Η εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος συνδέεται με οικονομική και τεχνολογική αβεβαιότητα για το μέλλον τους. Πρέπει να σημειωθεί ότι η εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος στοχεύει πρωτίστως στην αντικατάσταση των πληρωμών με μετρητά και επιταγές. Ωστόσο, η εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος μπορεί επίσης να επηρεάσει τη χρήση πιστωτικών και χρεωστικών καρτών στις πληρωμές λιανικής. Είναι σημαντικό να προσδιοριστεί ποιοι παράγοντες έχουν τη μεγαλύτερη επιρροή στις αποφάσεις των επιχειρηματικών οντοτήτων σχετικά με τη χρήση του ηλεκτρονικού χρήματος.

Προφανώς, στο μέλλον, για επιτυχή λειτουργία, το ηλεκτρονικό χρήμα θα πρέπει να παρέχει πρόσθετα οφέλη στα κύρια θέματα των οικονομικών σχέσεων: καταναλωτές, καταστήματα λιανικής, τράπεζες και ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος (διαμεσολαβητές χρήματος). Τα οφέλη μπορεί να είναι άμεσα και άμεσα. Για παράδειγμα, το ηλεκτρονικό χρήμα θα είναι πιο βολικό ή φθηνότερο στη χρήση. Τα οφέλη μπορεί επίσης να είναι μακροπρόθεσμα και στρατηγικά. Για παράδειγμα, οι έμποροι θα χρησιμοποιήσουν την εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος ως μέρος μιας συνολικής στρατηγικής μάρκετινγκ για την εισαγωγή νέων τεχνολογιών πληρωμών για την προώθηση των πωλήσεων, ακόμη και αν η χρήση τους δεν έχει σημαντικές οικονομικές επιπτώσεις.

Με βάση τα παραπάνω, μπορούν να διακριθούν οι ακόλουθοι παράγοντες που επηρεάζουν την απόφαση των καταναλωτών: 1) μεγαλύτερη ευκολία χρήσης και χαμηλότερο κόστος διανομής. 2) ασφάλεια και εμπιστευτικότητα των διακανονισμών. Οι καταναλωτές αναμένουν από το ηλεκτρονικό χρήμα όχι μόνο να μειώσουν το κόστος τους, αλλά και να είναι βολικό. Ωστόσο, τα νέα μέσα πληρωμής είναι απίθανο να επηρεάσουν τις δαπάνες των νοικοκυριών. Εάν διεξάγεται μεγαλύτερος όγκος συναλλαγών χρησιμοποιώντας ηλεκτρονικές πληρωμές, τότε ο όγκος των διακανονισμών που χρησιμοποιούν παραδοσιακά μέσα πληρωμής, όπως μετρητά, επιταγές, πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες, θα μειωθεί. Στην περίπτωση των διακανονισμών μεταξύ επιχειρηματιών, η κατάσταση είναι κάπως διαφορετική. Εάν το ηλεκτρονικό χρήμα αποδειχθεί φθηνότερο ή πιο βολικό στη χρήση από τις παραδοσιακές μορφές χρήματος, τότε οι επιχειρηματίες μπορούν να αυξήσουν το κεφάλαιο κίνησης και το συνολικό τους εισόδημα.

Όλοι οι χρήστες ηλεκτρονικού χρήματος θα αντιμετωπίσουν το ίδιο πρόβλημα με τους χρήστες των παραδοσιακών μορφών χρήματος - την ανάγκη διασφάλισης της ασφάλειας και του απορρήτου των διακανονισμών. Στην περίπτωση των έξυπνων καρτών, η συντριπτική πλειοψηφία των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που σχεδιάζουν να εκδώσουν κάρτες είναι τράπεζες. Επομένως, πίσω από τις έξυπνες κάρτες ή τους ηλεκτρονικούς αριθμούς λογαριασμού του πελάτη βρίσκονται τα περιουσιακά στοιχεία των τραπεζών που είναι μέλη μιας τέτοιας ένωσης. Αλλά τα χρήματα πίσω από αυτές τις κάρτες προστατεύονται επαρκώς από τους λογαριασμούς ταμιευτηρίου και ελέγχου των ασφαλισμένων, για παράδειγμα, στις ΗΠΑ από την Federal Insurance Corporation; Προφανώς όχι, καθώς τέτοιοι λογαριασμοί δεν καλύπτονται από υποχρεωτική ομοσπονδιακή ασφάλιση στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Απάτη που υπάρχει σε παραδοσιακό σύστημαπληρωμές είναι πιθανό να υπάρχουν στα προτεινόμενα συστήματα του μέλλοντος. Το ζήτημα της διασφάλισης της ασφάλειας και του απορρήτου των διακανονισμών με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος μπορεί να επιλυθεί αποτελεσματικά μέσω της ανάπτυξης ειδικής νομοθεσίας και της ανάπτυξης ενιαίων προτύπων για ασφαλείς διακανονισμούς.

Οι ακόλουθοι παράγοντες επηρεάζουν την απόφαση του εμπόρου να χρησιμοποιήσει μεθόδους ηλεκτρονικής πληρωμής: α) αύξηση του όγκου πωλήσεων. β) μείωση κόστους. γ) ευνοϊκούς όρους συμβάσεων.

Οι έμποροι αναμένουν ότι υπάρχει ένας σημαντικός αριθμός καταναλωτών που δεν μπορούν να κάνουν μια αγορά απλώς και μόνο επειδή δεν λειτουργεί με ένα συγκεκριμένο σύστημα πληρωμών. Εάν ένας αρκετά μεγάλος αριθμός καταναλωτών χρησιμοποιεί ένα συγκεκριμένο σύστημα πληρωμών, ο ανταγωνισμός μπορεί να αναγκάσει τον έμπορο να πραγματοποιήσει την επένδυση κεφαλαίου που απαιτείται για την εγκατάσταση εξοπλισμού για αυτό το σύστημα πληρωμών. Έτσι, η απειλή απώλειας πιθανών καταναλωτών που δεν χρησιμοποιούν μετρητά στους υπολογισμούς τους έχει οδηγήσει πολλούς χειριστές μηχανημάτων αυτόματης πώλησης μικρών αγαθών να εγκαταστήσουν ειδικές συσκευές που δέχονται πλαστικές κάρτες. Παρόμοια κατάσταση συμβαίνει και στην ηλεκτρονική οικονομία, όπου, παράλληλα με τη χρήση πλαστικών καρτών ως μέσο πληρωμής, χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο. διαφορετικά είδηηλεκτρονικό χρήμα. Το κυριότερο είναι ότι το αυξημένο κέρδος από πρόσθετες πωλήσεις καλύπτει το αυξημένο κόστος που προκύπτει από την εισαγωγή νέων τρόπων πληρωμής.

Οι αυξήσεις πωλήσεων δεν είναι το μόνο όφελος του ηλεκτρονικού χρήματος, αλλά μπορούν επίσης να οδηγήσουν σε εξοικονόμηση κόστους. Για παράδειγμα, η διαχείριση μετρητών είναι ακριβή, αργή και ανασφαλής. Τα συστήματα που μειώνουν τη χρήση μετρητών θα μπορούν να μειώσουν το κόστος διανομής, αν και σίγουρα θα αυξήσουν το κόστος κεφαλαίου. Το αν οι νέοι τρόποι πληρωμής θα μειώσουν το συνολικό κόστος βραχυπρόθεσμα θα καθορίσει την προθυμία των εμπόρων να τα χρησιμοποιήσουν.

Η εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος οδηγεί σε πρόσθετες υποχρεώσεις, κινδύνους και κόστη. Για παράδειγμα, οι πωλήσεις που πραγματοποιούνται με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος μπορούν να αμφισβητηθούν μετά την ολοκλήρωση της συναλλαγής. Επομένως, για να εργαστούν με ηλεκτρονικό χρήμα, οι έμποροι και οι εκδότες θα πρέπει να συνάψουν νέες συμβάσεις που θα διευκρινίζουν τα δικαιώματα, τις υποχρεώσεις και τους κινδύνους των εμπόρων και των εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος. Η αποδοχή του νέου συστήματος διακανονισμού από τον έμπορο θα εξαρτηθεί από τους όρους τέτοιων συμβολαίων (κερδοφορία και κίνδυνοι). Οι συγκεκριμένοι όροι της σύμβασης είναι σημαντικοί παράγοντες που καθορίζουν την επιτυχία των νέων τρόπων πληρωμής.

Μπορούν να εντοπιστούν οι ακόλουθοι παράγοντες που επηρεάζουν την απόφαση των εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος σχετικά με την έκδοση ηλεκτρονικού χρήματος: 1) ηλεκτρονική σήμανση. 2) χαμηλό κόστος συναλλαγής. 3) απόκτηση μεριδίου στη χρηματοπιστωτική αγορά.

Ως αποτέλεσμα της έκδοσης ηλεκτρονικού χρήματος, οι εκδότες λαμβάνουν μετοχές υπέρ το άρτιο. Η αξία αυτού του εισοδήματος σχετίζεται άμεσα με τον όγκο εκπομπής ηλεκτρονικού χρήματος. Ως εκ τούτου, οι εκδότες ηλεκτρονικού χρήματος ενδιαφέρονται για την αύξηση του όγκου των εκπομπών.

Δεδομένου ότι το κόστος των συναλλαγών σε μετρητά είναι πολύ χαμηλό σε σύγκριση με το κόστος αγοράς, για τη μαζική χρήση ηλεκτρονικού χρήματος, οι εκδότες ηλεκτρονικού χρήματος θα πρέπει να μειώσουν σημαντικά το κόστος χρήσης του. Σήμερα, το μέσο κόστος μιας συναλλαγής ηλεκτρονικού χρήματος στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι περίπου 15 σεντ, αλλά ακόμη και αυτό το χαμηλό κόστος μπορεί να είναι αρκετό υψηλό ποσοστό, για παράδειγμα, από το κόστος μιας ηλεκτρονικής υπηρεσίας για 1 $.

Οι εκδότες ηλεκτρονικού χρήματος επιδιώκουν επίσης να κατακτήσουν όσο το δυνατόν μεγαλύτερο μέρος της αγοράς για συναλλαγές που πραγματοποιούνται επί του παρόντος σε μετρητά ή κατάθεση χρημάτων. Η απόκτηση μεριδίου στη χρηματοπιστωτική αγορά μπορεί να επιτρέψει στους εκδότες ηλεκτρονικού χρήματος να παρέχουν άλλες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, ανταγωνιζόμενοι για χρηματικούς πόρους με άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.

Τα πρώτα συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος ήταν σε μεγάλο βαθμό αζήτητα. Πρώτα απ 'όλα, δεν ήταν άνετα. Οι καταναλωτές έπρεπε να διαθέτουν ειδικό λογισμικό και να χρησιμοποιούν πολύπλοκα πρωτόκολλα συναλλαγών. Επιπλέον, τα πρώιμα συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος συχνά δεν παρείχαν ανωνυμία για τις συναλλαγές. Σχεδόν όλα τα συστήματα της πρώτης γενιάς λειτουργούσαν στο πλαίσιο μιας κλειστής κυκλοφορίας, η οποία περιόριζε εκ των προτέρων την καθολικότητα της χρήσης τους. Οι καταναλωτές μπορούσαν να ξοδέψουν τα ηλεκτρονικά χρήματά τους μόνο σε πολύ περιορισμένο αριθμό εμπόρων και σημείων εξυπηρέτησης. Επομένως, σε αντίθεση με τις προβλέψεις του 1998, σύμφωνα με τις οποίες έως το 2002 οι πληρωμές με ηλεκτρονικό χρήμα θα έπρεπε να αντιστοιχούν στο 41% ​​του συνολικού όγκου των διαδικτυακών πληρωμών, το πραγματικό τους μερίδιο ανεπτυγμένες χώρεςσήμερα δεν ξεπερνά το 5% (Εικ. 3.3).

Επί του παρόντος, τα συστήματα πληρωμών ηλεκτρονικού χρήματος δεύτερης γενιάς αναπτύσσονται ενεργά. Βασίζονται σε αυξημένες απαιτήσεις για την ευκολία αυτών των συστημάτων για τους τελικούς χρήστες, για την ανωνυμία και την καθολικότητά τους. Πολλές εταιρείες χρησιμοποιούν ευρέως προγράμματα κινήτρων κατά την εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος. Επιπλέον, τα περισσότερα σύγχρονα συστήματαΤο ηλεκτρονικό χρήμα υποστηρίζει μικροπληρωμές. Μερικά από αυτά είναι συμβατά εκτός σύνδεσης, άλλα είναι ανταλλάξιμα και φορητά. Το πιο επιτυχημένο σύστημα της νέας γενιάς ηλεκτρονικού χρήματος με την ευρεία έννοια είναι το PayPal.

Γενικά, το ηλεκτρονικό χρήμα βρίσκεται μόνο στο αρχικό στάδιο της ανάπτυξής του. Αυτό το στάδιο χαρακτηρίζεται από σημαντική τεχνική πολυπλοκότητα και υψηλό κόστος των συστημάτων πληρωμών που βασίζονται στο ηλεκτρονικό χρήμα, την απελευθέρωση της ρύθμισης των δραστηριοτήτων των πιστωτικών ιδρυμάτων και την αναβίωση του ανταγωνισμού στον νομισματικό τομέα. Σύγχρονη ανάπτυξηΤο ηλεκτρονικό χρήμα επηρεάζει όχι μόνο τα θεωρητικά προβλήματα του χρήματος, αλλά και τα τραπεζικά ζητήματα, πτυχές της νομισματικής πολιτικής. Για την ευρεία εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος στην κυκλοφορία χρήματος των ανεπτυγμένων χωρών, πρέπει να πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις: 1) να εξασφαλιστεί εξαιρετικά χαμηλό κόστος συναλλαγών με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος. 2) να αναπτυχθεί ένα σαφές νομικό πλαίσιο που θα διέπει το καθεστώς των εκδοτών ηλεκτρονικών
χρήματα και τη διαδικασία ρύθμισης των σχέσεων μεταξύ των συμμετεχόντων στην κυκλοφορία ηλεκτρονικού χρήματος· 3) δημιουργία αξιόπιστων και προσβάσιμων αλγορίθμων κρυπτογράφησης που εγγυώνται πλήρη εμπιστευτικότητα και ασφάλεια των ηλεκτρονικών πληρωμών. 4) Ανάπτυξη ευρείας υποδομής για την εξυπηρέτηση των πληρωτών με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος. Η εκπλήρωση όλων των παραπάνω προϋποθέσεων θα επιτρέψει στο ηλεκτρονικό χρήμα να καταλάβει μια από τις σημαντικότερες θέσεις στο νομισματικό σύστημα του 21ου αιώνα.

Αυτήν την περίοδο στη χώρα μας και στο εξωτερικό συζητείται ενεργά το θέμα των προοπτικών χρήσης του ηλεκτρονικού χρήματος. Με βάση την ανάλυση των απόψεων διαφόρων εγχώριων και ξένων οικονομολόγων και επαγγελματιών σχετικά με τη δυνατότητα επέκτασης της πρακτικής χρήσης ηλεκτρονικού χρήματος κατά την πληρωμή αγαθών και υπηρεσιών, μπορούν να διατυπωθούν τρία κύρια σενάρια για την εξέλιξη της κατάστασης:

• 1. Σενάριο πρώτο: το ηλεκτρονικό χρήμα δεν θα χρησιμοποιηθεί ευρέως ή θα εξαφανιστεί εντελώς από την κυκλοφορία.
• 2. Σενάριο δεύτερο: το ηλεκτρονικό χρήμα θα χρησιμοποιείται ευρέως ως μέσο πληρωμής και θα κυκλοφορεί μαζί με τα παραδοσιακά μετρητά.
• 3. Σενάριο τρίτο: το ηλεκτρονικό χρήμα θα αντικαταστήσει πλήρως τα παραδοσιακά μετρητά από την κυκλοφορία.

Παρά το τέταρτο του αιώνα εμπειρίας στην εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος στις βιομηχανικές χώρες, τα μετρητά εξακολουθούν να αποτελούν τη συντριπτική πλειονότητα των διακανονισμών στο λιανικό εμπόριο και τις υπηρεσίες. Η ταχεία ανάπτυξη των συστημάτων ηλεκτρονικού χρήματος στα μέσα της δεκαετίας του '90 του περασμένου αιώνα, όταν εμφανίστηκαν αρκετές εκατοντάδες πιλοτικά έργα μέσα σε λίγα χρόνια, έχει τελειώσει. Πολλά έργα, έχοντας αποτύχει να προσελκύσουν επαρκή αριθμό καταναλωτών, αναγκάστηκαν να τερματίσουν την ύπαρξή τους.

Οι οικονομικές αποτυχίες ορισμένων εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος, η έλλειψη ενδιαφέροντος για το τελευταίο από την πλευρά του πληθυσμού και των εμπορικών επιχειρήσεων επέτρεψαν σε ορισμένους εγχώριους και ξένους επιστήμονες να υποθέσουν ότι το ηλεκτρονικό χρήμα δεν θα είναι σε θέση να ανταγωνιστεί τα παραδοσιακά μετρητά. στο μέλλον και θα λειτουργεί μόνο εντός ορισμένων κλειστών συστημάτων (το πρώτο σενάριο ).

Ένα τέτοιο συμπέρασμα φαίνεται να είναι βιαστικό. Σήμερα, το ηλεκτρονικό χρήμα βρίσκεται σε ένα από τα πρώτα στάδια ανάπτυξής του, γεγονός που αντικατοπτρίζεται στον σχετικά χαμηλό βαθμό συμμόρφωσής του με τις επιθυμητές νομισματικές ιδιότητες. Το σύγχρονο ηλεκτρονικό χρήμα είναι ένα νομισματικό υποκατάστατο, λειτουργούν μόνο ως μέσο ανταλλαγής, το οποίο προβλέπει μεταγενέστερο διακανονισμό και όχι μια νέα μορφή πιστωτικού χρήματος.

Ωστόσο, αυτό είναι ένα προσωρινό φαινόμενο. Οι τεχνολογίες πληροφοριών και χρηματοοικονομικών πληροφοριών βελτιώνονται συνεχώς, σε πολλές χώρες αναπτύσσεται νέα νομοθεσία ή γίνονται αλλαγές στην παλιά νομοθεσία που ρυθμίζει τη διαδικασία έκδοσης, κυκλοφορίας και εξαγοράς ηλεκτρονικού χρήματος, αναπτύσσεται η υποδομή τηλεπικοινωνιών και ο όγκος του ηλεκτρονικού εμπορίου μεγαλώνει. Όλα αυτά θα πρέπει να συμβάλουν στη διαμόρφωση νέων συστημάτων ηλεκτρονικού χρήματος που θα είναι πραγματικά αξιόπιστα, αποτελεσματικά και χαμηλού κινδύνου και επομένως ελκυστικά για τους καταναλωτές.

Με άλλα λόγια, το ηλεκτρονικό χρήμα θα λειτουργεί και θα χρησιμοποιείται από οντότητες στο μέλλον, αν και όχι με τη μορφή που υπάρχουν σήμερα.

Σύμφωνα με ορισμένους οικονομολόγους, στο μέλλον, το ηλεκτρονικό χρήμα που βασίζεται σε υλικό θα μπορεί να αντικαταστήσει πλήρως τα παραδοσιακά μετρητά και τις επιταγές από την κυκλοφορία, ενώ το ηλεκτρονικό χρήμα που βασίζεται σε λογισμικό θα αντικαταστήσει τις πιστωτικές κάρτες (το τρίτο σενάριο).

Ένα τέτοιο σενάριο εξέλιξης μας φαίνεται το λιγότερο πιθανό. Γεγονός είναι ότι τα παραδοσιακά μετρητά είναι το πιο εύκολο μέσο πληρωμής στη χρήση. Η χρήση τους δεν απαιτεί ειδικά προγράμματα ή τεχνικές συσκευές, καθώς στην περίπτωση του ηλεκτρονικού χρήματος, η πληρωμή γίνεται με απλή μεταφορά φυσικού αντικειμένου (τραπεζογραμμάτιο) στον δικαιούχο.

Η πιθανότητα ενός τέτοιου σεναρίου να γίνει ακόμη μικρότερη εάν το ηλεκτρονικό χρήμα δεν λάβει το καθεστώς του νόμιμου χρήματος στην επικράτεια του κράτους. Αυτό θα σήμαινε ότι οποιοσδήποτε δικαιούχος πληρωμής μπορεί, κατά την κρίση του, να αρνηθεί να δεχθεί ηλεκτρονικό χρήμα ως πληρωμή για τα αγαθά και τις υπηρεσίες του. Με άλλα λόγια, ο ιδιοκτήτης ηλεκτρονικού χρήματος, θεωρητικά, μπορεί να καταλήξει χωρίς κανένα μέσο διαβίωσης.

Επιπλέον, τα παραδοσιακά μετρητά που εκδίδονται από μια κεντρική τράπεζα έχουν μηδενικό πιστωτικό κίνδυνο, ενώ το ηλεκτρονικό χρήμα, ως υποχρέωση των ιδιωτικών δανειστικών ιδρυμάτων, έχει σημαντικά υψηλότερο βαθμό πιστωτικού κινδύνου. Επομένως, τα παραδοσιακά μετρητά θα έχουν αρχικά σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα έναντι του ηλεκτρονικού χρήματος.

Το πιο πιθανό είναι ότι η ανάπτυξη του ηλεκτρονικού χρήματος θα συμβεί σύμφωνα με το δεύτερο σενάριο. Στην περίπτωση αυτή, το ηλεκτρονικό χρήμα θα ανταγωνίζεται άλλα μέσα πληρωμής για το δικαίωμα χρήσης ως μέσο πληρωμής αγαθών και υπηρεσιών.

Η μεγαλύτερη μείωση του μεριδίου των τραπεζογραμματίων και κερμάτων στη δομή της στενής προσφοράς χρήματος παρατηρείται στις ακόλουθες χώρες - Γερμανία, Βέλγιο, Ολλανδία και Σιγκαπούρη. Και είναι αυτές οι χώρες που είναι αυτή τη στιγμήπαγκόσμιοι ηγέτες στην ανάπτυξη και χρήση του ηλεκτρονικού χρήματος. Και παρόλο που ο αντίκτυπος του ίδιου του ηλεκτρονικού χρήματος στη διαδικασία αντικατάστασης των παραδοσιακών μετρητών είναι σχετικά μικρός, αυτό οφείλεται κυρίως στην αύξηση της χρήσης πλαστικών καρτών, στο μέλλον η κατάσταση μπορεί να αλλάξει.

Το σύγχρονο ηλεκτρονικό χρήμα είναι ένα νομισματικό υποκατάστατο, λειτουργούν μόνο ως μέσο ανταλλαγής, το οποίο προβλέπει μεταγενέστερο διακανονισμό και όχι μια νέα μορφή πιστωτικού χρήματος. Ωστόσο, αυτό είναι ένα προσωρινό φαινόμενο. Οι τεχνολογίες πληροφοριών και χρηματοοικονομικών πληροφοριών βελτιώνονται συνεχώς, σε πολλές χώρες αναπτύσσεται νέα νομοθεσία ή γίνονται αλλαγές στην παλιά νομοθεσία που ρυθμίζει τη διαδικασία έκδοσης, κυκλοφορίας και εξαγοράς ηλεκτρονικού χρήματος, αναπτύσσεται η υποδομή τηλεπικοινωνιών και ο όγκος του ηλεκτρονικού εμπορίου μεγαλώνει. Όλα αυτά θα πρέπει να συμβάλουν στη διαμόρφωση νέων συστημάτων ηλεκτρονικού χρήματος που θα είναι πραγματικά αξιόπιστα, αποτελεσματικά και χαμηλού κινδύνου και επομένως ελκυστικά για τους καταναλωτές. Με άλλα λόγια, το ηλεκτρονικό χρήμα θα λειτουργεί και θα χρησιμοποιείται από οντότητες στο μέλλον, αν και όχι με τη μορφή που υπάρχουν σήμερα.

Ο ορίζοντας προβλεψιμότητας του κλάδου δεν υπερβαίνει τα πέντε χρόνια. Πράγματι, πριν από οκτώ/δέκα χρόνια, ένα προοδευτικό σύστημα PayPal για πληρωμές μεταξύ δύο PDA μέσω υπέρυθρων αναπτύχθηκε από αρκετούς λάτρεις, ηγέτης των διαδικτυακών λύσεων ήταν το σύστημα Digicash, το οποίο παρέχει απόλυτη ιδιωτικότητα για πληρωμές, στον τομέα των σχετικών εξελίξεων, Το σύστημα Mondex κυριάρχησε αναμφίβολα.

Σε γενικές γραμμές, συζητήθηκε σοβαρά εάν το ηλεκτρονικό χρήμα θα δημιουργήσει ένα ανεξάρτητο νομισματικό σύνολο, αντικαθιστώντας τα παραδοσιακά μέσα πληρωμής και εάν θα οδηγούσαν στη δημιουργία μιας νέας οικονομικής πραγματικότητας. Όλα αυτά, για διάφορους λόγους, έχουν βυθιστεί στη λήθη ή εξελίσσονται αγνώριστα, δίνοντας, ωστόσο, ισχυρή ώθηση στην ανάπτυξη αυτού του κλάδου.

Η τεχνολογική αντιπαλότητα μεταξύ των δύο κυρίαρχων τεχνολογιών - του ηλεκτρονικού χρήματος και των πιστωτικών καρτών - έχει ξεκάθαρα επιλυθεί υπέρ της πρώτης σε επίπεδο τάσης.

Κάνοντας μια πρόβλεψη για την ανάπτυξη του ηλεκτρονικού χρήματος στη Ρωσία, είναι απαραίτητο να τονίσουμε τα ακόλουθα. Η μερίδα του λέοντος των πληρωμών, σύμφωνα με ορισμένες εκτιμήσεις - πάνω από 90%, στο λιανεμποριοπραγματοποιούνται σε μετρητά. Το επίπεδο ανάπτυξης των μέσων πληρωμής χωρίς μετρητά είναι εξαιρετικά χαμηλό. Παρά την ιστορία της ανάπτυξης και χρήσης πλαστικών καρτών στη χώρα μας πάνω από μια δεκαετία, το μερίδιό τους στο σύνολο των συναλλαγών χωρίς μετρητά στις αρχές του 2002 ήταν μόλις 4,5%. Το κύριο μέσο πληρωμής χωρίς μετρητά είναι τα τραπεζικά εμβάσματα - το μερίδιό τους στο σύνολο των συναλλαγών χωρίς μετρητά ήταν 95,2% στο τέλος του 2001. Τα συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος δεν έχουν λάβει σημαντική εξέλιξη.

Σε αντίθεση με τις περισσότερες οικονομικά ανεπτυγμένες χώρες, όπου το ηλεκτρονικό χρήμα που βασίζεται σε υλικό αναπτύσσεται για περισσότερες από τρεις δεκαετίες και το χρήμα δικτύου εμφανίστηκε μόλις πρόσφατα, στη Ρωσία μόνο το χρήμα δικτύου εξακολουθεί να λειτουργεί. Αυτό μπορεί να εξηγηθεί από τους ακόλουθους κύριους λόγους: κακή ανάπτυξη της υποδομής, η οποία εκφράζεται σε μικρό αριθμό τερματικών που εξυπηρετούν πλαστικές κάρτες (σε κορυφαίες χώρες, η εξυπηρέτηση καρτών ηλεκτρονικού χρήματος είναι συχνά δυνατή μέσω των ίδιων τερματικών με τις πλαστικές κάρτες). χαμηλότερο αρχικό και τρέχον κόστος των συμμετεχόντων στο σύστημα χρημάτων δικτύου· υψηλά ποσοστά ανάπτυξης του ηλεκτρονικού εμπορίου (σύμφωνα με τα στοιχεία που δόθηκαν στο 4ο Διεθνές Συνέδριο «eBusiness Russia 2004» από τον εκτελεστικό διευθυντή της Εθνικής Ένωσης συμμετεχόντων στο ηλεκτρονικό εμπόριο A. Nikolsky, ο όγκος του ηλεκτρονικού εμπορίου στη Ρωσία το το τμήμα B2C αυξήθηκε από 218 εκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ σε 480 4 εκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ, το 2004 - 615,4 εκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ). Οι κύριοι λόγοι που εμποδίζουν την ανάπτυξη και τη χρήση του ηλεκτρονικού χρήματος στη Ρωσία περιλαμβάνουν: μια πολύ περιορισμένη αποτελεσματική ζήτηση του πληθυσμού. έλλειψη ενός εθνικού τραπεζικού συστήματος που να λειτουργεί σωστά· ελλείψεις στο νομοθετικό πλαίσιο, το οποίο δεν παρέχει επαρκείς εγγυήσεις για την εκπλήρωση όλων των υποχρεώσεων σχετικά με το ηλεκτρονικό χρήμα· έλλειψη σαφούς κρατικής πολιτικής για την ανάπτυξη του ηλεκτρονικού χρήματος.

Προκειμένου να επεκταθεί η πρακτική της χρήσης ηλεκτρονικού χρήματος στη Ρωσία και να ρυθμιστούν οι δραστηριότητες για την πραγματοποίηση συναλλαγών μαζί τους, είναι απαραίτητο να εφαρμοστούν ορισμένα από τα ακόλουθα μέτρα. Πρώτον, είναι απαραίτητο να δοθεί ένας σαφής ορισμός της έννοιας του "ηλεκτρονικού χρήματος" σε νομοθετικό επίπεδο, να καθοριστεί ο κατάλογος των πιθανών συναλλαγών με αυτά και η σύνθεση των συμμετεχόντων στα συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος. Ταυτόχρονα, προτείνεται να περιοριστεί η σύνθεση των εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος μόνο σε πιστωτικά ιδρύματα που έχουν άδεια από την Τράπεζα της Ρωσίας για την εκτέλεση τραπεζικών εργασιών, συμπεριλαμβανομένου του ηλεκτρονικού χρήματος. Είναι απαραίτητο να απαγορευθεί η συμμετοχή με οποιαδήποτε ιδιότητα σε συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος χρηματοπιστωτικά ιδρύματαεγγεγραμμένος σε υπεράκτια ζώνη.

Δεύτερον, είναι απαραίτητο να αναπτυχθεί και να νομοθετηθεί η διαδικασία έκδοσης, κυκλοφορίας και εξαργύρωσης ηλεκτρονικού χρήματος. Η έκδοση ηλεκτρονικού χρήματος σε κυκλοφορία πρέπει να πραγματοποιείται από τον εκδότη βάσει συμφωνιών που συνάπτονται με τον κάτοχο. Σύμφωνα με τη συμφωνία, ο εκδότης υποχρεούται, με το πρώτο αίτημα, να επιστρέψει το εκπεμπόμενο ηλεκτρονικό χρήμα στον κομιστή με ανταλλαγή μετρητών ή με μεταφορά μη μετρητών στον τρέχοντα λογαριασμό (διακανονισμού) του κομιστή στο ποσό και νόμισμα των υποχρεώσεων που παρουσιάζονται.

Τρίτον, σε σχέση με τις δραστηριότητες των εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος, πρέπει να θεσπιστούν οι ακόλουθες απαιτήσεις:

• 1) το αρχικό κεφάλαιο και το ποσό των ιδίων κεφαλαίων (το ποσό του αρχικού κεφαλαίου πρέπει να είναι τουλάχιστον 5 εκατομμύρια ευρώ· το ποσό των ιδίων κεφαλαίων δεν πρέπει να είναι μικρότερο από το 20% των υποχρεώσεων για εκδοθέν ηλεκτρονικό χρήμα).
• 2) οικονομικά πρότυπα και απαιτήσεις αποθεματικών (οι τράπεζες που εκδίδουν ηλεκτρονικό χρήμα πρέπει να συμμορφώνονται με τα οικονομικά πρότυπα και να συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις αποθεματικών που έχει θεσπίσει η Τράπεζα της Ρωσίας σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Ταυτόχρονα, είναι απαραίτητο να δοθεί στην Τράπεζα της Ρωσίας το δικαίωμα να αυξήσει το ποσό των κεφαλαίων που εισφέρονται στο υποχρεωτικό αποθεματικό με την έκδοση τραπεζικού ηλεκτρονικού χρήματος.

Τέταρτον, να αυξηθεί η διαφάνεια των δραστηριοτήτων των πιστωτικών ιδρυμάτων - εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος, συμπεριλαμβανομένου του ανοίγματος της ιδιοκτησιακής δομής και της οικονομικής θέσης. Πέμπτον, να αυξηθούν οι απαιτήσεις για την ποιότητα διαχείρισης κινδύνων στα πιστωτικά ιδρύματα που πραγματοποιούν συναλλαγές με ηλεκτρονικό χρήμα. Οι τράπεζες που συμμετέχουν σε συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος πρέπει να διαθέτουν επαρκή τεχνική, οργανωτική και διαδικαστική προστασία για την πρόληψη, τον περιορισμό και τον εντοπισμό κινδύνων του συστήματος.

Έκτο, αναπτύξτε κοινά πρότυπαηλεκτρονικό χρήμα και τους κανόνες για τη μετατροπή του ηλεκτρονικού χρήματος από έναν τύπο σε άλλο. Έβδομο, προκειμένου να αυξηθεί η εγγύηση επιστροφής των κεφαλαίων στους καταναλωτές, ορίστηκαν υποχρεωτικά αποθεματικά στο επίπεδο του 100% του ποσού της έκδοσης ηλεκτρονικού χρήματος. Η εφαρμογή των προτεινόμενων μέτρων, μαζί με την οικονομική ανάπτυξη της χώρας, τη βελτίωση της ευημερίας του πληθυσμού, την ανάπτυξη της υποδομής πληρωμών, θα δημιουργήσουν ευνοϊκές συνθήκες για την ανάπτυξη και χρήση του ηλεκτρονικού χρήματος στη Ρωσία. Η αύξηση της χρήσης του ηλεκτρονικού χρήματος αναμένεται να οδηγήσει σε μείωση του μεριδίου των τραπεζογραμματίων και κερμάτων στη στενή προσφορά χρήματος, καθώς και σε μείωση του μεριδίου των τραπεζικών εμβασμάτων.

Συνοψίζοντας τα αποτελέσματα, είναι απαραίτητο να τονίσουμε τα ακόλουθα. Στα συστήματα πληρωμών των οικονομικά ανεπτυγμένων χωρών, συνεχίζουν να παρατηρούνται δύο κύριες τάσεις: μια τάση μείωσης του κύκλου εργασιών σε μετρητά και η αντικατάστασή του από πληρωμές χωρίς μετρητά, κυρίως πλαστικές κάρτες, και μια τάση αντικατάστασης του χάρτινου πιστωτικού χρήματος χωρίς μετρητά. πιστωτικό χρήμα χωρίς χαρτί.

Σύμφωνα με ορισμένους αναλυτές, σύντομα τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής θα αντικαταστήσουν πλήρως τα μετρητά και τις επιταγές από την αγορά, καθώς αποτελούν έναν πιο βολικό τρόπο πληρωμής για αγαθά και υπηρεσίες.

Σύμφωνα με τις εταιρείες ABA/Dove, οι ηλεκτρονικές πληρωμές ενδέχεται να αντικαταστήσουν σύντομα μετρητά και επιταγές, καθώς ήδη σήμερα κάθε δεύτερη αγορά στο κατάστημα γίνεται με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής. Τα μετρητά παραμένουν το κύριο μέσο πληρωμής στα παραδοσιακά καταστήματα μόνο για το 33% των αγοραστών.

Ενώ η πλειονότητα των διαδικτυακών αγορών γίνεται με χρήση πιστωτικών καρτών, σχεδόν οι μισοί από τους ερωτηθέντες χρησιμοποιούν επιταγές και εντολές χρημάτων στο ηλεκτρονικό εμπόριο και το ένα τέταρτο των εικονικών αγοραστών χρησιμοποιούν πληρωμές P2P.

Τα δύο τρίτα των καταναλωτών πληρώνουν τουλάχιστον έναν μηνιαίο λογαριασμό ηλεκτρονικά, συμπεριλαμβανομένων των πιστωτικών/χρεωστικών καρτών. Οι αναλυτές εκτιμούν ότι μέχρι το 2003 η ηλεκτρονική πληρωμή λογαριασμών θα φτάσει σε σημαντικούς όγκους καθώς η πλειοψηφία των χρηστών θα αρχίσει να χρησιμοποιεί ή να αυξάνει τη χρήση αυτής της επιλογής πληρωμής. Ταυτόχρονα, θα μειωθεί σημαντικά η χρήση των «χάρτινων» πληρωμών - το 21% των ερωτηθέντων δήλωσε ότι σκοπεύει να αρνηθεί να πληρώσει τους λογαριασμούς του με επιταγές. Ωστόσο, οι ειδικοί προειδοποιούν ότι οι τράπεζες θα αντιμετωπίσουν ανταγωνισμό από παρόχους χρηματοοικονομικών υπηρεσιών σε αυτόν τον τομέα, δεδομένου ότι ένας πάροχος που παρέχει στους χρήστες μια βολική και απλή διεπαφή θα μπορεί να τους κρατήσει για μεγάλο χρονικό διάστημα.

Αύξηση του κύκλου εργασιών του ηλεκτρονικού εμπορίου "Επιχείρηση στον καταναλωτή" στη Ρωσία, εκατομμύρια δολάρια (σύμφωνα με το The Economist, Boston Consulting Group):

Ανάπτυξη του ηλεκτρονικού εμπορίου στον τομέα «Business to Consumer», δισεκατομμύρια δολάρια (σύμφωνα με το eMarketer):

Το μερίδιο του ηλεκτρονικού εμπορίου στο ΑΕΠ (ΑΕΠ) των Ηνωμένων Πολιτειών (σύμφωνα με το eMarketer):

Ενεργό κοινό του Διαδικτύου στη Ρωσία σύμφωνα με το ROCIT, εκατομμύρια άτομα:

Από τη στιγμή της δημιουργίας του στη ρωσική αγορά του χρηματιστηρίου, οι πλατφόρμες συναλλαγών χρησιμοποιούν σύγχρονες τεχνολογίες, δημιουργώντας σχεδόν από την αρχή συστήματα μοναδικά στα χαρακτηριστικά τους, προσπαθώντας να καλύψουν ολόκληρη την αγορά, όλες τις περιοχές της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αναπτύσσοντας σύμφωνα με τις προηγμένες παγκόσμιες τάσεις, το οργανωμένο ηλεκτρονικό εμπόριο γίνεται όλο και πιο ελκυστικό στην παγκόσμια αγορά. Υπήρχαν προϋποθέσεις για την προσέγγιση και την επικοινωνία των πλατφορμών συναλλαγών τόσο εντός της Ρωσίας όσο και στο εξωτερικό. Σήμερα, η τεχνολογία της πληροφορίας καθορίζει το πρόσωπο της παγκόσμιας χρηματοπιστωτικής αγοράς. Οι παγκόσμιες χρηματοπιστωτικές αγορές γίνονται όλο και πιο παγκόσμιες και η Ρωσία κινείται σύμφωνα με αυτή τη διαδικασία. Η πρόκληση της εποχής είναι η διεθνοποίηση της παγκόσμιας οικονομίας, η οποία σήμερα λειτουργεί ως ένα παγκοσμίως ολοκληρωμένο οικονομικό σύστημα.

Η χώρα μας πρόκειται να κάνει ένα σημαντικό βήμα - να ενταχθεί στον Παγκόσμιο Οργανισμό Εμπορίου (ΠΟΕ). Απαραίτητη προϋπόθεση για την ένταξη στον ΠΟΕ είναι η ένταξη της Ρωσίας στη διεθνή χρηματοπιστωτική αγορά. Ως εκ τούτου, μιλώντας για τις προοπτικές ανάπτυξης ρωσική αγορά, η ενσωμάτωση στην υποδομή της παγκόσμιας κεφαλαιαγοράς μπορεί να επισημανθεί ως ένα από τα κύρια στάδια. Αυτό το έργο έχει ήδη ξεκινήσει. Η ηλεκτρονική τεχνολογία αναπτύσσεται ραγδαία. Σήμερα είναι ήδη δύσκολο να φανταστούμε τη ζωή μας χωρίς το Διαδίκτυο. Τα τελευταία χρόνια, η δημοτικότητα της διαπραγμάτευσης μετοχών εταιρειών μέσω του Διαδικτύου αυξάνεται ραγδαία στον κόσμο. Οι μεμονωμένοι επενδυτές ήταν σε θέση να πραγματοποιούν συναλλαγές, στην πραγματικότητα, χωρίς να εγκαταλείψουν τα σπίτια τους. Το 1999, η αρχή της ανάπτυξης του Διαδικτύου συναλλαγών στις χρηματιστήριοΡωσία.

Ο συνολικός όγκος των συναλλαγών μέσω Διαδικτύου στη ρωσική αγορά αυξάνεται συνεχώς και σύμφωνα με ορισμένες εκτιμήσεις, ήδη το 2001 ανερχόταν σε περίπου 40% του συνολικού κύκλου εργασιών του χρηματιστηρίου. Για παράδειγμα, τον Δεκέμβριο του 2001, περίπου το 47% του όγκου συναλλαγών και περίπου το 70% των συναλλαγών στο χρηματιστήριο MICEX πραγματοποιήθηκαν μέσω Διαδικτύου. Οι συναλλαγές μέσω Διαδικτύου σήμερα είναι η πιο απλή και βολική πρόσβαση για ιδιώτες επενδυτές οικονομικές αγορές. Με την εξάπλωση των συναλλαγών μέσω Διαδικτύου, ο αριθμός των συναλλαγών μικρού όγκου άρχισε να αυξάνεται. Με άλλα λόγια, η δραστηριότητα των πελατών στο χρηματιστήριο και το μερίδιο των εργασιών πελατών στον συνολικό κύκλο εργασιών αυξάνονται με ταχύτερους ρυθμούς.

Είναι ενδιαφέρον να σημειωθεί ότι οι ηγέτες στην εισαγωγή και προώθηση των συναλλαγών μέσω Διαδικτύου στο ρωσικό χρηματιστήριο αποδείχθηκαν όχι μεγάλες, αλλά δυναμικές χρηματιστηριακές εταιρείες, οι οποίες βρίσκονται πλέον σταθερά μεταξύ των δέκα κορυφαίων συμμετεχόντων στην αγορά όσον αφορά τον κύκλο εργασιών. Ταυτόχρονα, μεγάλες χρηματιστηριακές εταιρείες και τράπεζες άρχισαν να κυριαρχούν στη νέα υπηρεσία πολύ αργότερα. Η σημερινή πραγματικότητα είναι τέτοια που δεν κερδίζει η «μεγάλη», αλλά η «γρήγορη» εταιρεία.

Έχοντας ξεκινήσει στο χρηματιστήριο για διάφορους λόγους, οι συναλλαγές μέσω Διαδικτύου αναπτύσσονται πλέον σταθερά σε άλλους τομείς της χρηματοπιστωτικής αγοράς: κρατικούς τίτλους. νόμισμα; επείγων.

Στο μέλλον, η ανάπτυξη του διαδικτυακού εμπορίου θα καθοριστεί από τις ακόλουθες κύριες τάσεις. Καταρχάς, θα επεκταθεί τόσο η γκάμα των αγορών και των διαπραγματεύσιμων μέσων που προσφέρονται στο πλαίσιο των συστημάτων συναλλαγών μέσω Διαδικτύου, όσο και η προσφερόμενη υπηρεσία και η γκάμα πρόσθετων υπηρεσιών για πελάτες με βάση την πλήρη αυτοματοποίησή τους. Θα δούμε μια στενότερη σχέση μέσα σε ένα διαδικτυακό σύστημα λειτουργιών τραπεζικά συστήματα, Διαδικτυακές συναλλαγές και συστήματα θεματοφύλακα και υπηρεσίες back-office. Επιπλέον, θα συνεχιστεί πιο ενεργά η διαδικασία επέκτασης της αναλυτικής και πληροφοριακής υποστήριξης των πελατών με βάση την ενοποίηση με πληροφοριακά και αναλυτικά συστήματα Διαδικτύου που έχουν αναπτυχθεί από πρακτορεία ειδήσεων.

Δεδομένου του χαμηλού επιπέδου ανάπτυξης των τηλεπικοινωνιακών δικτύων, ειδικά στις περιοχές της Ρωσίας, φυσικά, ένας από τους τομείς προτεραιότητας για ανάπτυξη θα είναι η βελτίωση της ποιότητας της εργασίας, η βελτίωση των καταναλωτικών ιδιοτήτων των συστημάτων συναλλαγών στο Διαδίκτυο. Η λύση σε αυτό το πρόβλημα δεν βρίσκεται μόνο στον τομέα της βελτίωσης του εφαρμοζόμενου υλικού και λογισμικού των συστημάτων συναλλαγών στο Διαδίκτυο, αλλά και στον τομέα της δημιουργίας μιας νέας γενιάς συστημάτων που μπορούν να επεκτείνουν σημαντικά τις τεχνολογικές δυνατότητες της εξυπηρέτησης πελατών και να βελτιώσουν την ποιότητα των η δουλειά τους.

Ένας πολύ σημαντικός παράγοντας που θα επηρεάσει την ανάπτυξη των επιχειρήσεων του Διαδικτύου στις χρηματοπιστωτικές αγορές, στο πολύ εγγύς μέλλον, με την έλευση ενός κατάλληλου ρυθμιστικού πλαισίου, θα είναι αναμφίβολα η ανάγκη για υποχρεωτική χρήση πιστοποιημένου λογισμικού ασφάλειας πληροφοριών και ηλεκτρονικής ψηφιακής υπογραφής σε απομακρυσμένη πρόσβαση συστήματα μέσω Διαδικτύου. Στις 10 Ιανουαρίου 2002, ο Πρόεδρος της Ρωσικής Ομοσπονδίας V.V. Putin υπέγραψε τον Ομοσπονδιακό Νόμο "Περί ηλεκτρονικής ψηφιακής υπογραφής", με στόχο τη διασφάλιση των νομικών προϋποθέσεων για τη χρήση της ηλεκτρονικής ψηφιακής υπογραφής σε ηλεκτρονικά έγγραφα, βάσει των οποίων μια ηλεκτρονική ψηφιακή υπογραφή σε ηλεκτρονικό Το έγγραφο αναγνωρίζεται ως ισοδύναμο με χειρόγραφη υπογραφή σε έγγραφο σε χαρτί.

Με την έλευση των τεχνολογιών του Διαδικτύου, προέκυψε μια πραγματική ανάγκη σύνδεσης των διαφορετικών τεχνολογικών κρίκων της διαδικασίας εξυπηρέτησης πελατών σε μια ενιαία αλυσίδα. Οι επενδυτές μπορούν πλέον να χρησιμοποιούν αυτοματοποιημένα συστήματα για να παρακολουθούν ολόκληρη την επενδυτική διαδικασία και να διαχειρίζονται τα περιουσιακά τους στοιχεία σε πραγματικό χρόνο. Αυτή η προσέγγιση απαιτεί συνεχή εκσυγχρονισμό των προϊόντων λογισμικού και όλων των συστημάτων διαφόρων λειτουργικών σκοπών με δυνατότητα διασύνδεσης πληροφοριών τους σε πραγματικό χρόνο ή ενσωμάτωσή τους σε ενιαία συγκροτήματα λογισμικού και υλικού για πολυλειτουργικούς σκοπούς.

Οι διαδικτυακές συναλλαγές φαίνεται να γίνονται πανταχού παρούσες. Ή απλά έτσι φαίνεται; Πολυάριθμες αναφορές αναφέρουν ότι μόνο το ένα τρίτο όλων των χρηστών του Διαδικτύου πραγματοποιούν πραγματικά αγορές και η πλειοψηφία είναι επιφυλακτική με τέτοιες συναλλαγές για λόγους ασφαλείας. Σε απάντηση, οι έμποροι προσπαθούν να βρουν έναν τρόπο να μετατρέψουν τους ενδιαφερόμενους αλλά δύσπιστους ανθρώπους σε αγοραστές στο Διαδίκτυο. Μια πιθανή λύση σε αυτή την περίπτωση θα μπορούσε να είναι το ηλεκτρονικό χρήμα.

Παρά όλα αυτά τα πλεονεκτήματα του ηλεκτρονικού χρήματος, δεν είναι πολύ δημοφιλή. Ωστόσο, σύμφωνα με τις προβλέψεις της GartnerGroup, τα επόμενα πέντε χρόνια η τεχνολογία του ηλεκτρονικού χρήματος θα βελτιωθεί σημαντικά και μέχρι το τέλος του 2009 ο όγκος των ηλεκτρονικών πληρωμών θα είναι το 60% όλων των ηλεκτρονικών συναλλαγών, αν και τώρα ο αριθμός αυτός δεν υπερβαίνει τα 14 %.

Οι εταιρείες που δέχονται ηλεκτρονικό χρήμα μπορούν να περιμένουν να μειώσουν το κόστος της μη πληρωμής λογαριασμών κατά τη χρήση πιστωτικών καρτών, καθώς και να αυξήσουν τον όγκο των εμπορικών συναλλαγών μεταξύ παραγωγών και καταναλωτών, καθώς και μεταξύ μεμονωμένων χρηστών.

Ορισμένες από τις κορυφαίες εταιρείες στον τομέα αυτό προσφέρουν στους παραγωγούς και τους καταναλωτές τα μέσα για τη διεξαγωγή διαδραστικών συναλλαγών με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος. Υπάρχει ήδη μια σειρά από γνωστούς και μεγάλους κόμβους όπου οι εταιρείες μπορούν να υπογράψουν συμφωνία για τη χρήση διευκολύνσεων ηλεκτρονικών πληρωμών. σε τέτοιες αποφάσεις. Αυτές περιλαμβάνουν τις υπηρεσίες PayPal της X.com, το Flooz της X.com και τη σουίτα προϊόντων Monneta της eCash Techologies.

Η τεχνολογία σοκ για το ηλεκτρονικό χρήμα, η οποία σύντομα (σε περίπου ένα χρόνο) θα ανατινάξει την επιχείρηση που εμποδίζει την πλατίνα στο Διαδίκτυο, είναι η τεχνολογία έξυπνων καρτών, δηλαδή οι πλαστικές κάρτες με υπολογιστή και κρυπτογραφικό λογισμικό μέσα.

Μια τέτοια κάρτα, όπως έχει ήδη σημειωθεί, θα είναι κατάλληλη όχι μόνο για την πληρωμή αγαθών σε καταστήματα, αλλά και για πληρωμές στο Διαδίκτυο. Θα είναι πολύ σύντομα (αν και ακόμη και σήμερα στη Ρωσία υπάρχουν ηλεκτρονικά χρήματα που βασίζονται σε έξυπνες κάρτες με την ένδειξη "πληρωμή προστίμων της τροχαίας"), ωστόσο, τώρα λειτουργούν πραγματικά άλλα συστήματα ηλεκτρονικών πληρωμών. Είναι εύχρηστες και για όσους είναι ήδη έτοιμοι να οργανώσουν την εικονική τους επιχείρηση, είναι χρήσιμο να ξεκινήσουν με αυτές, ειδικά επειδή με την εισαγωγή των έξυπνων καρτών σε ευρεία κυκλοφορία, η εικονική επιχειρηματική τεχνολογία δεν θα αλλάξει (αν και θα είναι ήδη τόσο απλό που κάθε μαθήτρια θα μπορεί να το οργανώσει).

Η τεχνολογία του ηλεκτρονικού χρήματος προσελκύει σημαντικό ενδιαφέρον και πολλοί έμποροι αρχίζουν να χρησιμοποιούν αυτή τη φόρμα και αυτά τα μέσα πληρωμής.

Το ηλεκτρονικό χρήμα υπόσχεται να μεταμορφώσει τους καταναλωτές που πλέον προτιμούν περισσότερο διαφορετικοί τρόποινα κάνετε αγορές, σε αγοραστές για τους οποίους δεν υπάρχει εναλλακτική λύση στο Διαδίκτυο-καταστήματα Web.

Ηλεκτρονικό χρήμα - ένας κόσμος χωρίς σύνορα :

Ένα σύστημα πολλαπλών επιπέδων θα διευκολύνει την αποστολή χρημάτων από ένα χωριό στην άγρια ​​φύση της Παραγουάης σε ένα χωριό της Σιβηρίας, θα σας επιτρέψει να δημιουργήσετε οικονομικές συνδέσεις μεταξύ οποιωνδήποτε ανθρώπων στη Γη, όπου κι αν βρίσκονται, θα μετατρέψει όλη την ανθρωπότητα σε ένα ενιαίο οικονομικό κοινωνία.

Ο κόσμος που άνοιξε για χρήματα θα γίνει ανοιχτός για ανθρώπους, για αγαθά, για ιδέες, για οποιαδήποτε επικοινωνία. Είναι το ηλεκτρονικό χρήμα που θα εκπληρώσει το πανάρχαιο όνειρο της Ανθρωπότητας για την ένωση των ανθρώπων. Είναι το ηλεκτρονικό χρήμα που θα εξαλείψει όλα τα σύνορα, θα μετατρέψει τα σύνορα σε χαρτογραφικές έννοιες και μετά, ίσως, θα τα εξαλείψει εντελώς.

Ένα άτομο θα μπορεί ελεύθερα να πάει σε οποιοδήποτε σημείο της Γης με μόνο μια κάρτα στην τσέπη του και να βρει φαγητό και στέγη, ψυχαγωγία και ό,τι χρειάζεται εκεί, φυσικά, εάν υπάρχουν χρήματα σε αυτήν την κάρτα, πιο συγκεκριμένα, σε μια τραπεζικός λογαριασμός που ελέγχεται από κάρτα. . Μόνο χρήματα. Όχι αμερικανικά ή ιαπωνικά χρήματα. Και στο μέλλον, μπορεί κανείς να φανταστεί ότι η ίδια η κάρτα δεν θα απαιτείται, ο αριθμός τραπεζικού λογαριασμού μπορεί να γραφτεί στην παλάμη του χεριού σας με αόρατο και ανεξίτηλο χρώμα, η ταυτότητα του ατόμου και ο λογαριασμός του θα πραγματοποιηθεί από το θηλώδες σχέδιο στο δάχτυλό του.

Μπορούμε να υποθέσουμε ότι δεν θα χρειαστούν διαβατήρια και εγγραφές, ο αριθμός τραπεζικού λογαριασμού θα γίνει το μοναδικό αναγνωριστικό της ταυτότητας ενός ατόμου και το αναγνωριστικό είναι μοναδικό, το μοναδικό αναγνωριστικό από τη γέννηση έως το θάνατο και ακόμη και μετά το θάνατο.

Όλες οι τραπεζικές του συναλλαγές - οι αγορές, οι εισπράξεις και άλλες οικονομικές κινήσεις του για ορισμένο χρονικό διάστημα μπορούν να αποθηκευτούν στην τράπεζα.

Έτσι, στον 21ο αιώνα ο κόσμος εισέρχεται στην εποχή μιας όχι νομικής, αλλά οικονομικής κοινωνίας. Δεν θα είναι πλέον δικαίωμα να ελέγχεις τη συμπεριφορά ενός ατόμου, που πρέπει να ξέρεις, να κατανοείς, να διαβάζεις και να θυμάσαι κάτι κάπου. Στην εποχή του ηλεκτρονικού χρήματος, οι περισσότερες παραβιάσεις θα είναι απλώς αδύνατες απλώς και μόνο επειδή ένας υπολογιστής δεν θα τις αφήσει να περάσουν. Εάν τα ναρκωτικά είναι παράνομα, τότε δεν μπορείτε να τα αγοράσετε απλώς και μόνο επειδή ο υπολογιστής δεν επιτρέπει την πληρωμή από ένα άτομο σε έναν κατασκευαστή φαρμάκων. Εάν απαγορεύεται σε ιδιώτες να αγοράζουν ορισμένα επικίνδυνα προϊόντα - ραδιενεργές ουσίες, δηλητήρια, όπλα κ.λπ., τότε ένα άτομο δεν θα μπορεί να τα αγοράσει, επειδή η πληρωμή από ένα άτομο σε μεταποιητικές επιχειρήσεις ή προμηθευτές απλώς θα μπλοκαριστεί στο τραπεζικός υπολογιστής Και ό,τι δεν μπορεί να πληρωθεί, δεν μπορεί να κατέχει. Φυσικά, κάποιος κύριος μπορεί να φτιάξει ένα σκιάχτρο για τον εαυτό του, αλλά, είναι σαφές ότι τέτοιο «έγκλημα» δεν απειλεί με κανέναν τρόπο την κοινωνία, όπως μια ντουζίνα αγόρια που τρέχουν στο μετρό χωρίς κέρμα δεν αποτελούν κίνδυνο ή οικονομική ζημιά. στο μετρό. Το μικρό έγκλημα λοιπόν δεν είναι καθόλου επικίνδυνο για την κοινωνία, μάλλον είναι ακόμη και χρήσιμο, το κυριότερο είναι ότι δεν υπάρχουν ευκαιρίες για μαζικό έγκλημα, θα εξαλειφθεί με το ηλεκτρονικό χρήμα.

Έτσι, το ηλεκτρονικό χρήμα είναι μια κοινωνία ελευθερίας, μια κοινωνία στην οποία ένα άτομο είναι ελεύθερο να μετακινείται σε όλο τον κόσμο - όχι μόνο ένας λευκός από τη Βόρεια Αμερική και Δυτική Ευρώπηκαι κάθε άνθρωπος στη γη. Αυτή είναι μια κοινωνία πραγματικά ίσων ανθρώπων με την έννοια ότι τα όρια συμπεριφοράς τίθενται, στην πραγματικότητα, από έναν υπολογιστή που δεν μπορεί να δωροδοκηθεί ή να κατευναστεί, που δεν είναι ικανός να κάνει διακρίσεις μεταξύ των ανθρώπων - είτε είναι θυρωρός είτε πρόεδρος , όπου τα δικαιώματά σας δεν εξαρτώνται από έναν υπάλληλο, κάτι που μπορεί ή όχι να το επιτρέπει. Όλα είναι εξαιρετικά απλά εδώ. Το πρόγραμμα υπολογιστή απαγορεύει αυτή την ενέργεια - θα απαγορευτεί, και κάθε παράκληση, «προσεγγίσεις» και δωροδοκίες είναι ανίσχυρες να τον πείσουν. Βλέπουμε λοιπόν πραγματικά ότι η ιδέα ενός κράτους δικαίου είναι το χθες του ανθρώπινου πολιτισμού, ο 21ος αιώνας δεν είναι ο αιώνας του δικαίου, αλλά ο αιώνας της οικονομικής ρύθμισης της ανθρώπινης συμπεριφοράς μέσω άψυχων καθολικών ενοποιημένων αλγορίθμων, οικονομική απαγόρευση, δημιουργία το ευρύτερο πεδίο για επιτρεπόμενες ενέργειες. Αυτό είναι το είδος ελευθερίας μπροστά στο οποίο οι ελευθερίες ενός κράτους δικαίου θα φαίνονται σαν πραγματική σκλαβιά και γραφειοκρατικός δεσποτισμός. Ένας άνθρωπος νιώθει προσβεβλημένος αν ξέρει ότι μπορεί, αλλά είναι αδύνατο, αφού ένα άτομο ή μια εγκύκλιος το απαγορεύει. Και δεν μπορεί να τον προσβάλει ένα αυτοκίνητο, κανένας δεν προσβάλλεται από ένα τουρνικέ στο μετρό, που δεν τον αφήνει να περάσει χωρίς κουπόνι. Αυτή είναι η διαφορά μεταξύ νομικών (νομικών) και οικονομικών κοινωνικών ρυθμίσεων.

ΠΡΟΒΛΗΜΑΤΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΟΥ ΜΕ ΧΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ

Γ. Ι. ΑΛΕΚΣΕΕΒΑ, Υποψήφια Οικονομικών Επιστημών, Αναπληρώτρια Καθηγήτρια Τμ. λογιστικήσε εμπορικούς οργανισμούς Yu. I. MAKOVSKA, φοιτητής της σχολής διεθνών οικονομικές σχέσεις

Οικονομικό Πανεπιστήμιο υπό την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας

Ένα από τα πιο σημαντικά στοιχεία μιας οικονομίας της αγοράς είναι το χρήμα, καθώς η κυκλοφορία του χρήματος είναι αυτή που διασφαλίζει την κανονική λειτουργία των μηχανισμών της αγοράς, την κυκλοφορία αγαθών και υπηρεσιών μεταξύ των οικονομικών οντοτήτων. Ταυτόχρονα, το χρήμα παραμένει μια από τις πιο σύνθετες και αμφιλεγόμενες οικονομικές κατηγορίες. Ένα από τα πιο κακώς μελετημένα νομισματικά φαινόμενα είναι τα νομισματικά υποκατάστατα που λειτουργούν στη νομισματική κυκλοφορία, χρησιμοποιούνται σε εσωτερικούς αμοιβαίους διακανονισμούς μεταξύ διαφόρων προσώπων και αποτελούν ένα ορισμένο μέρος της προσφοράς χρήματος, αλλά δεν είναι «πλήρες» χρήμα.

Τα νομισματικά υποκατάστατα είναι υποκατάστατα των επίσημων μορφών χρήματος που τίθενται σε κυκλοφορία από αυθαίρετα οικονομικές οντότητες για την πραγματοποίηση πληρωμών (τραπεζογραμμάτια που δεν προβλέπονται από το νόμο και εισάγονται από ιδιώτες χωρίς άδεια). Ο κύριος λόγος για την εμφάνιση νομισματικών υποκατάστατων, όπως σημειώνουν πολλοί οικονομολόγοι, είναι η έλλειψη επίσημων τραπεζογραμματίων (παραβίαση του πραγματικού ισοζυγίου εμπορευματικού χρήματος), που μπορεί να αποκαλυφθεί ως αποτέλεσμα της υπερβολικά αυστηρής νομισματικής πολιτικής της κυβέρνησης που στοχεύει στην εξάλειψη των αρνητικών πληθωριστικές διαδικασίες.

Τα υποκατάστατα χρήματος μπορούν να χρησιμεύσουν ως μέσο πληρωμής, αλλά δεν μπορούν να χρησιμεύσουν ως αποθήκη αξίας και να καθορίσουν το ποσοστό της ανταλλαγής αγαθών. Τα υποκατάστατα χρήματος, σε αντίθεση με το χρήμα, δεν έχουν απόλυτη ρευστότητα, αφού έχουν περιορισμένη κυκλοφορία. Επιπλέον, τα υποκατάστατα χρήματος ενδέχεται να μην διασφαλίζουν τη διατήρηση της αγοραστικής δύναμης, αφού στη δευτερογενή κυκλοφορία μπορούν να γίνουν δεκτά με έκπτωση, δηλαδή σε τιμή κατώτερη του ισοτιμίας.

Στα οικονομικά, τα υποκατάστατα χρήματος αντιπροσωπεύονται ευρύτερα από τους ακόλουθους τύπους:

πλαστά χρήματα;

Αξιόγραφα (γραμμάτια, ομόλογα, πιστοποιητικά καταθέσεων και ταμιευτηρίου κ.λπ.).

Χρήματα χωρίς μετρητά που προκύπτουν κατά τη διαδικασία ανταλλαγής.

Το δικαίωμα διεκδίκησης χρέους που προκύπτει κυρίως από συμβάσεις αστικού δικαίου.

Ξένο νόμισμα που κυκλοφορεί στην εγχώρια αγορά ως μέσο πληρωμής.

Ηλεκτρονικό χρήμα.

ΣΕ τα τελευταία χρόνιαΤο ηλεκτρονικό χρήμα γίνεται όλο και πιο δημοφιλές. Γίνονται αναπόσπαστο στοιχείο διακανονισμών μεταξύ διαφόρων οντοτήτων.

Ηλεκτρονικό χρήμα σημαίνει το ισοδύναμο πραγματικού χρήματος που κυκλοφορεί μόνο σε ένα συγκεκριμένο σύστημα ηλεκτρονικών πληρωμών (EPS). Η ουσία του ηλεκτρονικού χρήματος είναι η αποθήκευση της χρηματικής αξίας σε ηλεκτρονικά μέσα - έξυπνες κάρτες ή σκληρός δίσκος υπολογιστή. Αποτελούν χρηματική υποχρέωση του εκδότη προς τον κομιστή τους και χρησιμεύουν ως μέθοδος διακανονισμού εντός του EPS με άλλους χρήστες ή πωλητές αγαθών και υπηρεσιών που έχουν συνάψει συμφωνίες με τον εκδότη. Για να γίνετε μέλος του EPS, χρειάζεται απλώς να εγγραφείτε στον ιστότοπο του συστήματος και να συνάψετε μια συμφωνία εκεί. Στη συνέχεια, ο ιστότοπος EPS θα προσφέρει λήψη και εγκατάσταση ειδικό πρόγραμμα- διαδικτυακό πορτοφόλι. Τα κεφάλαια με τα οποία αναπληρώνεται το ηλεκτρονικό πορτοφόλι είναι η ηλεκτρονική αξία του χρήματος. Οι διαχειριστές συστημάτων ηλεκτρονικών πληρωμών, κατά κανόνα, παρέχουν υπηρεσίες αντιπροσώπων.

Η κυκλοφορία του ηλεκτρονικού χρήματος ρυθμίζεται από τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. , ρυθμίζει τη διαδικασία παροχής υπηρεσιών πληρωμών, συμπεριλαμβανομένης της υλοποίησης μεταφοράς κεφαλαίων, χρήσης ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής, καθώς και καθορίζει τις απαιτήσεις για την οργάνωση και τη λειτουργία των συστημάτων πληρωμών, τη διαδικασία άσκησης εποπτείας και εποπτείας στην εθνική σύστημα πληρωμής.

Το ηλεκτρονικό χρήμα αποτελεί χρηματική υποχρέωση του εκδότη προς τον κομιστή τους και χρησιμεύει ως μέθοδος διακανονισμού εντός του EPS με άλλους χρήστες ή πωλητές αγαθών και υπηρεσιών που έχουν συνάψει συμφωνίες με τον εκδότη. Το ηλεκτρονικό χρήμα μπορεί να χρησιμοποιηθεί για διακανονισμό όχι μόνο με τον ίδιο τον εκδότη, αλλά και με άλλους συμμετέχοντες στο σύστημα. Στην περίπτωση αυτή, ο εκδότης, κατά κανόνα, είναι ένας οργανισμός που δεν είναι ούτε κεντρικός ούτε εμπορική τράπεζα. Σε αντίθεση με το παραδοσιακό χρήμα, το οποίο μπορεί να εκδοθεί είτε από την κεντρική τράπεζα (με τη μορφή μετρητών) είτε από άλλα τραπεζικά ιδρύματα (με τη μορφή χρημάτων κατάθεσης), η νομισματική αξία (ηλεκτρονικό χρήμα) μπορεί να εκδοθεί από εξειδικευμένα μη τραπεζικά πιστωτικά ιδρύματα που προβλέπουν ειδική διαδικασία για τη ρύθμιση των δραστηριοτήτων τους.

Μπορείτε να μετατρέψετε το ηλεκτρονικό χρήμα σε ρούβλια μόνο όταν κάνετε ανάληψη από το σύστημα πληρωμών. Πολλά

Οι εταιρείες χρησιμοποιούν το EPS για να δέχονται πληρωμές για τα αγαθά και τις υπηρεσίες τους που πωλούνται μέσω Διαδικτύου (πώληση εξ αποστάσεως). Μόνο ένα πιστωτικό ίδρυμα (τράπεζα) μπορεί να ενεργήσει ως διαχειριστής.

Δεν ανοίγει τραπεζικός λογαριασμός για τον πελάτη, οι διακανονισμοί μέσω του χειριστή πραγματοποιούνται με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής. Το ηλεκτρονικό μέσο πληρωμής είναι εταιρικό. Σύμφωνα με την παράγραφο 19 του άρθρου. 3 του νόμου αριθ. 161-FZ, οι διακανονισμοί ηλεκτρονικού χρήματος πραγματοποιούνται, όπως σημειώθηκε παραπάνω, χρησιμοποιώντας ηλεκτρονικό πορτοφόλι.

Να χρησιμοποιεί ηλεκτρονικό μέσο πληρωμής νομικά πρόσωπαή επιχειρηματίες σύμφωνα με την παράγραφο 7 του άρθ. 10 του νόμου αριθ. 161-FZ απαιτείται να υποβληθούν σε αναγνώριση, η οποία πραγματοποιείται σύμφωνα με τις διατάξεις του ομοσπονδιακού νόμου αριθ. της τρομοκρατίας».

Από την παράγραφο 1 του άρθρου. 86 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας συνεπάγεται ότι οι οργανισμοί μπορούν να λάβουν εταιρικό ηλεκτρονικό μέσο πληρωμής σε τράπεζα μόνο με την προσκόμιση πιστοποιητικού φορολογικής εγγραφής. Παράλληλα, η τράπεζα υποχρεούται να ενημερώσει τη φορολογική αρχή για τη χορήγηση ή τη λήξη του δικαιώματος χρήσης εταιρικών ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής του οργανισμού εντός τριών ημερών από την ημερομηνία της σχετικής εκδήλωσης.

Σύμφωνα με το άρθ. 7 του νόμου αριθ. 161-FZ, τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια σε EPS αναπληρώνονται από οργανισμούς και επιχειρηματίες μόνο με μεταφορά από τον τραπεζικό τους λογαριασμό. Τα κεφάλαια που μεταφέρονται από τον πελάτη στον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος παραμένουν ιδιοκτησία του πελάτη.

Η εργασία με ηλεκτρονικό λογαριασμό έχει τους περιορισμούς της. Για παράδειγμα, οι εταιρείες και οι επιχειρηματίες δεν μπορούν να συμβιβαστούν με ηλεκτρονικό χρήμα μεταξύ τους. Ένας από τους συμμετέχοντες στους οικισμούς πρέπει απαραίτητα να είναι φυσικό πρόσωπο, όπως προκύπτει από το Μέρος 9 του Άρθ. 7 του νόμου αριθ. 161-FZ. Η χρήση ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής είναι δυνατή μόνο εάν το υπόλοιπο του ηλεκτρονικού χρήματος δεν υπερβαίνει τα 100.000 ρούβλια. ή ισοδύναμο ποσό σε ξένο νόμισμα (με τη συναλλαγματική ισοτιμία της Τράπεζας της Ρωσίας στο τέλος της εργάσιμης ημέρας του φορέα εκμετάλλευσης). Σύμφωνα με τις παραγράφους. 8 και 9 st. 10 του νόμου αριθ. 161-FZ, το ποσό του υπολοίπου μπορεί να είναι μεγαλύτερο από το όριο σε μία μόνο περίπτωση: εάν η αλλαγή συνέβη λόγω του γεγονότος ότι η επίσημη ισοτιμία συναλλάγματος αυξήθηκε.

Σε περίπτωση υπέρβασης του υπολοίπου, ο χειριστής υποχρεούται να κάνει ανάληψη του πλεονάζοντος στον τραπεζικό λογαριασμό της εταιρείας. Σε αυτή την περίπτωση δεν απαιτείται παραγγελία από τον ιδιοκτήτη των χρημάτων. Για τους σκοπούς αυτούς, ένας οργανισμός πρέπει είτε να έχει ανοιχτό τραπεζικό λογαριασμό σε χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος είτε να παρέχει στον χειριστή πληροφορίες σχετικά με τραπεζικό λογαριασμό που έχει ανοίξει σε άλλο πιστωτικό ίδρυμα, στον οποίο μπορεί να μεταφερθεί το υπόλοιπο (το μέρος του) του ηλεκτρονικού χρήματος. Ο χειριστής δημιουργεί αρχεία που αντικατοπτρίζουν το ύψος των υποχρεώσεών του προς τον πελάτη στο ποσό των κεφαλαίων που παρέχονται από αυτόν (εφεξής θα αναφέρεται ως υπόλοιπο ηλεκτρονικών κεφαλαίων).

Ο χειριστής απαγορεύεται να δανείζει στον πελάτη, να συγκεντρώνει τόκους στο υπόλοιπο ηλεκτρονικών κεφαλαίων ή να πληρώνει αμοιβή στον πελάτη. Η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων πραγματοποιείται με βάση τις οδηγίες των πληρωτών υπέρ των αποδεκτών κεφαλαίων. Η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων πραγματοποιείται αμέσως μετά την αποδοχή της παραγγελίας του πελάτη από τον χειριστή. Ο χειριστής μειώνει ταυτόχρονα το υπόλοιπο ηλεκτρονικών χρημάτων του πληρωτή και αυξάνει το υπόλοιπο του παραλήπτη κατά το ποσό της μεταφοράς.

Σε περιπτώσεις που ορίζονται από τη σύμβαση, ο φορέας εκμετάλλευσης δεν μπορεί να εκτελέσει αυτές τις ενέργειες ταυτόχρονα. Ένας τέτοιος τρόπος μεταφοράς ονομάζεται τρόπος χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής εκτός σύνδεσης. Μόλις γίνει μια μεταβίβαση, αυτή καθίσταται αμετάκλητη και οριστική. Ο χειριστής στέλνει αμέσως επιβεβαίωση στον πελάτη σχετικά με την εκτέλεση της παραγγελίας του. Ταυτόχρονα, ο χειριστής διατηρεί αρχεία με πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα ηλεκτρονικού χρήματος και τις μεταφορές που πραγματοποιούνται σε συνεχή βάση. Σύμφωνα με το άρθ. 10 του νόμου αριθ. 161-FZ, οι οργανισμοί και οι επιχειρηματίες πρέπει να χρησιμοποιούν ένα εταιρικό ηλεκτρονικό μέσο πληρωμής που σας επιτρέπει να αναγνωρίσετε τον πελάτη. Με εντολή του οργανισμού, το υπόλοιπο του ηλεκτρονικού χρήματος μπορεί επίσης να μεταφερθεί μόνο στον τραπεζικό λογαριασμό του πελάτη. Η ανάληψη χρημάτων από το ηλεκτρονικό πορτοφόλι νομικού προσώπου ή επιχειρηματία δεν μπορεί να γίνει σε μετρητά. Ήδη, ο χειριστής έχει το δικαίωμα να τερματίσει ή να αναστείλει τη χρήση ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής από τον πελάτη. Σύμφωνα με την παράγραφο 9 του άρθρου. 9 του νόμου αριθ. 161-FZ, αυτό είναι δυνατό με βάση μια ειδοποίηση που λαμβάνεται από τον πελάτη ή σε περίπτωση παραβιάσεων της σύμβασης

περιγράφει τη διαδικασία χρήσης ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής.

Οι διατάξεις του νόμου αριθ. 161-FZ παρείχαν λόγους για την εμφάνιση σχετικών οδηγιών σε κανονιστικές πράξεις για να θεωρηθεί ότι το ηλεκτρονικό χρήμα είναι ανάλογο των μετρητών. Ωστόσο, επί του παρόντος, η λογιστική των συναλλαγών που πραγματοποιούνται με τη βοήθεια EPS, καθώς και των κεφαλαίων σε ηλεκτρονικό πορτοφόλι, δεν ρυθμίζεται από το νόμο. Το Λογιστικό Σχέδιο για τη λογιστική των χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων των οργανισμών και οι οδηγίες για την εφαρμογή του, που εγκρίθηκαν με εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας της 31ης Οκτωβρίου 2000 Αρ. 94n, δεν προβλέπουν ειδικό λογαριασμό για τη λογιστική κεφάλαια. Επομένως, δεν υπάρχει ενιαία προσέγγιση για τη λογιστική για τα χρήματα που βρίσκονται σε ένα ηλεκτρονικό πορτοφόλι.

Υπάρχουν πολλές απόψεις σχετικά με τον προβληματισμό στη λογιστική των διακανονισμών με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος:

Χρήση λογαριασμών μετρητών.

Με τη χρήση του γ. 58 "Χρηματοοικονομικές επενδύσεις";

Με τη χρήση του γ. 76 «Διακανονισμοί με διαφορετικούς οφειλέτες και πιστωτές».

Σύμφωνα με τον κορυφαίο οικονομολόγο-σύμβουλο της εταιρείας "First House of Consulting" Τι να κάνετε Συμβουλευτείτε "" D. Antonov, ο οποίος υποστηρίζει τη θέση του με τους κανόνες του νόμου αριθ. 161-FZ, "λειτουργίες με ηλεκτρονικά μετρητάείναι μια μέθοδος πληρωμής χωρίς μετρητά, επομένως είναι πιο σκόπιμο να τα καταγράψετε χρησιμοποιώντας τον λογαριασμό. 55 «Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες», και αναλυτική λογιστική για αυτόν τον λογαριασμό μπορεί να τηρείται για κάθε τύπο συστήματος πληρωμών για υπολογαριασμούς.

Η προμήθεια για συναλλαγές με χρήση ηλεκτρονικού χρήματος θα πρέπει να αποδίδεται στον λογαριασμό. 91 «Λοιπά έσοδα και έξοδα», υπολογαριασμός «Λοιπά έξοδα», για παράδειγμα:

Ο Δρ γ. 55 «Ειδικοί τραπεζικοί λογαριασμοί» Kt sc. 62 "Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες" -

πληρωμή που λαμβάνεται από τον αγοραστή με ηλεκτρονικό χρήμα·

Ο Δρ γ. 51 «Λογαριασμοί διακανονισμού» Kt sch. 55 "Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες" - τα κεφάλαια μεταφέρονται από ηλεκτρονικό πορτοφόλι σε τρεχούμενο λογαριασμό.

Ο Δρ γ. 76 «Διακανονισμοί με διαφορετικούς οφειλέτες και πιστωτές» Kt sc. 55 "Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες" - λαμβάνεται υπόψη προμήθεια για μεταφορά χρημάτων.

Ο Δρ γ. 91 «Λοιπά έσοδα και έξοδα», υπολογαριασμός «Λοιπά έξοδα» Kt sc. 76 «Διακανονισμοί με διάφορους οφειλέτες και πιστωτές» - η προμήθεια για τη μεταφορά περιλαμβάνεται στα λοιπά έξοδα.

Για την επιβεβαίωση εγγράφων των πράξεων που πραγματοποιήθηκαν στη λογιστική και φορολογική λογιστική, είναι απαραίτητο να υπάρχει έκθεση χειριστή για τον κύκλο εργασιών σε ηλεκτρονικό πορτοφόλι ή λογαριασμό» 1.

Παρόμοια άποψη συμμερίζεται ο κορυφαίος σύμβουλος λογιστικής και φορολογίας της Baker Tilly Rusaudit LLC E. N. Deeva: «Έτσι θα φαίνονται οι συναλλαγές κατά τη χρήση ηλεκτρονικού χρήματος:

Ο Δρ γ. 55 «Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες», υπολογαριασμός «Ηλεκτρονικό χρήμα» Kt sch. 51 "Λογαριασμός διακανονισμού" - αναπλήρωση ηλεκτρονικού πορτοφολιού.

Ο Δρ γ. 55 «Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες», υπολογαριασμός «Ηλεκτρονικό χρήμα» Kt sch. 62 "Διακανονισμοί με αγοραστές και πελάτες" - παραλαβή ηλεκτρονικού χρήματος από αγοραστές.

Ο Δρ γ. 55 «Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες», υπολογαριασμός «Ηλεκτρονικό χρήμα» Kt sch. 90, υπολογαριασμός «Έσοδα» - έσοδα από λιανικές πωλήσεις «2.

Ωστόσο, το ηλεκτρονικό χρήμα δεν είναι πραγματικό νόμισμα, αλλά μόνο η ηλεκτρονική του αξία. Ένα σύστημα ηλεκτρονικών πληρωμών είναι ένα σύστημα πληρωμών χωρίς μετρητά στο οποίο οι διακανονισμοί γίνονται με πληρωμή από ηλεκτρονικό πορτοφόλι μέσω χειριστή EPS. Ένα ηλεκτρονικό πορτοφόλι είναι ουσιαστικά ένας εικονικός λογαριασμός σε ένα συγκεκριμένο σύστημα ηλεκτρονικών πληρωμών. Οι διακανονισμοί στο EPS γίνονται με χρήση ειδικού ενδοσυστημικού ηλεκτρονικού χρήματος, επομένως, κατά τη γνώμη των συγγραφέων, αυτή η μέθοδος λογιστικής είναι μάλλον αμφιλεγόμενη, αν και αρκετοί ειδικοί προσφέρουν αυτή τη συγκεκριμένη επιλογή για τη λογιστική του ηλεκτρονικού χρήματος, αναφερόμενοι στον ορισμό τους που δίνεται στον νόμο αριθ. 161-FZ: «ηλεκτρονικά μετρητά - μετρητά που παρέχονται προηγουμένως από ένα άτομο (το πρόσωπο που παρείχε τα κεφάλαια) σε άλλο πρόσωπο, λαμβάνοντας υπόψη πληροφορίες σχετικά με το ποσό των κεφαλαίων που παρέχονται χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού (υποχρεωμένο άτομο ), για την εκπλήρωση των χρηματικών υποχρεώσεων του προσώπου που παρείχε τα κεφάλαια σε τρίτους και για τις οποίες το πρόσωπο που παρείχε τα κεφάλαια δικαιούται να μεταβιβάσει

1 Antonov D. Ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής // Σύμβουλος. 2013. Νο 3.

2 Deeva E. N. Φορολογικές αποχρώσεις κατά τη διαπραγμάτευση αγαθών μέσω

ηλεκτρονικό κατάστημα // Ρώσος φορολογικός ταχυμεταφορέας. 2014. Νο 4.

παραγγελίες αποκλειστικά με χρήση ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής» 3.

Οι υποστηρικτές της τρίτης μεθόδου βασίζονται στις διατάξεις του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας): το ηλεκτρονικό χρήμα δεν είναι χρήμα με την έννοια που ορίζει ο Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Επομένως, λογιστικοποίηση αυτών των κεφαλαίων στον λογαριασμό. 55 «Ειδικοί λογαριασμοί» αντίκειται στην αρχή της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων. Ο χειριστής EPS δεν είναι πιστωτικό ίδρυμα, αλλά πραγματοποιεί ενδιάμεσες συναλλαγές μεταξύ του πωλητή και του αγοραστή για διακανονισμούς. Ενόψει αυτού, τα χρήματα στον λογαριασμό του χειριστή EPS (σε ηλεκτρονικό πορτοφόλι) θα πρέπει να αντικατοπτρίζονται χρησιμοποιώντας τον λογαριασμό. 76 «Διακανονισμοί με διάφορους οφειλέτες και πιστωτές» με άνοιγμα ειδικού υπολογαριασμού «Διακανονισμοί σε ΕΠΣ». Δεδομένου ότι τα κεφάλαια στο ηλεκτρονικό πορτοφόλι δεν προορίζονται για κάποια συγκεκριμένη συναλλαγή, είναι πιο λογικό να απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις όχι ως μέρος άλλων απαιτήσεων, αλλά να εμφανίζονται στη γραμμή «Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία» του ισολογισμού.

Τα τελευταία χρόνια, η πληρωμή για αγαθά, διάφορες εργασίες και υπηρεσίες μέσω του Διαδικτύου έχει γίνει όλο και πιο δημοφιλής, από τότε με αυτόν τον τρόποεξοικονομεί χρόνο, είναι εύκολο στη χρήση και προσιτό. Όταν εισαχθούν στο EPS, τα μετρητά και τα χρήματα χωρίς μετρητά μετατρέπονται σε ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής, τα οποία λειτουργούν μόνο εντός αυτού του συστήματος. Δηλαδή, στην πραγματικότητα, το ηλεκτρονικό χρήμα δεν είναι χρήμα με την παραδοσιακή έννοια του όρου. Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι μόνο το ρούβλι είναι νόμιμο χρήμα, υποχρεωτικό για αποδοχή στην ονομαστική αξία σε όλη τη Ρωσική Ομοσπονδία. Το μέσο πληρωμής με το οποίο αναπληρώνεται το ηλεκτρονικό πορτοφόλι, όπως σημειώθηκε παραπάνω, είναι απλώς η ηλεκτρονική αξία του χρήματος. Τα πραγματικά χρήματα παραμένουν στον χειριστή του EPS, δηλαδή κατά την πραγματοποίηση πληρωμών μέσω του EPS, δεν υπάρχει κίνηση πραγματικών χρημάτων, το ηλεκτρονικό χρήμα της εταιρείας

3 Για το εθνικό σύστημα πληρωμών: Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 161-FZ της 27ης Ιουνίου 2011.

ανταλλάσσονται με πραγματικές στο τέλος της συναλλαγής μέσω των συνεργαζόμενων τραπεζών του χειριστή.

Η εταιρεία μπορεί να δημιουργήσει ένα ηλεκτρονικό πορτοφόλι για τον εαυτό της ως νομικό πρόσωπο σύμφωνα με το Μέρος 3 του άρθρου. 7 του νόμου αριθ. 161-FZ μόνο με μεταφορά από τον τραπεζικό σας λογαριασμό.

Παράδειγμα. Η Zarya Limited Liability Company (LLC) έχει καταχωρήσει ηλεκτρονικό πορτοφόλι. Για τον καθαρισμό των χώρων παραγωγής, αποφασίσαμε να αγοράσουμε 10 σετ ρούχων εργασίας στο ηλεκτρονικό κατάστημα χρησιμοποιώντας ένα ηλεκτρονικό πορτοφόλι. Το κόστος ενός σετ είναι 1.062 ρούβλια, συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ - 162 ρούβλια. 11.000 ρούβλια εισήχθησαν στο σύστημα. Η προμήθεια για την εισαγωγή χρημάτων στο σύστημα είναι 0%, για μεταφορά του ποσού σε ηλεκτρονικό κατάστημα - 1,5%.

Οι ακόλουθες εγγραφές γίνονται στα λογιστικά βιβλία της Zarya LLC:

Ο Δρ γ. 76 «Διακανονισμοί με διαφορετικούς οφειλέτες και πιστωτές» Kt sc. 51 "Λογαριασμοί διακανονισμού" - 11.000 ρούβλια. - τα χρήματα κατατίθενται στο σύστημα μέσω τράπεζας.

Ο Δρ γ. 10 "Υλικά" Σετ sc. 76 "Διακανονισμοί με διάφορους οφειλέτες και πιστωτές" - 9.000 ρούβλια. - Λήφθηκαν υπόψη 10 σετ ρούχων εργασίας.

Ο Δρ γ. 19 «Φόρος Προστιθέμενης Αξίας επί των κεκτημένων αξιών» Kt sc. 76 "Διακανονισμοί με διαφορετικούς οφειλέτες και πιστωτές" - 1.620 ρούβλια. - αντικατοπτρίζεται ο φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) από το κόστος 10 σετ ρούχων εργασίας.

Ο Δρ γ. 68 «Υπολογισμοί για φόρους και τέλη», υπολογαριασμός «Υπολογισμοί ΦΠΑ» Kt sch. 19 "Φόρος προστιθέμενης αξίας επί των αποκτηθέντων τιμαλφών" - 1.620 ρούβλια. - Εκπίπτει ο ΦΠΑ στο κόστος 10 σετ ρούχων εργασίας.

Σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας, ο διαχειριστής συστήματος καταβάλλεται προμήθεια ύψους 159,30 ρούβλια. (10.620 ρούβλια x 1,5%).

Ο Δρ γ. 10 "Υλικά" Σετ sc. 76 "Διακανονισμοί με διαφορετικούς οφειλέτες και πιστωτές" -

135 τρίψτε. - η προμήθεια περιλαμβάνεται στην τιμή των 10 σετ ρούχων εργασίας.

Ο Δρ γ. 19 «Φόρος Προστιθέμενης Αξίας επί των κεκτημένων αξιών» Kt sc. 76 "Διακανονισμοί με διαφορετικούς οφειλέτες και πιστωτές" - 24,3 ρούβλια. - αντανακλώμενος ΦΠΑ από την προμήθεια.

Ο Δρ γ. 68 «Υπολογισμοί για φόρους και τέλη», υπολογαριασμός «Υπολογισμοί ΦΠΑ» Kt sch. 19 "ΦΠΑ επί αποκτηθέντων τιμαλφών" - 159,3 ρούβλια. - Ο ΦΠΑ από την προμήθεια εκπίπτει.

Έτσι, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι υπάρχει ανάγκη να αναπτυχθούν κατευθυντήριες γραμμές για τη λογιστική του ηλεκτρονικού χρήματος, που χρησιμοποιείται ενεργά στις δραστηριότητές τους από ρωσικές εταιρείες.

Βιβλιογραφία

1. Antonov D. Ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής // Σύμβουλος. 2013. Νο 3.

2. Deeva E. N. Φορολογικές αποχρώσεις κατά την εμπορία αγαθών μέσω ηλεκτρονικού καταστήματος // Ρωσική φορολογική ταχυμεταφορά. 2014. Νο 4.

3. Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος πρώτο): Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 51-FZ της 30ης Νοεμβρίου 1994.

4. Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος Δεύτερο): Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 14-FZ της 26ης Ιανουαρίου 1996.

5. Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (μέρος πρώτο): Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 146-FZ με ημερομηνία 31 Ιουλίου 1998.

6. Φορολογικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος Δεύτερο): Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 117-FZ με ημερομηνία 5 Αυγούστου 2000.

7. Για το εθνικό σύστημα πληρωμών: Ομοσπονδιακός νόμος της 27ης Ιουνίου 2011 Αρ. 161-FZ.

8. Για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης (ξεπλύματος) εσόδων από εγκλήματα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας: Ομοσπονδιακός νόμος αριθ. 115-FZ της 07.08.2001.

9. Σχετικά με την έγκριση του Λογιστικού Σχεδίου για τη λογιστική των χρηματοοικονομικών και οικονομικών δραστηριοτήτων των οργανισμών και Οδηγίες για την εφαρμογή του: εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 31/10/2000 Αρ. 94n.

Οι κεντρικές τράπεζες των περισσότερων χωρών είναι πολύ επιφυλακτικές για την ανάπτυξη του ηλεκτρονικού χρήματος, φοβούμενοι τις ανεξέλεγκτες εκπομπές και άλλες πιθανές καταχρήσεις. αν και τα ηλεκτρονικά μετρητά μπορούν να προσφέρουν μια σειρά από οφέλη, όπως ταχύτητα και ευκολία χρήσης, μεγαλύτερη ασφάλεια, χαμηλότερες χρεώσεις συναλλαγών, νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες με τη μεταφορά της οικονομικής δραστηριότητας στο Διαδίκτυο.

Υπάρχουν πολλά αμφιλεγόμενα ζητήματα σχετικά με την εισαγωγή του ηλεκτρονικού χρήματος. Η εισαγωγή των ηλεκτρονικών νομισμάτων εγείρει μια σειρά ζητημάτων, όπως τα θεμελιωδώς ανεπίλυτα προβλήματα είσπραξης φόρων, η διασφάλιση των εκπομπών, η έλλειψη προτύπων για τη διασφάλιση της εκπομπής και κυκλοφορίας του ηλεκτρονικού χρήματος και ανησυχίες σχετικά με τη χρήση συστημάτων ηλεκτρονικών πληρωμών για ξέπλυμα βρώμικου χρήματος.

Για την κυκλοφορία του ηλεκτρονικού χρήματος χρησιμοποιούνται αρκετά περίπλοκες τεχνολογίες και οι εμπορικές τράπεζες δεν είναι πάντα πρόθυμες και ικανές να αναπτύξουν ανεξάρτητα νέα προϊόντα.

Οι κύριοι λόγοι για την απροθυμία των τραπεζών να αναπτύξουν έργα που σχετίζονται με το ηλεκτρονικό χρήμα είναι:

• - την ανάγκη χρηματοδότησης των εξελίξεων, οι καρποί των οποίων μπορούν να χρησιμοποιηθούν από τους ανταγωνιστές·
• - δυσκολίες συνεργασίας με άλλες τράπεζες προκειμένου να μοιραστούν το κόστος των καινοτόμων εξελίξεων.
• - έλλειψη ειδικευμένων ειδικών στο προσωπικό τους·
• - Αβεβαιότητα σχετικά με την αξιοπιστία των εξωτερικών συνεργατών.

Στο πλαίσιο των προβλημάτων με την υλοποίηση έργων «ηλεκτρονικού χρήματος» από τις εμπορικές τράπεζες, εμφανίζονται στην αγορά πολλά μικρά έργα, τα κύρια προβλήματα των οποίων αυτή τη στιγμή είναι:

• - εξαιρετικά μικρό μέγεθος της πραγματικής αγοράς του "ηλεκτρονικού χρήματος"
• - προσανατολισμός κατά προτεραιότητα της νομοθεσίας στον τομέα των συστημάτων πληρωμών στον τραπεζικό κλάδο.
• - Η απροθυμία των ρυθμιστικών αρχών να αφήσουν μη τραπεζικές εταιρείες στην αγορά συστημάτων πληρωμών.
• - ένας μεγάλος αριθμός απόανταγωνιστικές και κακώς προσανατολισμένες τεχνολογίες και έλλειψη προτύπων.

Οι ρωσικές επιχειρήσεις εισήλθαν στην αγορά ηλεκτρονικών πληρωμών σε μια εποχή που αυτή η αγορά αναπτυσσόταν με αυτοπεποίθηση και δυναμική και ρυθμιζόταν σε όλο τον κόσμο.

Όταν εμφανίστηκαν οι Ρώσοι παίκτες - ηλεκτρονικά μη κρατικά συστήματα πληρωμών όπως WebMoney, Yandex.Money, Single Wallet, RBK Money, Rapida, ο Ρώσος καταναλωτής είχε ήδη ιδέες για το ηλεκτρονικό χρήμα και την ανάγκη για ηλεκτρονικές πληρωμές.

Και τα εισηγμένα ρωσικά μη κρατικά συστήματα πληρωμών έχουν αρχίσει να εκδίδουν υποκατάστατα ηλεκτρονικού χρήματος, διευρύνοντας τον αριθμό των συμμετεχόντων που δέχονται αυτά τα μέσα πληρωμής.

Πρέπει να πούμε ότι τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής χωρίζονται σε ηλεκτρονικό χρήμα και σε υποκατάστατα χρήματος.

Το ηλεκτρονικό χρήμα εκφράζεται αναγκαστικά σε ένα από τα παγκόσμια νομίσματα και είναι ένα είδος νομισματικών μονάδων του νομισματικού συστήματος ενός από τα κράτη. Από αυτό προκύπτει ότι η εκπομπή, η κυκλοφορία και η εξαργύρωση ηλεκτρονικού χρήματος γίνονται σύμφωνα με τους κανόνες της εθνικής νομοθεσίας.

Τα υποκατάστατα ηλεκτρονικού χρήματος είναι ηλεκτρονικές μονάδες αξίας μη κρατικών συστημάτων πληρωμών.

Αντίστοιχα, η εκπομπή, η κυκλοφορία και η εξαργύρωση (ανταλλαγή με συνηθισμένο χρήμα) υποκατάστατων ηλεκτρονικού χρήματος γίνονται σύμφωνα με τους κανόνες των μη κρατικών συστημάτων πληρωμών.

Συχνά, τα μη κρατικά συστήματα πληρωμών συνδέουν τα υποκατάστατα του ηλεκτρονικού χρήματος με τις ισοτιμίες των παγκόσμιων νομισμάτων, αλλά αυτό δεν εγγυάται την πλήρη αξιοπιστία και την πραγματική αξία τέτοιων υποκατάστατων.

Έχοντας εισέλθει στην αγορά, τα ρωσικά συστήματα πληρωμών έχουν επιδείξει επαρκή ελκυστικότητα για τους πελάτες και πολύ γρήγορη ανάπτυξη: πολυάριθμα δεδομένα από συστήματα πληρωμών δείχνουν ότι επί του παρόντος κάθε 15ος κάτοικος της Ρωσίας πληρώνει για αγορές με ηλεκτρονικό χρήμα.

Ο όγκος των πληρωμών μέσω κινητού τηλεφώνου (με χρήση SMS επί πληρωμή) παρουσιάζει διπλάσια αύξηση ετησίως και αυτό το τμήμα αναπτύσσεται ενεργά από τις εταιρείες κινητής τηλεφωνίας. Όλο και περισσότερα ρωσικά πιστωτικά ιδρύματα προσθέτουν ηλεκτρονικές συναλλαγές στο φάσμα των υπηρεσιών τους.

Το κοινό των χρηστών στη Ρωσία και την ΚΑΚ παρουσιάζει συνεχή ανάπτυξη και η ζήτηση για τέτοιες λειτουργίες αυξάνεται ανάλογα. Προσθέτουμε ότι η συμπερίληψη τέτοιων τραπεζικών υπηρεσιών όπως η διαδικτυακή τραπεζική και άλλα σύγχρονα μέσα πρόσβασης σε ηλεκτρονικό χρήμα και πληρωμές μέσω κινητού τηλεφώνου τραπεζικός λογαριασμός(δηλαδή, οι παραδοσιακές τραπεζικές κάρτες πληρωμών (και μικροεπεξεργαστής και μαγνητική λωρίδα) είναι ένα από τα συνηθισμένα λάθη, καθώς σε συστήματα που πραγματοποιούν πληρωμές με ηλεκτρονικό χρήμα, οι τραπεζικοί λογαριασμοί χρησιμοποιούνται μόνο κατά την εισαγωγή και ανάληψη χρημάτων από το σύστημα και ταυτόχρονα φορά που χρησιμοποιείται ενοποιημένος τραπεζικός λογαριασμός του εκδότη ηλεκτρονικού χρήματος και όχι κάρτα ή τρεχούμενοι λογαριασμοί χρηστών.

Μια πειστική αύξηση του όγκου των ηλεκτρονικών πληρωμών και η αύξηση του αριθμού των συμμετεχόντων, φυσικά, δεν μπορεί παρά να φέρει στο προσκήνιο θέματα όπως: η νομική φύση του ηλεκτρονικού χρήματος, το νομικό καθεστώς, οι εγγυήσεις και το απόρρητο και η σχέση μεταξύ των συμμετεχόντων στην αγορά ηλεκτρονικών πληρωμών. Ακολουθεί σαφώς την απαίτηση για ανάπτυξη νομικής ρύθμισης της αγοράς ηλεκτρονικού χρήματος στη Ρωσία.

Η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας επί του παρόντος δεν καθορίζει τους κανόνες και τους κανόνες για τη ρύθμιση της έκδοσης και της κυκλοφορίας ηλεκτρονικού χρήματος στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Παρά το γεγονός ότι η ρωσική νομική βιβλιογραφία χρησιμοποιεί έννοιες παρόμοιες με τον ορισμό του ηλεκτρονικού χρήματος που δίνεται στην Οδηγία της ΕΕ, υπάρχουν και άλλες απόψεις σχετικά με τη φύση του ηλεκτρονικού χρήματος.

Σύμφωνα με μια άποψη, το ηλεκτρονικό χρήμα αναγνωρίζεται ως μέσο πληρωμής χωρίς μετρητά ειδικού είδους, καθώς έχει την ιδιότητα της διαιρετότητας, γεγονός που τους επιτρέπει να εκτελούν τις λειτουργίες ενός μέσου κυκλοφορίας και ενός μέσου. της πληρωμής.

Ωστόσο, μια σειρά από ιδιότητες του «ηλεκτρονικού χρήματος» έρχονται σε αντίθεση με αυτήν την άποψη. Ειδικότερα, το γεγονός ότι αποτελούν προπληρωμένο χρηματοοικονομικό προϊόν, καθώς και το γεγονός ότι η πραγματική είσπραξη αξίας είναι δυνατή μόνο μετά τη μεταφορά «ηλεκτρονικού χρήματος» σε μετρητά ή μη.

Μια άλλη άποψη είναι ότι οι εικονικές νομισματικές μονάδες αντιπροσωπεύουν το δικαίωμα αξίωσης προς τον εκδότη, το οποίο καθορίζεται με τη βοήθεια ειδικών τεχνικών μέσων, φορέων πληροφοριών.

Συνεπώς, η κυκλοφορία τους αποτελεί παραχώρηση του δικαιώματος απαίτησης στον εκδότη. Δηλαδή, τη στιγμή της πίστωσης χρημάτων σε ηλεκτρονικό λογαριασμό, ο εκδότης του ηλεκτρονικού χρήματος και ο πελάτης συνάπτουν συμβατική σχέση. Και σε αυτή την περίπτωση, το ζήτημα της νομικής φύσης μιας τέτοιας συμφωνίας παραμένει ανοιχτό. Κατά τον καθορισμό της νομικής δομής του ηλεκτρονικού χρήματος, είναι απαραίτητο να λαμβάνονται υπόψη πτυχές της ισχύουσας αστικής νομοθεσίας. σύμφωνα με τον Αστικό Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το ηλεκτρονικό χρήμα δεν είναι νομισματικό, ωστόσο, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας έκανε προσπάθειες να ρυθμίσει την αγορά ηλεκτρονικού χρήματος. Έτσι, όταν τίθεται το καθήκον της ρύθμισης και του νομικού ορισμού του ηλεκτρονικού χρήματος, είναι απαραίτητη μια σοβαρή συνολική μελέτη αυτού του ζητήματος προκειμένου να εξαχθεί ένα σαφές συμπέρασμα υπέρ της μιας ή της άλλης νομικής δομής.

Ο νομικός ορισμός του ηλεκτρονικού χρήματος προηγείται του επόμενου σταδίου ρύθμισης - του ορισμού των εκδοτών και ενός συνόλου απαιτήσεων για αυτούς, που έχουν σχεδιαστεί για να διασφαλίζουν τη φερεγγυότητά τους προς τους πελάτες.

ΣΕ αυτή τη στιγμήχρόνο στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας υπάρχουν κοινά νομικά πρόσωπα που λειτουργούν μέσω ενός δικτύου πιστοποιημένων συνεργατών και ενός συστήματος τραπεζικών λογαριασμών.

Ορισμένα συστήματα, όπως το Yandex.Money, λειτουργούν αυστηρά σύμφωνα με το σχέδιο αντιπροσωπείας, άλλα προσελκύουν πιστωτικούς οργανισμούςγια την έκδοση μέσων πληρωμής που επιτρέπουν διακανονισμούς μεταξύ πελατών.

Οι τελευταίες περιλαμβάνουν το WebMoney Transfer, το οποίο χρησιμοποιεί ηλεκτρονικές επιταγές στον κομιστή για να πληρώσει σε ρούβλια.

Η έλλειψη νομικής ρύθμισης επί του παρόντος οδηγεί επίσης στην ανασφάλεια των χρηστών ως προς τη δυνατότητα διεκδίκησης κεφαλαίων που έχουν τοποθετηθεί στο σύστημα πληρωμών, λήψης αποζημίωσης σε περίπτωση αστοχίας λογισμικού, καθώς και ως προς τη διατήρηση του απορρήτου των παρεχόμενων προσωπικών δεδομένων .

Ζητήματα κοινωνικοοικονομικής φύσης, όπως η προστασία των καταναλωτών, ο ανταγωνισμός, η προσβασιμότητα, το εύρος εφαρμογής, απασχολούν ιδιαίτερα τις οικονομικές αρχές.

Μια άλλη σημαντική πτυχή της ρύθμισης, η οποία πρέπει να προσεγγιστεί με κάθε ευθύνη, είναι το θέμα της αξιολόγησης των πιθανών κινδύνων που ενυπάρχουν σε αυτά τα συστήματα, οι συνέπειες των οποίων δεν είναι επαρκώς καθορισμένες.

Με υψηλό βαθμό βεβαιότητας, μπορεί να υποστηριχθεί ότι οι κίνδυνοι που ενυπάρχουν στα συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος εμπίπτουν στις γενικές κατηγορίες που είναι εγγενείς στους παραδοσιακούς μηχανισμούς πληρωμών λιανικής, διακανονισμούς στους οποίους πραγματοποιούνται με επιταγές, κάρτες πληρωμής: λειτουργικός κίνδυνος, κίνδυνος φήμης, νομικός κινδύνου και στρατηγικού κινδύνου.

Η παραβίαση της ασφάλειας των συστημάτων ηλεκτρονικού χρήματος είναι γεμάτη με πιθανότητα απάτης, η οποία οδηγεί σε υλικές ζημιέςκαταναλωτή ηλεκτρονικού χρήματος ή του εκδότη τους, αποκάλυψη εμπιστευτικών πληροφοριών.

Επίσης, τα συστήματα ηλεκτρονικού χρήματος φαίνονται ελκυστικά για την εφαρμογή διαφόρων σχημάτων που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από εγκλήματα (το λεγόμενο «ξέπλυμα χρήματος»).

Η ανωνυμία των πληρωμών μπορεί να κάνει τους εκδότες να δυσκολεύονται όλο και περισσότερο να εφαρμόσουν παραδοσιακές μεθόδους εντοπισμού και πρόληψης εγκληματικών δραστηριοτήτων.

Το πρόβλημα της αναγνώρισης πελατών κατά την πραγματοποίηση πληρωμών μέσω ηλεκτρονικού χρήματος, ειδικά εάν οι πληρωμές, σύμφωνα με τη ρωσική νομοθεσία και τους κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας, υπόκεινται σε ειδικό έλεγχο, φαίνεται να είναι ιδιαίτερα σημαντικό.

Όλες οι παραπάνω σκέψεις δείχνουν πόσο καθυστερημένη είναι η ανάγκη για νομική ρύθμιση της ρωσικής αγοράς ηλεκτρονικών πληρωμών.