este necesar să se afișeze cât mai detaliat informațiile despre debitor și creditor, întrucât este posibil ca scrisoarea întocmită să fie necesară pentru procedurile judiciare.

O astfel de scrisoare este scrisă de către împrumutat sub orice formă pe tabula rasa Format A4, în care semnează cu propria sa mână. Acest cea mai bună opțiuneîntocmirea unui bilet la ordin, deoarece în cazul unei dispute cu privire la valabilitatea documentului, va fi posibilă efectuarea unei examinări a scrisului de mână a beneficiarului împrumutului.

Documentul este o declarație scrisă că suma a fost transferată împrumutatului pentru un anumit timp, după finalizarea căruia, acesta trebuie să returneze datoria cu dobândă pentru utilizarea acesteia. Formularul trebuie să detalieze procedura de calcul a dobânzii. Dacă documentul nu arată acumularea dobânzii, atunci dacă suma datoriei este mai mare decât salariul minim, dobânda este calculată automat la rata Băncii Centrale a Federației Ruse.

Exemplu de bilet la ordin între persoane fără dobândă

Dacă formularul nu afișează acumularea dobânzii, atunci datoria devine automat fără dobândă, cu condiția ca datoria să nu depășească salariul minim acceptat la data încheierii contractului. Cu toate acestea, dacă datoria este peste salariul minim, iar dobânda acumulată nu este afișată în scrisoare, acestea vor fi calculate automat la rata Băncii Centrale a Federației Ruse.

Pentru a evita confuzia in astfel de situatii la rambursarea datoriei, este necesar sa se precizeze clar in forma de debit daca exista sau nu dobanda.

Puteți împrumuta bani nu numai de la o bancă - trebuie doar să apelați la prieteni sau cunoștințe pentru ajutor prin încheierea unui contract de împrumut între persoane fizice. persoane. Acest document este o garanție a rambursării; ambele părți sunt interesate de întocmirea acestuia.

Cu toate acestea, trebuie să înțelegeți că o tranzacție executată legal poate presupune nevoia de a pregăti rapoarte și de a plăti taxe în unele cazuri. Ce consecințe fiscale are un împrumut purtător de dobândă și fără dobândă? indivizii?

Cum să întocmești corect un contract de împrumut

În funcție de suma fondurilor primite ca împrumut și de alte nuanțe ale tranzacției, este necesar să se întocmească documente justificative. Cum să aranjezi corect un împrumut de bani între persoane fizice?

1. Dacă suma nu depășește 10 mii de ruble, se întocmește un contract de împrumut oral între persoane - va fi suficient dacă există o chitanță;
2. Dacă suma este mai mare de 10 mii, se întocmește un simplu contract de împrumut scris între persoane fizice și chitanță;
3. La întocmirea unui acord cu garanție, trebuie să îl înregistrați la Federal Reserve System; fără această procedură, tranzacția este considerată neîncheiată, putând fi ușor contestată ulterior;
4. Tranzacțiile între cetățenii Federației Ruse se efectuează numai în ruble, prin urmare este posibil să se încheie un acord în valută numai cu un nerezident al Rusiei. În caz contrar, vă confruntați cu răspunderea conform articolului 15.15 din Codul contravențiilor administrative cu o amendă de până la 100% din tranzacția ilegală, iar tranzacția poate fi declarată nulă.

Într-un acord valutar, puteți indica că plățile se fac în ruble într-o sumă echivalentă cu bancnotele străine.

Cum se întocmește un contract de împrumut plătit sau gratuit între persoane fizice? Pentru o înregistrare corectă, mai ales când este vorba de o sumă mare, merită să contactați un avocat financiar pentru a evita capcanele și posibilele provocări pe viitor.

Cum se intocmeste contractul?

Desigur, puteți împrumuta bani prietenilor și rudelor pe baza de încredere, dar prin această abordare Împrumutătorul riscă întotdeauna: fondurile pot fi returnate cu întârziere sau chiar refuzate.

Un împrumut de la o persoană privată contra chitanță vă permite să evitați neînțelegerile, iar dacă nu sunt îndeplinite condițiile, puteți merge în instanță și încasa banii forțat. Forma standard a unui acord nu este stabilită prin lege, iar raporturile juridice emergente sunt reglementate de Codul civil.

Pentru a contracta un împrumut de la o persoană privată, trebuie să pregătiți un document care să indice:

• informații despre părțile la tranzacție, trebuie să indicați numele dumneavoastră complet, adresa de înregistrare, reședința, seria, numărul pașaportului;
• subiectul tranzacției - trebuie indicată suma în cifre și cuvinte, unități monetare (în ruble sau în valută);
• plătit sau gratuit - dacă nu este specificată suma dobânzii, aceasta se determină pe baza ratei de refinanțare; primirea unui împrumut fără dobândă de la o persoană fizică trebuie menționată în mod expres în termenii contractului;
• caracteristici de împrumut de bani de la persoane fizice împotriva unei chitanțe - metodă (numerar sau card), programul de plată, disponibilitatea garanției (de exemplu, un împrumut garantat cu imobiliare sau o mașină);
• termenul de returnare a banilor, în cazul în care lipsesc, este de o lună de la momentul în care Împrumutătorul a formulat o astfel de cerere;
• sancțiuni și răspundere în cazul în care o persoană nu rambursează un împrumut fără dobândă, condiții pentru soluționarea litigiilor.

În plus, se întocmește o chitanță pentru împrumutul de bani între persoane fizice - confirmă primirea fondurilor și rămâne la Creditor.

Suma maximă a unui împrumut fără dobândă între persoane fizice nu este limitată - o tranzacție poate fi finalizată în valoare de 1 mie sau 1 milion de ruble. În aceste cazuri, nu este necesar un acord notarial, acesta putând fi întocmit la cererea părților.

Poate un individ să emită împrumuturi în mod continuu?

Unii oameni care au suficiente fonduri la dispoziție pot câștiga bani prin acordarea de împrumuturi persoanelor fizice. Dar dacă furnizarea de bani rudelor, prietenilor și cunoștințelor nu este limitată în niciun fel de lege, atunci împrumuturile și creditele private către persoane din afară sunt emise numai de către antreprenori.

Câte împrumuturi poate emite un individ? Numărul acestora nu este limitat, dar dacă Serviciul Fiscal Federal poate determina natura sistematică a emiterii lor, se poate impune o amendă pentru desfășurarea ilegală a activităților comerciale.

Astfel, obligația de a plăti impozite pentru împrumuturile purtătoare de dobândă de la persoane fizice este reglementată de Codul Fiscal al Federației Ruse. În cadrul acordurilor fără dobândă, atunci când se primesc beneficii materiale, trebuie plătit și impozitul pe venitul personal. În alte situații, fizice persoanele fizice sunt scutite de obligația nu numai de a plăti taxe, ci și de a prezenta rapoarte către Serviciul Federal de Taxe.

Întotdeauna trebuie să plătești impozite?

Consecințele fiscale la încheierea unui contract de împrumut

Atunci când o datorie este transferată în baza unui contract de împrumut, consecințele fiscale nu apar în toate cazurile. Dacă banii sunt primiți gratuit, nu va trebui să plătiți nimic - nu există impozitare pentru un împrumut fără dobândă. Necesitatea plății impozitului pe venitul personal apare dacă:

1. A fost întocmit un contract de împrumut cu dobândă - impozitarea nu poate fi evitată, va trebui să plătiți 13% din venit. De exemplu, Ivanov a oferit lui Petrov o sumă de 100 de mii de ruble. timp de un an, după 12 luni, Petrov a returnat 120 de mii de ruble cu dobândă. Ivanov a făcut un profit de 20 de mii, trebuie să plătească 2.600 de ruble Serviciului Federal de Taxe;
2. În cazul încălcării condițiilor tranzacției, când se aplică amenzi și penalități, deși împrumutul în sine este fără dobândă. De exemplu, Ivanov a oferit lui Petrov 100 de mii de ruble. fără dobândă, dar un an mai târziu banii nu au fost returnați, iar prin instanță a fost posibil să se recupereze nu numai împrumutul, ci și penalități și amenzi în valoare de 130 mii. Apoi Ivanov trebuie să plătească 3.900 de ruble la buget;
3. Este împrumutul impozabil dacă datoria este iertată? Această situație apare adesea între rude sau prieteni buni atunci când împrumutul este mic. Un împrumut este considerat venit personal? Da, în acest caz, împrumutatul primește de fapt bani cadou și este obligat să plătească impozit. De exemplu, Ivanov a oferit Petrov fonduri în temeiul acordului - 100 de mii de ruble. Petrov a returnat 50 de mii, restul sumei a fost iertat, astfel încât împrumutatul plătește 50 de mii * 13% = 6,5 mii de ruble.

Astfel, dobânda la un împrumut de la o persoană fizică este întotdeauna supusă impozitului pe venitul personal, iar impozitele trebuie plătite dacă una dintre părțile la tranzacție a primit un beneficiu material.

Trebuie să depun o declarație care să reflecte împrumutul primit?

Cazurile în care este necesară întocmirea unei declarații în formularul 3-NDFL sunt indicate la art. 228-229 Codul fiscal al Federației Ruse. Plătiți impozitul pe venitul personal cu mat. Nu este nevoie să beneficiați de un împrumut fără dobândă, la fel cum nu este nevoie să depuneți rapoarte. Este necesară o declarație dacă:

• dobânda acumulată;
• împrumutatul a plătit penalități și amenzi pentru datoriile restante;
• împrumutul a fost iertat;
• în cazul în care împrumutul este primit de la un antreprenor individual, Împrumutătorul depune o declarație și plătește impozitul pe venitul personal pe dobândă. Iar împrumutatul plătește impozit pe un împrumut fără dobândă, deoarece economisește pe dobândă care ar fi putut fi percepută la contractarea unui împrumut standard.

Este necesar să se reflecte în raportare primirea unui împrumut în numerar de la persoane fizice numai dacă a fost realizat un profit. Documentele sunt depuse la Serviciul Fiscal Federal până la 30 aprilie a anului următor perioadei de raportare.

Impozitarea unui împrumut de la un antreprenor individual și depunerea 6-NDFL

Antreprenorii individuali sunt și persoane fizice și pot primi bani în rate de la persoane fizice sau, dimpotrivă, pot oferi asistență financiară angajaților lor sau terților. Dacă împrumutatul este un antreprenor individual, 6-NDFL este depus să plătească impozit pe beneficiile materiale ale unui împrumut fără dobândă. Puteți obține un împrumut fără impozit pe venitul personal:

• de la un individ;
• de la un alt antreprenor individual, dacă banii sunt cheltuiți pentru desfășurarea activității principale în modul UTII.

Nu uitați de suma maximă care poate fi furnizată în numerar - 100 de mii de ruble, fără formă de numerar - 600 de mii de ruble, ceea ce va elimina întrebările angajaților băncii. Rambursarea împrumutului în numerar se efectuează fără restricții dacă nu există o limită de plată în numerar.

6-NDFL reflectă și dobânda la credite, iar impozitul se calculează după formula: impozitul pe venitul personal = suma creditului * 2/3 din rata de refinanțare / 365 zile * durata contractului * 35%. Acest lucru se face în rândurile 020, 040, 080. Un întreprinzător individual nu poate reține impozitul pe venitul personal de la împrumutat, Serviciul Fiscal Federal va face acest lucru de unul singur.

Dacă nu depuneți rapoarte, este posibil să întâlniți o situație în care biroul fiscal însuși a trimis impozit pe împrumut pe baza rezultatelor unui audit de birou. Pentru plata cu întârziere a IP, se poate percepe o penalizare.

Ce trebuie făcut dacă împrumutatul nu returnează banii

Executarea corectă a unui împrumut între persoane fizice permite, în caz de încălcare a condițiilor, să se adreseze instanței, în cazul în care următoarele sunt supuse recuperării:

• suma totală a împrumutului;
• penalizare contractuala;
• penalități pentru folosirea banilor altcuiva;
• compensarea prejudiciului cauzat și a profiturilor pierdute.

Pentru a evita nerambursarea banilor, părțile pot recurge la asigurare contactând firme specializate. Apoi, atunci când are loc un eveniment asigurat, banii nu sunt transferați de la persoane fizice. persoane fizice persoană, ci de la asigurători.

Dacă aveți nevoie de sfaturi personale sau asistență la completare Înapoierea taxei 3-NDFL, precum și trimiterea acestuia la fisc prin serviciul „ Zona personală contribuabil”, nu ezitați să accesați pagina cu ale noastre.

Oricine poate întâmpina dificultăți financiare. Și nu este întotdeauna posibil să solicitați un împrumut la o bancă. Este mult mai ușor (sau în condiții mai favorabile) să ceri ajutor de la o persoană privată care are posibilitatea de a împrumuta bani. Principalul lucru la încheierea unei tranzacții este să oficializați totul legal corect pentru a evita problemele pe viitor.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Cum să compun corect

Când o persoană solicită un împrumut organizatii de credit, banca trebuie reasigurată.

Ce înseamnă asigurare bancară:

• se verifică locul de muncă al împrumutatului;
• istoria lui de credit este verificată;
• se determină proprietatea colaterală;
• mai mult este instalat procent ridicat pentru debitorii „riscați”;
• se iau garanţi etc.

O persoană, care acționează ca creditor, are mai mult decât oportunități limitate pentru a asigura securitatea unei tranzacții financiare. Desigur, nimeni nu dă doar bani din mână în mână. Un împrumut de la o persoană fizică trebuie să fie documentat.

Se întocmește un acord, care prevede în mod obligatoriu toate condițiile de primire și returnare a fondurilor. În cazul în care împrumutatul nu returnează banii la timp sau în totalitate, acest document va deveni baza pentru ca creditorul să se adreseze autorităților judiciare pentru a-și proteja drepturile.

Dar pentru ca acest acord să aibă forță juridică, trebuie îndeplinite anumite condiții:

• procedura de întocmire a unor astfel de convenții este reglementată de legea civilă, sau mai precis de Codul civil - forma acordului și conținutul fiecărei clauze trebuie să respecte regulile și reglementările stabilite;
• Pentru ca o tranzacție să dobândească „pondere legală”, este necesar ca contractul să fie certificat de un notar.

Pentru a respecta toate formalitățile, cel mai bine este să contactați o persoană competentă din punct de vedere juridic. Un notar poate fi prezent în timpul procesului de tranzacție. Acest specialist se poate ocupa și de documente.

Merită să luați în considerare faptul că atunci când contactați un birou notarial va trebui să cheltuiți bani. Părțile convin în mod independent cine va plăti pentru serviciile notarului, dar este puțin probabil ca împrumutătorul să cheltuiască bani pentru un notar sau avocat; la urma urmei, obținerea banilor este scopul împrumutatului.

Particularități

Mai există o caracteristică. Faptul că oricine îl are poate împrumuta bani este de înțeles. Principalul lucru este că acești bani sunt primiți în mod legal, iar împrumutatul nu are probleme cu autoritățile fiscale.

Adică banii împrumutați trebuie plătiți impozit pe venit. De obicei prin definiție baza de impozitare iar transferul impozitului pe venitul personal la destinație este efectuat fie de către angajator, fie de către un cetățean al Federației Ruse în mod independent (de exemplu, antreprenori individuali).

Faptul transferului de bani trebuie confirmat prin documente suplimentare - acesta este un extras de cont bancar sau o chitanță pentru primirea banilor.

Contractul de împrumut poate fi întocmit verbal. Dar numai pentru o cantitate foarte mică - 1000 de ruble. Deși oamenii se împrumută între ei sume mult mai mari fără a completa niciun document. Totuși, acordul este utilizat pentru împrumuturi cu dobândă de sume mari (sau fără dobândă).

Video: fără dobândă, supus impozitului pe venitul personal

Durata contractului de împrumut către o persoană fizică de la o persoană fizică

Fiecare contract are o anumită perioadă de valabilitate. Dacă vorbim despre contracte de împrumut, atunci valabilitatea acestuia încetează în momentul rambursării datoriei. Sau la momentul rezilierii contractului de către părți.

Dar acest lucru se întâmplă foarte rar cu acordul debitorului și al creditorului. Faptul că debitorul este de acord va fi de înțeles. Dar este puțin probabil ca creditorul să accepte să scape de singurul instrument de protejare a drepturilor sale. Data returnării fondurilor poate fi determinată sau poate fi „la cerere”.

Cel mai adesea, se stabilește o perioadă fixă ​​de returnare a banilor. Contractul precizează când a fost întocmit și precizează când trebuie rambursată datoria. Se poate conveni asupra unei perioade de rambursare parțială a datoriei (ca într-un acord standard cu banca). Apoi se întocmește un grafic suplimentar de plată în favoarea creditorului.

Limitarea acțiunilor

Această perioadă este prevăzută pentru a-și proteja drepturile creditorului. Nu confundați acești doi termeni - data de expirare a contractului și termen de prescripție. Pentru ce este acest termen? Nu este specificat în contractul de împrumut între persoane fizice.

Termenul de prescripție este stabilit de Codul civil Federația Rusă. Conform principiilor generale (care se aplică și contractului de împrumut), acest timp este de trei ani. În aceste treizeci și șase de luni creditorul are dreptul să scrie declarație de revendicare instanței cu o cerere de colectare a sumei fondurilor împrumutate în cazul neîndeplinirii obligațiilor de către debitor.

Pe lângă datoria principală, se pot încasa și dobânzi penalizatoare dacă această clauză a fost specificată în contractul de împrumut. Principalul punct de care sunt interesați creditorii este de la ce zi încep să conteze aceste luni. Creditorul are timp să depună o cerere la instanță din ziua în care debitorul trebuia să plătească ultima plată (sau să ramburseze întreaga datorie).

Din această zi, după trei ani, cererea va fi respinsă în instanță pentru că termenul de prescripție a expirat.

Interes

Nu există cerințe speciale pentru indicarea ratei dobânzii în cadrul unui contract de împrumut între persoane fizice în legislația țării noastre. Cel mai adesea, ele indică pur și simplu suma împrumutului și suma rambursării.

Dacă banii sunt împrumuți fără dobândă, atunci trebuie să existe o clauză în acord în acest sens. Pentru că, în cazul în care nu a existat un acord privind supraplata conform legii, creditorul poate cere debitorului o supraplată pentru fondurile împrumutate ofertei de refinanțare. Banca centralaţări.

Dar totuși, există încă câteva caracteristici privind atribuirea ratelor dobânzii în cadrul unui contract de împrumut între persoane fizice:

• astăzi este imposibil să împrumuți o sumă (cu înregistrare oficială) dacă în total depășește cincizeci de salarii minime (salariul minim este salariul minim stabilit în regiunea de reședință a împrumutatului și a creditorului);
• dacă „împrumutul” este fără dobândă, în contractul de împrumut trebuie indicată o clauză în acest sens;
• În cazul în care împrumutul este rambursat în rate, este necesar să se indice data plății pentru fiecare plată.

Dificultăți cu dobânda apar și atunci când datoria este scadentă. Cert este că atunci când un creditor dă în judecată un debitor fără scrupule, în creanță trebuie să indice o sumă fixă ​​de recuperare.

Dar procesul poate dura mai mult de o lună, iar în acest timp se acumulează și dobânda.

În acest caz, există două opțiuni:

• Când procesul ajunge în stadiul de „dezbatere judiciară”, este necesară depunerea unei cereri de modificare a prețului creanței. Adică o creștere a sumei de recuperare pentru daune;
• sau după terminarea judecății și transmiterea titlului executoriu către executorii judecătorești, depune un alt întâmpinare prin care să se solicite recuperarea sumei dobânzilor acumulate în cursul primului proces.

Debitorul trebuie să țină cont de faptul că dobânda se va acumula chiar dacă „termenul contractului a expirat”. Se pare că, după sosirea datei de plată, dobânda nu numai că încetează să se acumuleze, dar i se poate adăuga o sumă suplimentară de amendă sau penalizare.

De fapt, reiese că nu există o perioadă de valabilitate pentru contractele de împrumut. Se termină în singurul caz - rambursarea datoriilor. Dar timpul pe care creditorul trebuie să depună o cerere în instanță este limitat la trei ani.

Transfer

O persoană poate transfera bani împrumutați către alta în două moduri:

• transferul de fonduri din mână în mână;
• transferul de fonduri prin mijloace fără numerar.

În primul caz, cel mai bine este să luați o chitanță care să ateste că banii au fost primiți efectiv de către împrumutat. În timpul acestei acțiuni, prezența martorilor este de dorit. Detaliile martorilor sunt indicate și în chitanță, iar semnăturile acestora sunt aplicate. În al doilea caz, un extras de cont bancar va servi drept confirmare a transferului de bani de la creditor la împrumutat.

Cum se întocmește un contract de împrumut între persoane fizice

Pentru ca raportul juridic care s-a ivit între două persoane fizice în problema unui împrumut să devină oficial, este necesară mai întâi întocmirea unui contract de împrumut.

Acesta va conține următoarele informații:

• datele personale ale părților;
• suma datoriei;
• suma dobânzii;
• cuantumul penalității cu condiția ca banii să nu fie returnați împrumutătorului;
• procedura de returnare și data;
• datele de contact ale părților;
• responsabilitate;
• semnături;
• lista de aplicații.

Impozitarea

Statul consideră că fiecare rublă care a fost primită ca profit ar trebui să fie supusă impozitării. În consecință, dacă banii împrumutați au fost transferați debitorului cu dobândă, atunci impozitele vor trebui plătite.

Când o persoană lucrează oficial, această problemă este rezolvată mai ușor - angajatorul face toate contribuțiile în mod independent. În cazul împrumuturilor private, situația este puțin diferită - creditorul trebuie să plătească singur impozitul.

În viața cetățenilor ruși, apar foarte des situații în care este nevoie de bani foarte urgent, dar încasările financiare sunt încă la mult timp. Numeroase organizații de credit și centre de microfinanțare își oferă serviciile tuturor, dar numeroasele probleme asociate primirii banilor în acest fel resping clienții potențiali.

Unii oameni caută să împrumute bani de la rudele sau prietenii lor, considerând că aceasta este cea mai profitabilă opțiune pentru ei înșiși - nu trebuie să colecteze documente, să se adreseze unui reprezentant al creditorului și, uneori, să plătească dobândă pentru utilizarea finanțării.

Dar, în acest caz, merită să vă asigurați persoanei care împrumută bani, deoarece nu toți debitorii sunt conștiincioși și își rambursează obligațiile la timp. Legea prevede posibilitatea întocmirii unui contract de împrumut între persoane fizice, stabilind faptul transferului de fonduri și stipulând alți termeni esențiali ai tranzacției.

Cum să întocmești corect un astfel de acord în 2017 și ce trebuie făcut pentru ca acesta să capete forță legală?

Ce este un contract de împrumut?

Conceptul său este stabilit în art. 807 din Codul civil al Federației Ruse. Potrivit prevederilor articolului, un contract de împrumut este un acord de transfer de bani sau altele bunuri materiale o persoană (creditor) către o altă persoană (împrumutat), care, la rândul său, se obligă să restituie fondurile primite până la o anumită dată.

Împrumutatul are dreptul de a dispune de banii împrumuți la propria discreție, cu excepția cazurilor în care contractul a specificat o cerință pentru utilizarea prevăzută a acestora.

Cum se întocmește un contract de împrumut

Legea stabilește trei modalități de încheiere a unui astfel de acord între persoane fizice:

• În formă orală. Cu toate acestea, cea mai nesigură metodă de confirmare a transferului de bani este adesea folosită în practică. Pentru a avea măcar o anumită confirmare că tranzacția a fost finalizată, creditorul ar trebui să invite doi martori la încheierea acesteia;
• de ;
• Prin încheierea unui acord care să indice toate detaliile părților sale, precum și aspectele esențiale ale tranzacției.

Un acord intre persoane fizice trebuie incheiat in scris daca cuantumul acestuia depaseste de zece ori valoarea remuneratiei stabilita la momentul executarii lui.

Vizualizați și descărcați eșantion standard Contractul de împrumut curent pentru anul 2017 poate fi găsit aici.

Procedura de întocmire a unui contract de împrumut în scris

Legiuitorul nu stabilește cerințe specifice pentru conținutul contractului, astfel încât acesta poate fi completat în mod arbitrar. De regulă, contractul trebuie să includă următoarele informații:

• detaliile pașaportului părților la acord;
• locul și data întocmirii documentului;
• suma de numerar (indicată în cifre și cuvinte) sau a altor active materiale transferate împrumutatului;
• Perioada în care împrumutatul trebuie să ramburseze datoria. Dacă data de returnare nu este stabilită, acordul este considerat nelimitat. În acest caz, împrumutatul este obligat să ramburseze obligațiile de datorie în termen de treizeci de zile de la data solicitării acestora de către creditor;
• în cazul în care se preconizează că se percepe dobândă pentru utilizarea unui împrumut, procedura de calcul a acestuia și valoarea ratei dobânzii;
• procedura de returnare a fondurilor (plata numerar sau fara numerar);
• Responsabilitatea împrumutatului pentru rambursarea în timp util a datoriei sub forma plății unei penalități. Poate fi definit ca în solid suma monetara, și sub formă de dobândă acumulată la suma fondurilor neachitate la timp;
• alte condiții care reglementează contractul specific;
• semnăturile părților la acord și decodificarea acestora.