Когато издавате пари на купувачи, които са върнали стоките (отказват работа, услуги), трябва да избиете чек със знака на изчислението „връщане на касови бележки“. Но не винаги е ясно дали дадена ситуация попада в обхвата на това правило. Обсъдихме различни случаи със специалиста на FTS.

- Юлия Александровна, трябва ли продавачът да извади чек за „връщане на получаване“, ако друга организация (IP) е издала чек „разписка“ за този продукт? Например, стоките са доставени от куриерска служба, чекът за стоките е изваден и даден на купувача от куриера. При продавача този продукт не е преминал през ККП, тъй като той е получил парите за него по текущата сметка от куриерската служба. Когато след това купувачът върне стоките на продавача, трябва ли продавачът да перфорира чек „разписка за връщане“, когато издава пари в брой на купувача?

Касова бележка се генерира и издава от организацията (IP), която връща парите на купувача. Следователно продавачът е длъжен да генерира касова бележка със знака на сетълмента "връщане на касови бележки". И няма значение как е приел плащането за този продукт - сам или чрез куриер, в брой или по разплащателна сметка. Това се обяснява с факта, че издаването на пари на купувача в брой се отнася до сетълменти и по време на сетълмента чекът на ЦК трябва да бъде нокаутиран и издаден на купувача.

- Има писма от Министерството на финансите, в които се казва, че проверката "връщане на доходите" се формира "по касата на същия стопански субект". Това често се разбира по такъв начин, че проверката за връщане трябва да бъде нокаутирана от същата организация (IP), която е нокаутирала чека за получаване при продажбата на стоките.

Това е грешно. Тук имаме предвид същия субект, който издава пари на купувача.

- Купувачът, който връща стоките, представя разписката от куриерската услуга на продавача. Трябва ли продавачът да посочи фискалното обозначение (FID) на този чек в чека си със знак „връщане на касовата бележка“?

Не, в този случай не е необходимо свързване с оригиналния чек. Препоръчително е да посочите PRF на оригиналния чек като допълнителен атрибут (етикет 1192) на проверката за връщане само ако чекът за връщане е издаден за коригиране на грешка.

- Подобна ситуация: стоки се връщат при получаване на пари, за които изобщо не е трябвало да се прилага CCP. Например, купувач е организация (IP), която е платила стоки от текуща сметка. Съответно, това плащане не е преминало при продавача на CCP. След това купувачът отказа стоките и по някаква причина е необходимо да му върнете парите в брой.

Трябва ли продавачът да издаде чек? Ако да, тогава с какъв признак на изчисление - „разход” или „връщане на приход”, при положение, че касов бон за приход няма и не е трябвало да има?

Когато издава пари за върнатите стоки, продавачът е длъжен да изготви чек, независимо дали е избил чека „разписка“ при продажбата на тази стока. Има населено място, което не попада в изключенията, изброени в чл. 2 от Закон № 54-FZ. Чекът трябва да посочва знака на изчислението „връщане на касови бележки“ - именно той е предвиден в случай на връщане на пари на купувача, дори ако са получени без използване на касово оборудване. Знакът на изчислението "разход" се задава не при връщане, а при изплащане на средства на клиента - например при плащане за метален скрап, приет от физическо лице, при издаване на печалби и др.

- И купувачът, и продавачът са организации (IP). Купувачът плати за стоките в брой, продавачът изби чек "пристигане". След това купувачът връща стоките на продавача или, ако е направен аванс в брой, отказва доставката. Парите трябва да бъдат върнати по сметката на купувача. В този случай продавачът не трябва да извади проверка за „връщане на пристигането“?

Всъщност, когато връща в сетълмент сметката на организацията-купувач (IE) парите, получени преди това от него в брой, продавачът не е длъжен да прилага CCP. Следователно проверката „обратна разписка” не е необходима в този случай, независимо че има връщане на стока или отказ от предплатена доставка.

- И ако продавачът от разплащателната си сметка чрез платежно нареждане, тоест не чрез системата за придобиване, върне аванса (предплащането) на лице - не индивидуален предприемач, който преди това го е направил с карта?

В този случай продавачът прилага CCP и издава на купувача касов чек "връщане на разписка". Сега това е препоръка, а от 01.07.2018 г. ще стане задължително изискване за продавача.

- Ако сумата, получена от купувачите от началото на промяната на CCP, е по-малка от сумата, която трябва да бъде дадена на купувача, който е върнал стоките, необходима ли е и проверката за „обратна разписка“? Според нашите читатели някои устройства не позволяват да бъде нокаутиран при такива обстоятелства - съобщават за грешка.

Да, необходимо е да се издаде касов чек със знака на сетълмента "връщане на разписки". В Закон № 54-FZ няма изключения за такава ситуация. Ако парите се върнат на купувача според паричното плащане без използване на CCP, тогава е възможна глоба за неизползване на CCP.

- Възможно ли е в тази ситуация да пробиете проверката "връщане на разписка" не веднага, а по-късно, когато в кутията на ЦК се натрупа достатъчно количество приходи?

CCP трябва да се прилага в момента на изчисляване, а не след известно време. Ако проверката бъде счупена по-късно, тогава продавачът може да бъде глобен или за неизползване на CCP, или за нарушаване на процедурата и условията за нейното прилагане, в зависимост от това в кой момент данъчната инспекция разкрие нарушението.

- Ако касовият апарат ви позволява да избиете чек „връщане на разписка“ в такава ситуация, тогава липсващата сума за връщане на купувача трябва да бъде въведена в касовото чекмедже на касовия апарат. Както Централната банка ни обясни по-рано, това трябва да бъде документирано в книгата за записи, приета и издадена от касиера Пари(формуляр КО-5). Необходимо ли е по някакъв начин да се „пробие“ такъв депозит през ККП? Трябва ли това попълване на пари в чекмеджето на CCP да бъде включено в отчета за приключване на смяната?

Нито Закон № 54-FZ, нито Заповед на Федералната данъчна служба от 21 март 2017 г. № MMV-7-20 / [имейл защитен]не предвижда издаване на отделен фискален документ в този случай. Фиксирането на тази операция в касовата бележка и отчета за затваряне на смяната също не е предвидено. Но за удобство на потребителите, много производители на CCP са внедрили в софтуера функционалността за депозиране на пари и тяхното събиране.

- Току-що затвориха смяната на касата, предадоха приходите на старшия касиер, когато купувачът дойде с отказ от стоките и трябва да му дадете пари. Ще трябва ли да отворите нова смяна на касата, да внесете пари в касовото чекмедже, да направите проверка на „обратна разписка“, да затворите смяната?

Да, като опция. В същото време продавачът е длъжен да върне парите за стоки с ниско качество в рамките на 10 календарни дни от датата на получаване на такова искане от купувача, а за стоки с високо качество - в рамките на 3 календарни дни. Следователно не можете да отворите нов

смяна на ЦК, но да предложи на купувача да дойде за парите в друг ден в посочения срок.

- Купувачът дойде да получи парите за върнатата стока, а касата в този момент е развалена. Какво да правя? Възможно е да откажете продажби в случай на повреда на ЦК. Но продавачът няма право да откаже на купувача, дошъл в последния ден от крайния срок за плащане на парите за върнатите стоки. Възможно ли е да се дадат пари и да се пробие проверката за „връщане на разписка“ след ремонт на касата?

В същото време всяко нарушение на IFTS се разглежда индивидуално. Ако е незначително, служител на данъчния орган може да освободи нарушителя от отговорност и да се ограничи до устна забележка.

- Може ли продавачът да избегне отговорност в този случай с мотива, че нарушението не е по негова вина? Всъщност, според закона, той няма право да откаже да издаде пари на купувача, въпреки повредата на ЦК.

Не, тук не може да се говори за липса на вина. Лице, което е извършило противозаконно действие умишлено или поради небрежност, се признава за виновно за престъпление.

Освен това небрежността означава, че човек:

или е предвиждал възможността за настъпване на вредни последици от своето действие (бездействие), но без достатъчно основания самонадеяно е разчитал на тяхното предотвратяване;

или не е предвидил възможността за настъпване на такива последици, въпреки че е трябвало и е могъл да предвиди.

- Федералната данъчна служба препоръчва да избиете чека за „разписка“, когато прехвърляте стоки на купувача без плащане, ако той го е платил по-рано или плати по-късно. Необходима ли е проверка в обратната ситуация: купувачът връща стоката на продавача, но продавачът не му дава пари, защото все още не е платил за тази стока?

В тази ситуация не е необходимо използването на CCP, тъй като няма споразумения между страните. Въпреки това препоръчвам все пак да генерирате касов бон със знака на изчислението "връщане на получаване", отразяващ приемането на върнатата стока.

Тъй като проверката за връщане фиксира обратната операция на разписката, тя трябва да има стойности, подобни на стойностите на предишната разписка за стоки. Тоест в този случай в чека „връщане на разписка“ трябва да посочите:

признак на начина на изчисляване - "превод на кредит";

сума в брой/електронен - ​​"0";

чекова сума (BSO) с отложено плащане (на кредит) - цената на стоките.

- Случва се купувачът да е направил авансово плащане в брой за няколко стоки. Чекът „пристигане“ беше изваден със знака на начина на плащане „100% предплащане“ и имената на всички стоки. След това, още преди прехвърлянето на стоките, купувачът решава да замени един продукт с друг със същата стойност и ставка на ДДС.

Длъжен ли е продавачът да издава чек "обратна разписка" за стар продукт и чек "касова бележка" за нов продукт? В този случай парите не се връщат и не се въвеждат отново, тоест изчислението не се извършва.

При „прехвърляне“ на авансово плащане от един продукт на друг трябва да се издадат две касови бележки. Първият - със знака на изчислението "връщане на касови бележки" и със знака на метода на изчисление "предплащане 100%". Достатъчно е да посочите в него само продукта, покупката на който клиентът е отказал. Втората проверка е за нов продукт, знакът на калкулацията е “входящ”, знакът на начина на калкулация е “100% предплащане”.

Тъй като прехвърлянето на пари и стоки не се извършва, нула се въвежда в променливата „сума на чека в брой / електронен“ и в двата чека, а стойността на стоките се посочва в „сумата на чека чрез предоставяне на гише " променлива. Тази процедура следва от насоки FTS.

Ако тези чекове не бъдат избити, ще се окаже, че на оригиналната касова бележка, която се продава, е посочен грешен продукт. За това продавачът ще носи административна отговорност. В края на краищата знакът на изчислението и наименованието на стоките (услугите, работите) са задължителни детайли на касовата бележка.

- И в заключение, нека разгледаме ситуация, при която физическо лице за организация (IP) не е купувач, а продавач. Организацията е платила в брой на физическо лице - не индивидуален предприемач - аванс (предплащане), например за имота, който продава, или за няколко месеца наем предварително. Тогава нещо не се получи и лицето също върна тази сума в брой на организацията.

Трябва ли една организация да изтрие чекове в момента на депозиране на пари на физическо лице и получаването им обратно? Тук ли се извършва изчислението, като се има предвид, че то се определя като приемане и плащане на пари за продадените стоки (работи, услуги) и организацията в този случай е внесла пари за закупените стоки (работи, услуги)?

Организация (IP), плащаща в брой за продадения имот или под наем, е длъжна да издаде касиерски чек със знака на изчислението „разход“, а при получаване на тези пари обратно - чек със знака „връщане на разходите“. В този случай прехвърлянето на пари е свързано с изпълнението, което трябва да се случи от другата страна на сделката. Това означава, че има плащане за продадените стоки (работи, услуги) и организацията, участваща в него, има задължението да прилага CCP.

- И ако авансът, платен в брой (предплащане) на организацията, се връща (също в брой) от нейния доставчик - юридическо лице или индивидуален предприемач?

В този случай, изхождайки от едни и същи съображения, двете страни са длъжни да издават касови бележки една на друга. В момента на извършване на авансовото плащане купувачът изготвя касова бележка със знака за сетълмент „разход“, а продавачът изготвя касова бележка със знака за сетълмент „приход“. В момента на връщане на аванса (предплащане) купувачът изготвя чек със знака на изчислението „възстановяване на разходите“, а продавачът - чек със знака на изчислението „връщане на дохода“.

Всеки ден избираме важни новини за работата на счетоводителя, спестявайки ви време.

Как да върнете стоки на онлайн касата и да не се натъкнете на глоба

Свързани статии

Съгласно Закона за защита правата на потребителите всеки купувач има право да върне закупената стока. За случаите, в които е възможно да върнете стоките на онлайн касата, как да ги издадете правилно, в какъв срок да върнете парите на купувача, като избегнете глоба, прочетете в нашата статия.

Основания за връщане на стоки при онлайн каса

Връщането на стоки на онлайн касата може да се извърши при спазване на следните изисквания:

периодът от датата на закупуване на стоките не трябва да надвишава две седмици (по-конкретно 14 дни);

продуктът не трябва да показва следи от употреба;

трябва да се спаси външен видпокупки с всички етикети, печати и т.н., с други думи върнатата стока трябва да е напълно годна за последваща продажба;

квитанцията за плащане на този продукт трябва да се пази.

В случай, че касовата бележка липсва по някаква причина (повредена или изгубена), купувачът има право да използва свидетели като потвърждение за покупката на този продукт.

важно!Липсата на касова бележка от купувача не може да бъде аргумент за отказа на продавача да извърши връщане. Касиерът винаги има възможност да намери факта на покупката в регистъра на продажбите и, ако е необходимо, да създаде копие на касовата бележка.

Опитайте онлайн плащането Business.Ru, което гарантира изпращането на електронни чекове до вашите клиенти, гарантира 100% безопасност на всички данни и ви позволява да контролирате действията на касата от разстояние.
Научете за всички функции на онлайн касата Business.Ru точно сега>>>

Стоките с неподходящо качество включват не само стоки с дефекти или видими дефекти. Това определение включва и неща, които не си пасват по стил или цвят, стоки с неподходящо оборудване, размери и др.

Срокът за връщане на средствата на купувача в съответствие със закона Руска федерация, се равнява на 10 дни. На практика обаче плащанията се извършват в момента на връщането, след документирането му.

Ако купувачът също е закупил обемист продукт и транспортирането му ще изисква финансови разходи, има два начина за разрешаване на проблема:

• купувачът има право да изисква доставка на стоката до търговския обект от продавача;
• купувачът има право сам да организира доставката и в бъдеще да изисква от продавача възстановяване на таксата за доставка. Това изискване трябва да бъде посочено в заявлението за връщане.

важно!Ако доставката се извършва от купувача, разходите за транспорт подлежат на компенсация само при наличие на подкрепящи документи.

Как да генерираме чекове за авансови плащания при използване на онлайн каса в 1C UT 10.3?

забравих да напиша:
- За какво?
- и когато?
използва.

Търговията на едро в UT 10.3 се документира с документ "Продажби на стоки и услуги" (RTiU)

С натискане на бутона " Проверете» от попълнения и попълнен, в долната част на формуляра на документа вляво от бутона Тюлен

Доскоро PKO не предполагаше издаването на чек, т.к той е проектирал интериора бизнес сделка"инкасиране" на парични средства от касите на ККМ в касата на организацията

С натискане на бутона " Проверете» от формализираните и проведените RTiU, в долната част на формата на документа вляво от бутона Тюлен

Доскоро издаването на PKO не предполагаше издаване и разбиване на чек, т.к. той е извършил вътрешната стопанска операция "инкасиране" на парични средства от касите на ККМ в касата на организацията.

1C просто няма време да преработи конфигурации за промяна на законодателството

Има статия на уебсайта на ITS Предплащане и частично плащане в чекове”, който на 03.09.2017 г. има описание само за една конфигурация „1C: Retail 2.2”. Трябва да се очаква, че трябва да бъде и в други конфигурации за търговия в БЛИЗКО БЪДЕЩЕ

Цитирам от там:
В съответствие с изискванията на законодателството, регулиращо използването на касови апарати, трябва да се генерира чек и да се изпрати на Федералната данъчна служба чрез оператор на фискални данни (OFD) във всеки случай на парични сетълменти или използване на банкова карта за плащане. По-специално, в случай на частично плащане за покупката. В разписката тези ситуации са обозначени със специален Знак на метода на изчисление. Използването на тази функция е регулирано Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 21 март 2017 г. № ММВ-7-20/ [имейл защитен]„За одобряване на допълнителни данни за фискални документи и формати на фискални документи, които са задължителни за използване“ .

Реквизит Знак на метода на изчислениетрябва да присъства в електронната версия на чека, предадена на оператора на фискални данни, ако програмата за касов апарат поддържа версията на формата на фискален документ (FFD) 1.05 или 1.1. Знакът на метода на изчисление приема следните стойности:

(*) Пълен аванс до предаване на предмета на изчисление (PrOp100)
(*) Частично авансово плащане до предаване на предмета на изчисление (ПрОпл)
(*) Аванс (Аванс)
(*) Пълно плащане, включително като се вземе предвид авансовото плащане (предплащане) в момента на прехвърляне на предмета на изчислението (Не се отпечатва)
(*) Частично плащане за предмета на сетълмента в момента на прехвърлянето му, последвано от плащане на кредит (COP)
(*) Прехвърляне на обекта на сетълмент без плащане в момента на прехвърлянето му с последващо плащане на кредит (Сейф)
(*) Плащане на предмета на сетълмент след прехвърлянето му с плащане на кредит (плащане на заем) (Кредит)

Ако програмата На дребносвързано оборудване, което поддържа версията FFD 1. 0, тогава ще бъде отпечатана съкратената стойност на характеристиката, посочена в скоби, но самият атрибут няма да бъде включен в електронната разписка. Шаблонът за отпечатване на чек за FFD 1.05 и по-високи по отношение на фискалните данни се регулира от производителя на CCP.

За записване на приетите аванси и дълга на купувача, счетоводен регистър " Разплащания с клиенти". Удобно е да се извършват сетълменти с купувачи в контекста на поръчките на купувача. Всички документи за плащане и прехвърляне на стоки променят състоянието на взаимните разплащания с купувача. Това са документите
KKM проверка,
Продажба на стоки и
Връщане на стоки от купувача,
Входящ касов ордер
Разходни касови ордери и
Операция по придобиване на документи.
От всички тези документи един чек може да бъде разбит на онлайн касата.
За въвеждане на първоначалните данни на дълга към купувачите се предоставя документ Въвеждане на баланси на сетълменти с клиенти (Администрация - Продажби - Закон № 54-FZ).

С помощта на документа можете или да посочите размера на дълга, или да изберете документ за сетълмент, който вече е в системата, който ще запише дълга в регистъра.

Документ Безкасово плащанесъщо взети под внимание в населените места, но чекът от него не пробива.

Състоянието на взаимните разплащания може да се следи с помощта на отчета Разплащания с купувачи.

За да се отчетат взаимните разплащания, купувачът трябва да бъде посочен в документите. Може да бъде юридическо или физическо лице. Поддържа търсене на купувач в базата данни по код на карта, телефонен номер, фамилия, пощенски адрес. Ако купувачът не е идентифициран, тогава в документите се използва контрагентът по подразбиране - " Купувач на дребно", обаче, трябва да се отбележи, че в този случай става осчетоводяване на взаимни разплащания с частични плащания невъзможен.

Поддържат се две схеми на работа на потребителите при приемане на частични плащания - чрез документи Продажба на стокии П касов бони с документи Проверете KKM.

Регистрация на чекове за частични плащания чрез PKO и RKO

Получаване на аванс от купувач

В случай, че купувачът направи авансово плащане за стоките, но все още не е известно кои стокови артикули ще бъдат изпратени, проверката със знака „Авансово плащане“ е нарушена. Тази ситуация често се случва в търговията на едро, когато доставчикът изисква от купувача да поддържа кредит с определена сума, в рамките на която ще се правят малки пратки.

Предварителният чек може да бъде перфориран от документа входящи парична заповед(Финанси - Парични средства - Приходни касови ордери). За да направите това, трябва да създадете документ с операцията Касова бележкаот купувача и добавете ред под статията DDS към разбивката на плащането Разписка за плащане от клиента ивъведете получената сума.
Системата автоматично ще определи знакът на метода на изчисление е "Авансово плащане".По команда пробивамще се генерира чек като фискален бон за получаване на авансово плащане и нефискален документ за теглене на средства от каса ККМ към касата на магазинната организация.

Авансовото плащане при плащане с банкова карта може да се издаде с документ Операция за придобиване (Финанси - Парични средства - Операции по придобиване).

Документът се съставя по същия начин като PKO. След изпълнение на командата Pay by card става достъпна командата Punch check, с която можете да пробиете чек за полученото авансово плащане.

RKOтиня и операция по придобиванес операция Възстановяване на плащането на купувача.

Авансово плащане при прехвърляне на стоки

За да компенсирате приетото по-рано авансово плащане, трябва да изберете съответния изчислителен документ в списъка - PKOили придобиване на операция,и въз основа на него създайте документ Реализация на стоки.

Можете също да кандидатствате за възстановяване на сумата, като използвате Изходящ касов ордер или Приемаща транзакцияи с операцията Възстановяване на плащането на купувача.

Списъкът с документи, които не са затворени от пратки или са частично затворени, може да се види с помощта на отчета Разплащания с купувачи (Документи за сетълмент). Отчетът е публикуван в раздел Финанси и продажби.

Приемане на авансово плащане от купувача.

В случай, че към момента на получаване на парите вече е известно кои стоки ще бъдат прехвърлени на купувача по-късно, друг знак на метода на изчисление — Предварително плащане. В този случай първо трябва да издадете поръчка на купувача,и въз основа на този документ създайте Входящ касов ордерили посочете d основен документ при дешифрирането на PKO.

Системата автоматично ще зададе необходимия знак на метода на изчисление - или "или" Пълно авансово плащане до предаване на предмета на изчисление "в зависимост от размера на плащането. Останалата част от чека се издава по същия начин, както при получаване на аванс.

Въз основа на документ „З Поръчка на купувачаможете също да създадете документ Операция за придобиване„за записване на факта на получаване на авансово плащане с помощта платежна карта.

Частично / пълно плащане на стоките при прехвърляне на купувача

Прехвърлянето на стоки на купувача се регистрира с помощта на документа за продажба на стоки, създаден въз основа на Поръчката на купувача. Ако се планира прехвърляне на стоки без плащане, тогава може да се отпечата чек от документа Продажби на стоки и в този случай знакът на метода на сетълмент ще бъде зададен на „Прехвърляне на предмета на сетълмент без плащане при време на предаването му, последвано от плащане на кредит“. За да отпечатате чек, трябва в раздела Фискализация на данни x посочете касата на KKM, на която ще се перфорира чекът.

Ако при прехвърляне на стоките на купувача се извърши частично плащане за стоките, е необходимо въз основа на документа Продажба на стокисъздавам Входящ касов ордерили документ Операция за придобиванеи регистрирайте сумата, получена от купувача.

В този случай ще се генерира чек със знака на метода на сетълмент „Плащане за предмета на сетълмента след прехвърлянето му с плащане на кредит (плащане на кредит)“.

Ако сумата на плащането надвишава сумата на документа за изпращане, такъв документ за сетълмент ще бъде определен в отчета Разплащания с купувача (Отчети на отдел Продажби и финанси).

Получаване на аванс от купувач

Получаването на аванс от купувач на дребно може да бъде издадено и в RCC. Ако купувачът има карта за отстъпка, тогава е необходимо да прочетете нейния код или да изберете карта от списъка. След това натиснете бутона Без предаванестоки в главното меню на РЦК и отворете желаната форма на плащане - в брой, с платежна карта или смесено плащане. В отворената форма въведете данните за плащане и натиснете Enter.

Резултатът е документ Проверете KKM сзнак за начина на плащане Предплатени разходи“, в които няма да бъдат посочени стоките.

[b] Приемане на предплащане от купувача

Работейки в RCC, касиерът първо генерира списък със стоки и след това натиска бутона Без прехвърляне на стоки.

В този случай ще бъде генерирана разписка KKM, в която ще бъдат поставени стоките и ще бъде посочен сумата на средствата, приети за плащане в брой или по платежна карта. Ако сумата на плащането е по-малка от сумата на чека, ще бъде зададен знакът на метода на плащане - " Частично авансово плащане до предаване на предмета на изчисление”,ако сумата на плащането е равна на сумата на документа, тогава " Пълно авансово плащане до предаване на предмета на изчисление«.

Прихващане на аванс или предплащане при прехвърляне на стоки

За да регистрирате авансово плащане при прехвърляне на стоки, касиерът трябва да щракнете върху бутона Разчетен документ в долното меню и да изберете документа, за който е приет аванса / предплащането. Документите се показват в списъка с налични документи Проверете KKM и PKOза които аванси не са кредитирани по-рано или KKM Проверка на документи, за които има просрочено плащане.

След това касиерът, както обикновено, формира стоковата композиция на чека и пристъпва към плащане, като избира желания метод на плащане.

Във формата за плащане, която се отваря, сумата на аванса вече е отчетена. В зависимост от ситуацията касиерът може да депозира сумата, получена от купувача, или да не посочи нищо, ако прехвърлянето на стоките не е придружено от никакви плащания. Ако сумата на аванса съвпада със сумата на чека и я надвишава, ще се генерира чек със знака на метода на плащане " Пълно плащане, включително като се вземе предвид авансовото плащане (предплащане) в момента на прехвърляне на предмета на изчислението.

Ако сумата на плащанията е по-малка от сумата на чека, тогава касиерът трябва да потвърди баланса на дълга на купувача, като избере Плащане на вноски в списъка, който се отваря, когато щракнете върху бутона Кредит във формуляра за плащане.

Сумата, дължима от купувача за тази покупка, ще бъде отразена в таблицата с плащанията. В този случай ще бъде генерирана разписка KKM със знака на метода на сетълмент " Прехвърляне на предмета на сетълмент без плащането му в момента на предаването му с последващо плащане на кредит.

Плащане на кредита след прехвърляне на стоки

При издаване на чек с частично плащане в момента на прехвърляне на стоките, касиерът генерира чек както обикновено и преминава към плащане чрез бутона Комплексно плащане.Във формуляра за плащане, натискане на бутона въвежда сумата, получена от купувача и потвърждава оставащата сума на кредита с помощта на бутона Разсрочено плащане.

Във формата за плащане, която се отваря, сумата на аванса вече е отчетена. В зависимост от ситуацията касиерът може да депозира сумата, получена от купувача, или да не посочи нищо, ако прехвърлянето на стоките не е придружено от никакви плащания. Ако сумата на авансовото плащане съвпада със сумата на чека и го надвишава, ще се генерира чек със знака на метода на плащане „Пълно плащане, включително като се вземе предвид авансовото плащане (предплащане) към момента на прехвърляне на предмета на изчислението."

Ако сумата на плащанията е по-малка от сумата на чека, тогава касиерът трябва да потвърди баланса на дълга на купувача, като щракнете върху бутона Разсрочено плащане. В този случай ще бъде генерирана разписка KKM със знака на метода на сетълмент „Прехвърляне на предмета на изчисление без плащането му в момента на предаването му, последвано от плащане на кредит.“

В този случай контролът на сумата на плащането не се извършва - ако сумата на плащането е по-малка от сумата на чека, тогава ще се генерира чек със знак за сетълмент „Частично плащане на предмета на сетълмента в момента на предаването му, последвано от плащане на кредит«.

www.buhonline.ru

Извършване на връщане на онлайн касата на организацията-купувач

Купувачът (организацията) е платил стоките в брой съгласно фактурата. При получаване на стоките купувачът не хареса цвета и той отказа стоките. Продавачът (организацията) преработи фактурата, като премахна стоките, които не харесаха, направи изходящ касов ордер и възстанови сумата на стоките, които не харесаха, на касата на касите. Какви документи трябва да предостави организацията продавач на организацията купувач при връщане на средства? Как да уредя тази документация?

Гражданският кодекс на Руската федерация съдържа ограничен списък от случаи, когато купувачът има право да откаже да изпълни задълженията си по договора. Върнете стоките на продавача и поискайте възстановяване на сумата, ако стоките са били платени, евентуално ако доставката на стоките е била:
- в размер, по-малък от установения в договора за покупко-продажба (членове 465 и 466 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
- в асортимент, който не отговаря на договора за продажба (членове 467 и 468 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
- неадекватно качество (членове 469 и 475 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
- в счупени контейнери или опаковки (членове 481 и 482 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
- неподходяща конфигурация (членове 479 и 480 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Ако продавачът е изпълнил правилно задълженията си по договора за доставка, собствеността върху стоките е преминала към купувача, тогава няма причини да се признае продажбата за неуспешна.

В този случай „обратното“ прехвърляне на материали от купувача на доставчика се квалифицира като доказателство за сключването от страните на ново споразумение за доставка, съгласно което собствеността върху стоките се прехвърля на първоначалния собственик на стоките (доставчик) (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 26.10.18182).

Съгласно новия договор бившият купувач действа като продавач, а бившият продавач като купувач. В същото време страните съставят изходни документипридружаващи приемането и предаването на стоките и потвърждаващи прехвърлянето на собствеността върху стоките. Тоест сега бившият купувач, действащ като продавач, трябва да завърши всичко Задължителни документипридружаващи сделката: товарителница, фактура (при прилагане на общата система на облагане).

От своя страна бившият продавач (новият купувач) има задължение да заплати върнатата стока. Това може да стане както чрез безкасово прехвърляне на средства, така и от парични постъпления (клауза 2 от Директивата на Централната банка от 07 октомври 2013 г. № 3073-U (наричана по-нататък Директива № 3073-U)).

Въз основа на изискванията на параграф 1 на чл. 4.7 от Федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. (наричан по-долу Закон № 54-FZ), чекът, генериран от онлайн касов апарат, трябва да съдържа редица задължителни данни, един от които е знак за селище. Има само четири знака:
1) „приход“, което означава получаване на средства от продажби;
2) „връщане на разписка“ - връщане на купувача на пари, получени преди това от него (например в случай на стоки с лошо качество);
3) „разходи“ - издаване на пари на купувача (например при приемане на рециклируеми материали, имущество („търговия“) от него, при изплащане на печалби);
4) "възстановяване на разходи" - връщане от клиента на средства, получени от него по-рано.

Следователно, ако говорим за връщане на стоки с добро качество от юридическо лице, тогава според нас няма основания за издаване на касова бележка със знака на изчисление „връщане на касови бележки“ - няма.

Вярваме, че ако вашата организация приеме стоките и възнамерява да ги плати в брой, тогава в този случай трябва да се ръководите от Инструкцията на Банката на Русия от 11.03.2014 г. № 3210-U (наричана по-долу - Инструкция № 3210-U).

Съответно издаването на пари от касата на организацията ще се издава с касова заповед за сметка. Също така ще е необходимо да се издаде пълномощно на упълномощено лице от организацията, което ще плати стоките в брой.

Ще бъде необходимо да генерирате чек със знака „връщане на получаване“ само при връщане на стоките (вижте също писмо на Министерството на финансите на Русия от 12.05.2017 г. № 03-01-15 / 28920):
– индивидуален(предмет на придобиването му за собствени нужди, а не за предприемаческа дейност). Моля, имайте предвид, че възможността за връщане на стоките (включително стоки с добро качество) на продавача на основания, които не са свързани с неправилно изпълнениезадължения на всяка от страните по договора, предоставени на потребителя директно от закона (член 502 от Гражданския кодекс на Руската федерация, член 25 от Закона на Руската федерация от 7 февруари 1992 г. № 2300-I „Относно Защита на правата на потребителите”);
– неадекватно качество от физически и юридически лица.

Към днешна дата финансовият отдел всъщност не споделя връщането на средствата на клиента в деня на плащането им или в следващите дни (писмо на Министерството на финансите на Русия от 24 май 2017 г. № 03-01-15 / 31944 ). Следователно, с прехода към използването на онлайн касови апарати, връщането на средства на купувача, независимо колко време е изминало от получаването на средствата, се извършва с едновременното разбиване на касова бележка.

Такава проверка ще бъде изпратена на FTS сървъра вместо оригиналната. По този начин оригиналният чек, с който е платена стоката, няма да бъде взет предвид при изчисляването на приходите.

По въпроса за издаването на касови бележки за връщане на средства на купувачите, информираме следното.

Преди използването на онлайн каси, връщането на средства от касата в грешен ден на плащане трябваше да се извърши от касиера въз основа на касов ордер в съответствие с ал. 6.1, 6.2 от Инструкции № 3210-U със задължителното вписване на издадените пари в касовата книга (клауза 4.6 от Инструкции № 3210-U, виж също писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 11.04.2013 г. № AC-4-2 / ​​​​6710).

Що се отнася до необходимостта от издаване на касов ордер (формуляр KO-2, одобрен с Указ на Държавния комитет по статистика на Русия от 18 август 1998 г. № 88) при връщане на стоки (отказ от услугата) не в деня на покупката след началото на използването на онлайн касови апарати, тогава има мнение на експерти, че RKO трябва да се издава в случай, че средствата се издават на клиента от главната каса на организацията, а не от парите, държани от касата- оператор. Нека веднага да направим уговорка, че не намерихме разяснения от упълномощените органи за подобни ситуации и в горепосоченото писмо на Министерството на финансите на Русия от 24 май 2017 г. № 03-01-15 / 31944 парични операции(издаване на средства за върнатите стоки не в деня на закупуване на такива стоки и документиране на такава операция) трябва да се свържете с Банката на Русия, натоварена с функциите за определяне на определената процедура в съответствие с чл. 34 от Федералния закон от 10 юли 2002 г. № 86-FZ „За Централна банкана Руската федерация (Банката на Русия)” (виж също писмо № 03-01-15/28914, в което също се посочва, че е препоръчително да се свържете с Банката на Русия относно спазването на определената процедура (формиране на входящи касови ордери и изходящи касови ордери).

В същото време издаването на пари в брой се отнася за касови операции (клауза 2 от Директиви № 3210-U) и се извършва съгласно дебитни касови ордери 0310002 (клаузи 4.1, 6 от Директиви № 3210-U). Тези правила продължават да важат и след въвеждането на онлайн касовите апарати и към момента не са се променили. Следователно не изключваме, че при връщане на пари в брой на купувача, което сега е придружено от издаване на касов чек със знак за връщане на разписка, както и преди, е необходимо да се издаде разходен касов ордер (RKO) , дори ако средствата са издадени от пари в брой, държани от касата на касиера. При издаване на касата купувачът ще постави своя подпис, потвърждаващ получаването на парите (клауза 6.2 от Инструкции № 3210-U), което изключва по-нататъшни твърдения, че парите не са върнати.

В същото време смятаме, че касова бележка 0310001 (PKO), издадена в края на касовите операции (изчисления) въз основа на контролна лента, извадена от касовия апарат (след формирането на отчет за приключване на смяната (клауза 2, член 4.3 от Закон № 54-FZ )), трябва да се състави за общата сума на приетите пари в брой, като се вземе предвид сумата, върната на купувача, тоест за общата (пълна) сума на получените пари (клауза 5.2 от Инструкции № 3210-U).

Посочените суми в брой, получени от касата по PKO и издадени от касата (върнати на купувача) по сметката за парично изплащане, се вземат предвид в касова книга(клауза 4.6 от Директиви № 3210-U).

В същото време в момента има проект на Директива на Банката на Русия за изменение на Директива № 3210-U (изготвена от Банката на Русия на 2 май 2017 г.). По-специално, в клауза 4 от Инструкции № 3210-U, подклауза 4.1 трябва да бъде посочена, както следва: „Паричните транзакции се извършват с касови ордери 0310001, изходящи касови ордери 0310002 (наричани по-нататък касови документи). Входящ касов ордер 0310001, изходящ касов ордер 0310002 може да бъде издаден в края на касовите операции въз основа на фискални документи, предвидени от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ „За използването на касови апарати в парични сетълменти и (или) сетълменти с електронни платежни средства“.

По-рано в проекта (от 01.03.2017 г.) се предполагаше да се допълни Инструкция № 3210-U с параграф 6.6 със следното съдържание: „6.6. Изходящ касов ордер 0310002 може да бъде издаден в края на касовите операции въз основа на фискалните данни на касовите апарати, формуляри за строга отчетност, приравнени на касова бележка, други документи, предвидени от Федералния закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. за общата сума на издадените пари в брой, с изключение на сумите в брой, издадени при осъществяване на дейността на банков агент по плащанията (субагент)“.

Както можете да видите, ревизиите на проекта предвиждат, че в края на деня (смяна) в края на паричните транзакции е възможно да се изготви PKO за общата сума на получаване и парично сетълмент за общата сума на издадени (върнати) пари в брой, които трябва да бъдат отчетени в касовата книга. Тоест се оказва, че в края на смяната паричното уреждане ще се формира въз основа на данните от CCP, което ви позволява да не издавате парично уреждане в случай на възстановяване през деня (смяна). Всъщност в този случай ролята на касов апарат ще играе касова бележка със знак "връщане на разписка".

В същото време според нас все още е рано да се правят подобни заключения. Може би в очакваните разяснения на Банката на Русия ще бъде казано в какъв ред, когато се използват онлайн касови апарати, да се съставят касови документи.

Обърнете внимание, че използването на касови апарати за плащания в брой (включително използването на онлайн касови апарати за изготвяне на касови документи на онлайн касови апарати) по начина, установен от Закон № 54-FZ, и спазването на одобрената процедура за извършване на касови операции по Инструкции No саморегулация в определени различни нормативни документидобре. Кодексът за административните нарушения на Руската федерация предвижда неизползване на касови апарати (член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация) и нарушаване на процедурата за извършване на касови операции (член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация) различни видовеотговорност за отделни нарушения.

Въпреки наличието на горните проекти, понастоящем промените, направени в Закон № 54-FZ, все още не са довели до промени в Директиви № 3210-U. И тъй като клауза 6 от Директиви № 3210-U продължава да е в сила, текущата версия на Директиви № 3210-U не изключва издаването на услуги за сетълмент в брой при връщане на пари в брой на купувача, въпреки издаването на касиерски чек със знак „връщане на разписка“.

Отговорът е изготвен от: Титова Елена, експерт от Служба за правни консултации ГАРАНТ, член на Камарата на данъчните консултанти
Отговорът премина контрол на качеството

Последни новини цифрова икономикав нашия канал в Telegram

Официално разяснение на Централната банка на Руската федерация от 28 септември 2009 г. № 34-OR: „Продавачът ... няма право да изразходва парите, получени в касата му, за да плати на купувача за върнатите стоки, закупени по-рано в безкасов начин." Връщането на продукти е много по-лесно с помощта на автоматизирано работно мястокасово обслужване MySklad. Лесно търсене по сума, дата, каса и длъжност, автоматично преизчисляване на приходите. Връщане на пари на купувача по банков път и в брой, както и при смесено плащане. При връщане на продукт, платен с банкова карта или частично в брой, системата определя лимит за връщане на суми за плащания в брой и безкасови плащания, което ви позволява да извършвате транзакции в съответствие със закона и същевременно значително спестява време на продавача.

Phobos LLC и Demos LLC подписаха договор за доставка на бои и лакове, където Phobos действа като доставчик, а Demos като купувач. Продуктите се продават на цена от 155 000 рубли. на цена от 88 000 рубли. "Демос" направи 100% плащане за стоките. Поради несъответствие с качествените характеристики "Демос" върна цялата партида стока, като издаде акт ТОРГ-2.

При връщането на продуктите, Фобос кредитира платените преди това средства по разплащателната сметка на Демос. В счетоводството на Phobos LLC бяха направени следните записи: Dt Kt Причина Сума Документ 62 90/1 Отразяване на постъпленията от продажбата на бои и лакови продукти 155 000 рубли. Товарителен лист 90/2 43 Отписване на разходите за бои и лакове 88 000 рубли.

Изчисляване на разходите 90/3 68 ДДС Начисляване на ДДС върху изпратени стоки 23 644 руб. Товарителен лист 51 62 Плащане за продукти от 155 000 рубли е получено от Demos.

Писмо за възстановяване от доставчика

При доставката е установен брак на 4 броя стоки, които са върнати на "Фаза". Стойността на дефектните стоки и материали беше кредитирана по сметката на Vector. Счетоводителят на Vector LLC направи следните записи: Dt Kt Описание Сума Документ 60/1 51 Vector LLC плати 100% авансово плащане за стоките 64 000 рубли.

Платежно нареждане 41 60/1 регистрирани стоки и материали 54 238 рубли. Товарителен лист 19/3 60/1 ДДС счетоводство 9762 рубли Товарителен лист 68 ДДС 19/3 ДДС приспадане 9762 рубли Фактура 76/2 41/1 Дефектни стоки, върнати на Faza LLC (4 единици) 9 040 рубли

Акт за несъответствие 76/2 68 ДДС Възстановен ДДС върху стойността на върнатите стоки 1627 рубли. Акт за несъответствия 51 76/2 LLC Faza получи възстановяване на сумата за дефектни продукти в размер на 10 667 рубли.
Това трябва да се направи от главния счетоводител или лице, което има право на такава комуникация с банкова институция.

• Ако първата точка не е осъществима, тогава трябва да се обадите на организацията или индивидуалния предприемач, на когото са изпратени парите, да предупредите, че транзакцията е извършена по погрешка, и да поискате да върнете средствата без формалности.
• Ако от другата страна на жицата не са се съгласили на доброволно сътрудничество, трябва да се изготви официално писмо. В това обжалване е необходимо ясно да се обоснове защо е възникнала грешката и убедително да се поиска парите да бъдат върнати. За примерно писмо за връщане на погрешно преведени средства можете да се обърнете към данъчен офисвъзстановяване или компенсиране на надплатени данъци.

Как да направите счетоводни записи за връщане на средства на купувача или доставчика

Как да удостоверя, че индивидуален предприемач в PSN потвърждава, че не извършва дейност и не може да плаща вноски Като общо правило индивидуалните предприемачи са длъжни да плащат „медицински“ и „пенсионни“ вноски за себе си от момента на регистрацията до дерегистрацията като предприемач. Има обаче определени периоди, през които не можете да плащате вноски за себе си, при условие че няма стопанска дейност. В този случай фактът на престой трябва да бъде документиран.

< … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.
< …

Как да издадем връщане от купувача

внимание

Сключването на този договор се потвърждава от всеки фискален документ (чек или касова бележка), издаден от продавача, показващ плащането. Ако покупката е направена образуваниес доставчик, който е регистрирал своя бизнес, тогава се сключва договор за доставка, който урежда процедурата за взаимни разплащания. Продавачът трябва да върне парите при следните обстоятелства:

• В случай, че купувачът откаже покупка, която не му подхожда по цвят, размер или друга физическа характеристика.

Той има право да върне закупения нехранителен продукт в магазина в 14-дневен срок от датата на закупуване. Магазинът се задължава да приеме върнатия артикул само ако опаковката му не е нарушена, всички пломби и етикети са на мястото си. Освен това продавачът има основното право да предложи друг подобен артикул за замяна.

Банкови транзакции за възстановяване

Не забравяйте да включите следната информация:

• подробности за вашата организация: обжалването може да бъде направено на бланка;
• банкови данни за възстановяване;
• име на ръководителя на контрагента, неговата длъжност и пълно име;
• предмет на жалбата (предмет на иска): посочете въз основа на кой документ (договор, фактура-договор, универсален документ за прехвърляне) е съставено писмото;
• предмет на обжалване: опишете точно как и в резултат на което парите са преведени по разплащателната сметка на доставчика. Посочете въз основа на какво е необходимо да върнете парите, вашите изисквания за срокове, включете глоби и неустойки, ако има такива, в документа - основата на задължението.

Възстановяване на сумата на купувача от каса и по банков път В наше време, когато всичко повече хораплащайте за покупки с банкови карти или разделете плащането на парични и безкасови, разбира се, продавачът ще се сблъска с въпроса как да върне парите, ако посетителят върне стоките обратно. Тук правилата са следните. Ако покупката е платена в брой, тогава парите могат да бъдат върнати на купувача както от касата, така и от текущата сметка. В последния случай се изисква изявление от клиента, че той иска възстановяване на сумата на купувача на банкова карта.
В заявлението той трябва да посочи данните за сметката си. Връщането на средства на купувача по банков път става задължително, ако самата покупка е платена с карта. Парите трябва да се връщат само на картата. Това е посочено в ал.

Връщането на погрешно преведени средства по опростената данъчна система е по-лесно, тъй като тук се използва касовият метод в счетоводството, когато данъкът се плаща само върху средства, представляващи доход. И в двата случая обаче едно обаждане от засегнатата компания няма да е достатъчно, за да оправдае връщането. Писмото трябва да бъде на хартиен или електронен носител.

Във втория случай е желателно цифров подпис. Устното обжалване обикновено е приемливо само в случай на банкова грешка. Операторът на институцията ще види къде е направена неточността и ще я отстрани. Накъде е тяхна работа. Кой може да съди онези, които спорят? Ако заявките за връщане на средства не са влезли в сила, можете да започнете принудително връщане на погрешно преведени средства.
Понастоящем търговските организации и индивидуалните предприемачи в Руската федерация могат да бъдат съдени само от арбитражен съд.

Как да възстановим сумата на контрагент

важно

Трябва да пише искова молбадо съда по мястото на регистрация на заявителя. Заявлението е придружено от набор от документи, както оригинали, така и копия. Основното е, че трябва да има платежни нареждания, потвърждаващи грешката, и писмо с молба за възстановяване.

Гражданският кодекс в член 1102 предлага формулировката как да се издаде връщане на погрешно преведени средства чрез подаване на иск. Искът следва да се отнася до „неоснователно обогатяване” за сметка на друго лице. Причината за грешката няма да бъде решаваща за съдиите.

Отговорност на получателя за невръщане на средства Получателят на плащането трябва да помни: ако връщането на погрешно преведените средства се извърши със закъснение, тогава ще трябва да платите лихва върху използването на чужди пари.

Как да направите възстановяване на пари на контрагент

Парите на купувача трябва да бъдат платени от същия оперативна каса, в който бил перфориран чекът за покупка на върнатата стока. Освен това трябва да ги дадете преди смяната да приключи и Z-отчетът да бъде взет. При затваряне на смяната ще трябва да съставите акт за връщане на средства в единния формуляр KM-3.

На нашия уебсайт можете да изтеглите безплатно формуляра и образец за попълване на акта KM-3. Сумата, която е била платена на купувача, касиерът в края на смяната посочва в дневника на касиер-оператора. Трябва да бъде отразено и в удостоверението-доклад на касиер-оператора. Ако има няколко касиера, тогава старшият касиер трябва, заедно с други данни, да посочи сумата на връщанията на клиентите в обобщен отчет за всички каси. И така, още веднъж за документите за връщане на стоки от купувача в деня на покупката. Клиентът носи чек, продавачът изготвя фактура за върнатите стоки, например под формата на TORG-13 и акт KM-3.

Може ли предприятие да приеме пари в брой през касата за изплащане на дълг от доставчик за недоставени стоки. Предварително възстановяване: няма нужда да перфорирате касиерски чек.

Въпрос:Доставчикът трябва да върне средствата за недоставените стоки на нашата организация. Те могат да възстановят сумата само в брой. Може ли нашата компания да приеме пари в брой през касата за изплащане на дълга. Ако да, тогава на кого трябва да се издаде разписка: за организация или физическо лице. лицето, което е внесло парите в касата? Няма касов апарат, т.к Извършваме плащания само в брой.

Отговор:Да, имате право да приемете възстановяване на сумата за недоставени стоки от доставчика в брой в рамките на 100 000 рубли. (това е лимитът на плащанията в брой между организациите). В същото време не е необходимо да пробивате касова бележка на касов апарат, тъй като тази сума не е вашата касова бележка.

В PKO на реда „Прието от“ посочете името на организацията доставчик и пълното име

лицето, чрез което се връщат парите (виж примера на https://vip.1gl.ru/#/document/118/22538/).

Обосновка

Предварително възстановяване: няма нужда да перфорирате касиерски чек

Земеделската фирма е превела авансово плащане за стоката. Доставчикът обаче не е изпълнил задълженията си и ще върне аванса в брой. Трябва ли земеделската фирма в този случай да извади касов чек?

Не, не е нужно. Касовите апарати се използват при продажба на стоки, извършване на работа, предоставяне на услуги. Това е посочено в член 2, параграф 1 от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ.

И в случая говорим за връщане на аванса. Затова кандидатствайте касово оборудванене го прави. Също така не е необходимо да пробивате чек, ако кредитополучателят изплаща дълга в брой (писмо на Федералната данъчна служба на Русия за Москва от 19 март 2007 г. № 22-12 / 24267).

Актуални въпроси на използването на касови апарати

Върнат аванс се приема без касова бележка

- Ние имаме търговия на едро. Разплащаме се с доставчици и купувачи по банков път, като не разполагаме с касови апарати. Един от доставчиците сега планира да ни върне преведения преди това аванс, но в брой. Имаме ли право да го приемем, ако нямаме касов апарат?

- Зависи от сумата на възстановимия аванс. При връщане на аванс в брой по споразумения между компании и предприемачи трябва да се спазва лимит от 100 хиляди рубли по едно споразумение (инструкция на Банката на Русия от 20.06.07 г. № 1843-U. - Бел. ред.). Ако дългът за изплащане надвишава 100 хиляди рубли, доставчикът няма право да плаща в брой на касата сума, надвишаваща този лимит.

- Доставчикът трябва да върне на нашата компания дълг в размер на 85 хиляди рубли. Но имаме ли право да приемаме пари в брой, без да перфорираме касов чек?

- Да, вярно. Касов апаратзадължително за парични плащания за продадени стоки, извършена работа или предоставени услуги (клауза 1, член 2 от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54-FZ. - бел. ред.). Връщането на авансовото плащане от доставчика няма нищо общо с търговските операции. Компанията получава собствени пари, така че не е необходимо да използвате касата.

Ако необходимостта от връщане на стоките и парите е възникнала след изпращането материални активиот купувача, тогава ако проблемът с връщането на стоките и парите бъде решен положително, счетоводството на купувача ще направи записи по съответните подсметки, въз основа на рекламация към продавача и фактура за върнатата стока:

Обмислете процедурата за записване на транзакции по сметки счетоводствоот страна на всички участници в сделката: Дт 51 Кт 62 - получен аванс; Dt 51 Kt 76/2 - получената сума в повече Dt 60 Kt 51 - преведена е авансова вноска; Dt 76/2 Kt 51 - наднормено преведена сума Dt 51 Kt 76/2 - погрешно получена сума Dt 76/2 Kt 51 - погрешно преведена сума Прекратяване или промяна в условията на договора Dt 51 Kt 62 - получено предплащане Dt 60 Kt 51 - авансово плащане преведено връщане на средства, правят се обратни счетоводни записи.

Връщане на пари от доставчика към касата

Авансово плащане или предплащане е плащане, което се получава от доставчика (продавача) преди датата на действителното изпращане на продуктите или преди предоставянето на услуги (клауза 1 на член 487 от Гражданския кодекс). Ако доставчикът (изпълнителят) не е изпълнил задълженията си в срока, определен от договора, той трябва да върне средствата, получени от купувача (клиента). Как да се отрази такова възстановяване на аванса от доставчика в счетоводството и данъчното счетоводство на купувача?

Как да издадете транзакция за възстановяване от доставчика в случай на анулиране на доставката на стоки

• При издаване на връщане на пари в брой се използва документът Приходен касов ордер с посочения тип транзакция Връщане от доставчик.
• Прехвърлянето на средства по сметката за сетълмент на предприятието се извършва с помощта на документа Получаване на безналични средства с посочения тип операция Връщане от доставчика. При получаване на информация от банката за изпълнението на това плащане в документа се поставя отметка в квадратчето Публикувано от банката.

Връщане от доставчика на надплащането за стоките на касата

LLC на OSNO. Платихме бетон по банков път по 3 фактури за плащане. Фактурите за получаване на бетон се оказаха по-малко от платените. Доставчикът може да ни върне надплащането в брой. Нямаме касов апарат. Можем ли да приемем надплащането на касата, ако да, какви документи трябва да се издават за отчета към доставчика?

Как да направите счетоводни записи за връщане на средства на купувача или доставчика

1. Акт за установени несъответствия, съставен по образец TORG-2 (за вносни стоки - формуляр TORG-3). Този документ се съставя, ако при изпращане на стоката и след плащане клиентът е установил отклонения в качеството или количеството на продуктите, както и при несъответствие в документите за доставка.
2. Разходна фактура (формуляр TORG-12), който се издава връщане, ако се установи дефект на продукта или продуктът не отговаря на одобрения държавен или договорен стандарт.

Доставчикът дойде за - пари в брой: ние издаваме парите правилно

• за да потвърдите, че сте платили за закупените стоки, работи, услуги на правилното лице - в случай че доставчикът твърди, че не е получил плащане от вас. В крайна сметка, ако не сте упражнили правото си да изискате доказателства, че издавате пари на правилното лице, тогава всички рискове, свързани с факта, че доставчикът не получава плащане, се поемат от вас Чл. 312 от Гражданския кодекс на Руската федерация;
• за потвърждаване на плащането на разходите за опростената система за данъчно облагане и за касовия метод за изчисляване на данъка върху дохода. Без пълномощно данъчните власти могат да считат плащането за стоки, работа, услуги за непотвърдени и да премахнат разходите за тях от изчислението данъчна основа. В крайна сметка RKO потвърждава само издаването на пари от касата, а пълномощното потвърждава, че парите са издадени на конкретен доставчик като плащане за конкретни стоки, работи и услуги.

Връщане на средства към платежната карта на купувача в 1C

В допълнение към счетоводния регистър се извършват записи в специални натрупващи регистри за данъчно счетоводствопри използване на USN. В регистъра Книга за приходите и разходите (Раздел I)сума 40 000,00 рубли препратка се отразява в колоните UTII доходиИ общ доход. Поле UTII доходие предназначен за отразяване на приходи от дейности със специален ред на облагане с цел водене на отделно счетоводство.

Връщане на пари от касата на контрагента

1. стипендии,
2. изплащане на застрахователни обезщетения (застрахователни суми) по застрахователни договори за физически лица.
3. Заплати, други плащания на служители (включително социални помощи),
4. плащания за предварително платени пари в брой и върнати стоки, неизвършена работа, непредоставени услуги,
5. пътни разходи,
6. плащане на стоки (с изключение на ценни книжа), работи, услуги,

Как да издадем връщане от купувача

Днес, когато все повече и повече хора плащат за покупки с банкови карти или разделят плащането на пари в брой и безналично, продавачът със сигурност ще се изправи пред въпроса как да върне парите, ако посетителят върне стоката обратно.

Как да възстановите сумата за онлайн покупка

Но като документ за връщане на пари на онлайн касата (както в брой, така и без пари, върнати на банкова карта), ще бъде издаден обикновен касов чек (или BSO) с всичките му задължителни данни, но със знака за изчисление „връщане на постъпления“ (писмо на Министерството на финансите от 24 май 2019 г. № 03-01-15/31944). В същото време продавачът не е длъжен да изготви например акт за връщане на пари на купувача от продавача, тъй като законът от 22 май 2003 г. № 54-FZ (клауза 1, член 1) ограничава прилагането на CCP до разпоредбите на собствения си текст и разпоредбите, приети в съответствие с него.

Връщане на пари от доставчика към касата

Съгласно чл. 1.1 от Федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. фискалните данни са информация за сетълменти, включително информация за организацията или индивидуалния предприемач, извършващи плащания, за касовия апарат, използван за извършване на сетълменти, и друга информация, генерирана от касовия апарат или оператор на фискални данни. Следователно всички фискални данни за сетълменти, използващи касови апарати, трябва да бъдат прехвърлени на Федералната данъчна служба. В законодателството няма изключения, например при връщане на стоки.

Как да възстановим сумата на купувача

За тази категория стоки магазинът е длъжен незабавно да издаде пари в брой на клиента от касата. Ако по някаква причина необходимата сума не е налична, тогава възстановяването трябва да се извърши възможно най-скоро. Това е отговорност на продавача и не трябва да засяга купувача.

Връщане на пари от доставчика към касата

плащане от купувача. Връщане от купувача и сетълменти по кредити и заеми не могат да бъдат издадени без уточняване на договора. Освен това получаването на средства може да се извърши едновременно по няколко договора. За това е електронната таблица. Размерът на плащането се формира от сумите в редовете на табличния раздел. Там също са посочени разплащателната сметка и авансовата сметка (съответстващи сметки).

Връщане на пари от доставчика към касата

Считат ли се тези средства за доход за данъчни цели? Департаментът по данъчна и митническа тарифна политика разгледа писмото по въпроса за определяне на дохода от данъкоплатец, прилагащ опростената система за данъчно облагане с обект на данъчно облагане под формата на доход, и съобщава следното.

Потребление на стоки и услуги - жизнената необходимост на съвременния човек. Но има ситуации, когато покупката по някаква причина трябва да бъде отменена, тоест в замяна и последващо обезщетение на парите на купувача.

Броят на покупките, направени от населението, нараства бързо. Това се дължи на разширяването на предлагането на различни стоки и услуги и тяхната достъпност за широката публика. Действието на Закон № 2300-1 „За защита на правата на потребителите“ дава възможност на последните да променят решението си по всяко време, като върнат стоките в магазина и получат обратно платените за тях пари.

Когато „недоволният“ потребител върне стоката, продавачът, след като я е прегледал за повреди, след като се е запознал с комплекта документи, съставя възстановяване. На практика са възможни и други решения (замяна, плащане от продавача ремонтна дейност, пропорционална на дефекта отстъпка за брак и др.).

Федерален закон № 2300-1 предполага две базида върнете продукта и след това да получите пари за него.

1. Хареса ми, има подходящо качество, но не пасна.Тези правила са предвидени в чл. 25 . Потребителят, установил несъответствие в размер, цвят, стил, размери, конфигурация и форма, има право да върне стоката обратно в 14-дневен срок. Ако продавачът е проверил наличността на всички придружаващи документи и е установил, че искането на потребителя за връщане не противоречи на нормите на закона, неговите задължения включват връщане на средствата за покупката, направена към момента на заявката.
2. Не ми хареса поради дефект, брак, сериозни неизправности в техническата част.Въпросът е уреден в чл. 21-24. Потребителят има право да очаква възстановяване на сумата, както и замяна, ремонт за сметка на продавача, отстъпка в зависимост от размера на дефекта. Потребителят може да отстрани неизправността през целия срок на годност на продукта. Продавачът няма право да откаже удовлетворяване на рекламации.

Дистанционните продажби заслужават специално внимание, тъй като повечето съвременни хора предпочитат да правят покупки чрез интернет. Този въпрос е уреден в чл. 26.1. Продавачът описва стоките чрез специални брошури, каталози и карти. При установяване на несъответствия или дефекти, потребителят има право да върне и да получи пълната сума на изразходваните пари.

Преди предаването на стоката, потребителят има право да откаже по всяко време, а след това - в 7-дневен срок. От своя страна продавачът е длъжен да върне парите незабавно след получаване на съответното искане за възстановяване и запознаване с факта за безопасността на потребителските имоти и наличието на документи за получаване. Време на получаване на финанси на карта или електронен платежна системаопределен технически нюанси на работата на последния.

Причини и време

Купувачът може да върне парите, при условие редица условия. Те включват предоставянето на определен набор от документи и запазването на представянето, потребителските свойства на продукта. Има много причини, поради които това се случва на практика:

• цветът не ми хареса (в магазина, поради яркото осветление, изглеждаше един, но в резултат на пробване у дома се оказа различен);
• размерът не пасва (в бързината е закупен артикул с по-голям или по-малък размер от необходимия);
• размерите и формите се оказаха неприемливи, както и оборудването или стилът;
• има дефекти и очевиден брак;
• продуктът не отговаря на описанията в онлайн магазина;
• средствата са преведени по погрешка или са изтеглени в по-голяма сума от необходимата (от значение за онлайн магазини).

Във всички тези ситуации, Възстановявания. Въпреки че на практика има и други начини за разрешаване на подобни спорове.

В зависимост от продукта, който подлежи на връщане, времето на доставката му и съответно получаването на парите варира.

1. Лошо качество. Съгласно чл. и , претенциите на купувача трябва да бъдат удовлетворени в рамките на 10 дни от момента на предявяването им.
2. Подходящо качество. Ако клиентът се нуждае от връщане на сумата, която е платил за продукт, който е с високо качество, но не го устройва по редица начини, чл. 25 показва, че времето на финансовата компенсация не трябва да надхвърля границата от 3 дни.

Съответно продавачът има пълното право да откаже незабавното предоставяне на пари.

От доставчик

Възстановяването на средства също не е необичайно в бизнеса. Доставчиците го издават по почти същите причини, които магазините правят за своите клиенти. Тук основно окабеляване, които са съставени от служители на счетоводния отдел:

• Dt 51 Kt 60.01– получаване от доставчици и изпълнители на средства, които са били платени по-рано;
• Dt 51 Kt 60.02- авансови плащания.

По принцип декларацията се издава по банков път при спазване на всички условия и суми.

За да върне стоката в магазина, купувачът трябва да притежава само лична карта и документ, потвърждаващ факта на плащане на стоката. Самата стокова позиция трябва да бъде обозначена с основна информация, включително срок на годност, състав, начин на приложение, наименование на продукта, производител, посредници.

Отговорност на страните

Единственото нещо, за което купувачът носи отговорност е неуспешна политика за връщане. Ако по време на проверката се установи, че повредата е настъпила не по вина на производителя, магазина, а поради небрежност на самия потребител, от него ще бъде възстановена сума, равна на цената на изследването.

Що се отнася до продавача, най-често той носи отговорност за неспазване на сроковете за връщане на средствата. В този случай потребителят има пълно правоизисква от него да заплати глоба. Размерите му са 1% от покупката за всеки просрочен ден. Но искането за това може да бъде внесено в стените на съдилищата.

Нарушаването на сроковете може да възникне и без вина на продавача, особено ако регистрацията е на банкова карта или електронен портфейл. Факт е, че по „пътя“ до клиента средствата преминават през значителен път през няколко посредника. Все пак продавачът носи отговорност. Но последният има право да поиска от банката, която е забавила плащането, плащане на неустойка.

Нормативно регулиране

Единственият документ, уреждащ подобни правоотношения е Закон за защита на потребителите". Той съдържа информация за условията, процедурите, начините за възстановяване (чл. 19-26). Друг спомагателен закон - Граждански кодекс на Руската федерация.

Правилният дизайн е описан в това видео.