INTRODUCERE

Termenul „afiliați” a apărut în Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni”. În acest sens, imediat a apărut problema definirii și interpretării acestui important concept juridic. Legiuitorul însuși nu a dat definiția sa exactă, făcând doar o referire la legislația antimonopol.

Introducerea de noi categorii în circulația juridică urmărește de obicei scopul de a reglementa și proteja relațiile sociale într-un anumit mediu de activitate. Scopul reglementării institutului persoanelor afiliate și al procedurii de raportare a informațiilor despre activitățile acestora în raport cu relațiile corporative este de a asigura protecția intereselor investitorilor împotriva activităților necinstite și a abuzurilor persoanelor care influențează activitățile companiilor.

Relevanța acestui subiect este evidentă, deoarece disputele de proprietate sunt larg răspândite în Rusia, al căror subiect este stabilirea controlului corporativ asupra companiilor prin preluări ostile. Aceste metode demonstrează în mod clar cât de departe au mers afacerile moderne din Rusia de la epoca antreprenoriatului criminal de la începutul anilor 1990.

Conceptul de „persoană afiliată” în limba rusă

legislație. Probleme de colectare a informațiilor despre

afiliații

În legislația rusă actuală, interdependența poate fi definită printr-un grup de concepte, inclusiv concepte precum afilierea. interes, apartenența persoanelor la un grup, dependență.

Definiția „afiliaților” poate fi găsită în diverse surse drepturi și poate fi redusă la următoarele. Afiliații sunt persoane fizice sau juridice (investitori) care sunt capabile să influențeze activitățile unei entități economice datorită participării la capitalul acesteia sau apartenenței la organele de conducere.

În prezent, conceptul de „persoane afiliate” este folosit cu precădere în legislație pentru limitarea monopolizării economiei și prevenirea concurenței neloiale în transformarea societăților pe acțiuni, atunci când acestea încheie tranzacții, precum și pentru protejarea micilor investitori.

Conform articolului 93 „Informații despre persoanele afiliate ale companiei” din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” (modificată și completată), o persoană este recunoscută ca afiliată în conformitate cu cerințele legii antimonopol Federația Rusă. Persoanele afiliate unei societati pe actiuni sunt obligate sa notifice societatii in scris actiunile societatii pe care le detin, cu indicarea numarului si categoriile (tipurile) acestora in cel mult 10 zile de la data dobandirii lor. În conformitate cu articolul 80 din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni”, o persoană care intenționează, independent sau împreună cu persoana (persoanele) afiliate, să achiziționeze 30 sau mai mult la sută din acțiunile ordinare plasate ale unei companii cu mai mult de o mii de acţionari - deţinătorii de acţiuni ordinare, ţinând cont de numărul de acţiuni deţinute de acţiuni, este obligat, cu cel mult 30 de zile înainte de data dobândirii acţiunilor, să transmită societăţii o declaraţie scrisă de intenţie de a achiziţiona aceste acţiuni. În plus, o persoană care, independent sau împreună cu afiliatul (persoanele) acesteia, a achiziționat 30 sau mai mult la sută din acțiunile ordinare plasate ale companiei, în termen de 30 de zile de la data achiziției, trebuie să ofere acționarilor să vândă acțiunile ordinare. ale companiei pe care o dețin la un preț nu mai mic decât prețul mediu ponderat de cumpărare.acțiuni ale companiei din ultimele șase luni premergătoare datei achiziției a 30 sau mai mult la sută din acțiunile companiei. În cazul în care, ca urmare a nefurnizării informațiilor specificate din vina persoanei afiliate sau a transmiterii în timp util a acesteia, societății i se produc daune materiale, persoana afiliată va fi răspunzătoare în cuantumul prejudiciului cauzat. Fiecare societate pe acțiuni este obligată să păstreze evidența afiliaților săi și să prezinte rapoarte cu privire la acestea autorității de supraveghere, în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse.

Conceptul de „persoane afiliate” este folosit și în reglementările care reglementează activitățile fondurilor mutuale de investiții. Pentru a asigura o protecție fiabilă a acționarilor față de eventualele abuzuri ale societății de administrare, Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare (FCSM) a introdus restricții asupra tranzacțiilor sale cu persoanele afiliate. În special, Companie de management nu are dreptul de a cumpăra obiecte de la afiliații săi sau de a vinde astfel de obiecte acestora, precum și de a cumpăra valori mobiliare emise de afiliații săi sau acțiuni ale fondurilor de investiții administrate de acești afiliați.

În 1999, societățile pe acțiuni au fost obligate să țină evidența persoanelor afiliate sub forma unei liste transmise utilizatorilor situațiilor lor financiare și autorităților de reglementare în conformitate cu Decretul Comisiei Federale pentru Piața Valorilor Mobiliare din 30 septembrie 1999 N 7 „Cu privire la procedura de păstrare a evidenței persoanelor afiliate și furnizarea de informații despre persoanele afiliate ale societăților pe acțiuni” în Ministerul Justiției al Rusiei 10/27/1999 N 1956). Potrivit prezentului Decret al FCSM, lista persoanelor afiliate unei societati pe actiuni trebuie sa contina urmatoarele informatii:

a) numele complet, sediul și adresa poștală ale persoanei juridice sau denumirea (nume, prenume, patronimic) și locul de reședință al unei persoane fizice care este afiliată societății pe acțiuni;

b) data apariției motivelor în temeiul cărora persoana este o afiliată a societății pe acțiuni în conformitate cu legislația Federației Ruse;

c) motive în temeiul cărora o persoană este afiliată unei societăți pe acțiuni în conformitate cu legislația Federației Ruse (dacă există două sau mai multe motive de afiliere, lista trebuie să includă toate motivele în temeiul cărora o persoană este o societate afiliată a unei societăți pe acțiuni în conformitate cu legislația Federației Ruse).

În cazul apariției unei noi persoane afiliate, excluderii unei persoane de pe lista persoanelor afiliate, precum și modificări (completări) de informații despre o persoană afiliată, societatea pe acțiuni este obligată, în cel mult 3 zile. din momentul în care a luat cunoștință de faptul că necesită modificări (completări) la lista de afiliați, faceți modificările corespunzătoare listei. O societate pe acțiuni trebuie să notifice organului de înregistrare, ale cărui atribuții includ înregistrarea de stat a emisiunilor de valori mobiliare ale acestei societăți pe acțiuni (denumită în continuare organismul de înregistrare), orice modificări intervenite în lista afiliaților acesteia, ca precum și la cererea acestui organism de înregistrare în cel mult 10 zile de la primirea unei astfel de cereri scrise. Anunțul menționat trebuie emis sub forma unui document separat cu detaliile necesare (data întocmirii, semnătura funcționarului și sigiliul). Într-un aviz, al cărui volum depășește o coală, foile trebuie cusute, numerotate și sigilate.

Societatea pe acțiuni este obligată, la solicitarea autorității de înregistrare, să prezinte o listă a afiliaților săi întocmit de la data precizată în cerere, în cel mult 10 zile de la data primirii unei astfel de cereri scrise.

Societăţile pe acţiuni care au efectuat plasarea valorilor mobiliare emisive prin subscriere deschisă, precum şi societăţile pe acţiuni, a căror înregistrare de stat a emisiunilor de valori mobiliare este de competenţa FCSM, sunt solicitate trimestrial, în cel mult 30 de zile. după încheierea trimestrului de raportare, să depună la organul de înregistrare o listă a persoanelor afiliate, întocmită de la sfârşitul trimestrului de raportare. Alte societăți pe acțiuni sunt obligate anual, în cel mult 30 de zile de la încheierea anului de raportare, să transmită autorității de înregistrare o listă a persoanelor afiliate întocmite la data încheierii anului de raportare. O societate pe acțiuni este obligată anual, în termen de cel mult 30 de zile de la încheierea anului de raportare, să publice în mass-media accesibilă tuturor acționarilor acestei societăți pe acțiuni, o listă a afiliaților acesteia, indicând numărul și categoriile (tipuri). ) din acțiunile pe care le dețin, întocmite la data încheierii anului de raportare.

O societate pe acțiuni este obligată să ofere acționarilor săi posibilitatea de a se familiariza cu lista persoanelor afiliate acestei societăți pe acțiuni.

O copie a listei persoanelor afiliate unei societăți pe acțiuni trebuie furnizată la cererea scrisă a acționarului acesteia, contra cost, în termen de 10 zile de la data cererii respective. Cuantumul taxei de furnizare a listei de afiliați se stabilește de societatea pe acțiuni și nu poate depăși costul realizării unei copii a listei și achitării costurilor asociate transmiterii acesteia către acționar prin poștă.

Scrisoarea nr. 76-T a Băncii Rusiei din 24 martie 2000 „Cu privire la procedura de ținere a conturilor afiliaților și transmiterea informațiilor privind afiliații către Banca Rusiei de către instituțiile de credit” subliniază că societățile pe acțiuni, în baza articolului 93 din Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni”, sunt obligate să prezinte rapoarte privind afiliații lor în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse. Conform articolelor 42 și 43 din Legea federală „Cu privire la piața valorilor mobiliare”, FCSM exercită controlul asupra conformității de către emitenții de valori mobiliare cu cerințele legislației Federației Ruse privind valorile mobiliare, ia decizii cu privire la aspectele legate de controlul respectării legislației. și reglementări privind valorile mobiliare. Astfel, Decretul FCSM nr. 7 este obligatoriu pentru toate societăţile pe acţiuni, inclusiv institutii de credit care funcționează sub formă de societăți pe acțiuni.

Si in legislatia privind societatile pe actiuni, si in legislatia privind piata valorilor mobiliare, si in legislatia in domeniu. contabilitate definițiile conceptului de „persoane afiliate” afirmă că o persoană este recunoscută ca afiliată în conformitate cu cerințele legislației antimonopol a Federației Ruse, și anume, în conformitate cu cerințele Legii Federației Ruse N 948-1 . Potrivit prevederilor prezentei legi, prin persoane afiliate se intelege un grup de persoane, un ansamblu de persoane juridice sau juridice si persoane fizice capabile sa influenteze activitatile persoanelor juridice si (sau) persoanelor fizice care desfasoara activitati antreprenoriale.

În conformitate cu clauza 4 din PBU 11/2000, în scopuri contabile, afiliații sunt persoane juridice și persoane fizice care sunt capabile să influențeze activitățile persoanelor juridice și (sau) persoanelor fizice în conformitate cu Legea Federației Ruse N 948-1. Conform articolului 4 din Legea Federației Ruse N 948-1, un grup de persoane este înțeles ca un set de entități juridice sau de entități juridice și persoane fizice, în legătură cu care sunt îndeplinite una sau mai multe dintre următoarele condiții:

a) o persoană sau mai multe persoane împreună, ca urmare a unui acord (acțiuni concertate), au dreptul de a dispune în mod direct sau indirect (inclusiv pe baza contractelor de cumpărare și vânzare, management al trustului, activități comune, instrucțiuni sau alte acorduri) mai mult de 50% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul (social) autorizat al unei persoane juridice.

b) o persoană sau mai multe persoane au primit (și) oportunitatea, pe baza unui acord sau în alt mod, de a determina deciziile luate de o altă persoană sau mai multe persoane, inclusiv stabilirea condițiilor de desfășurare a afacerilor de către o altă persoană sau persoane sau exercitarea atribuțiilor a organului executiv al altei persoane sau persoane pe baza unui acord;

c) persoana are dreptul de a numi organul executiv unic și (sau) mai mult de 50% din organul executiv colegial al persoanei juridice și (sau) mai mult de 50% din membrii Consiliului de Administrație (consiliu de supraveghere). ) sau alt organ colegial de conducere al persoanei juridice au fost aleși la propunerea persoanei respective;

d) o persoană fizică exercită atribuțiile organului executiv unic al unei persoane juridice;

e) aceleași persoane fizice, soții, părinți, copii, frați, surori și (sau) acestora propuse de aceeași persoană juridică constituie mai mult de 50% din componența organului executiv colegial și (sau) a Consiliului de Administrație (Supraveghere). Consiliul de Administrație) sau un alt organ de conducere colegial al două sau mai multe persoane juridice sau, la propunerea acelorași persoane juridice, mai mult de 50% din membrii Consiliului de Administrație (Consiliul de Supraveghere) sau alt organ de conducere colegial din două sau mai multe persoane juridice. au fost alese entităţi;

f) aceleași persoane fizice, soții, părinți, copii, frați, surori și (sau) persoane juridice ale acestora au dreptul de a dispune în mod independent sau prin reprezentanți (avocați) a mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) constituirea capitalului social (social) al fiecăreia dintre două sau mai multe persoane juridice;

g) persoanele fizice și (sau) juridice au dreptul, în mod independent sau prin reprezentanți (avocați), să dispună de mai mult de 50% din voturile atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul (social) autorizat al unuia. persoana juridica, si totodata datele persoanelor fizice, sotii acestora, parintii, copiii, fratii, surorile si (sau) persoanele propuse de aceeasi persoana juridica constituie mai mult de 50% din componenta organului executiv colegial si (sau) Consiliul de Administrație (consiliul de supraveghere) sau alt organ de conducere colegial, altă persoană juridică;

h) persoanele juridice sunt membre ale aceluiași grup financiar și industrial;

i) persoanele fizice sunt soții, părinți și copii, frați și (sau) surori.

Legea federală N 948-1 distinge între două categorii de afiliați:

afiliații unei persoane juridice;

Persoane afiliate unei persoane fizice angajate în activitate de antreprenoriat.

Potrivit articolului 4 din Legea federală N 948-1, persoanele afiliate unei persoane juridice sunt:

1) un membru al Consiliului de Administrație (consiliu de supraveghere) sau al altui organ de conducere colegial, un membru al organului executiv colegial al acestuia, precum și o persoană care exercită atribuțiile organului său executiv unic;

2) persoane aparținând grupului căruia i se dă entitate;

3) persoanele care au dreptul de a dispune de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul (social) autorizat al acestei persoane juridice;

4) o persoană juridică care are dreptul de a dispune de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul social (social) al acestei persoane juridice;

5) dacă o persoană juridică este membră a unui grup financiar și industrial - membri ai consiliilor de administrație (consilii de supraveghere) sau ai altor organe colegiale de conducere, organe executive colegiale ale participanților la un grup financiar și industrial, precum și persoane care exercită puterile organelor executive unice - participanți la un grup financiar și industrial.

Potrivit articolului 4 din Legea federală N 948-1, persoanele afiliate unei persoane care desfășoară activități antreprenoriale sunt:

1) persoane aparținând aceluiași grup cu persoana fizică dată;

2) o persoană juridică la care această persoană are dreptul de a dispune de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor (depozite, acțiuni) care alcătuiesc capitalul autorizat (social) al acestei persoane juridice.

Oameni interesați

În conformitate cu diverse acte legislative, persoanele afiliate includ (cu excepția entităților legate direct de persoanele afiliate) concepte precum „persoane interesate”, „persoane înrudite”, „grup de persoane”.

Potrivit art. 18 din Legea federală din 08.01.1998 N 6-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)” stabilește următoarea definiție a părților interesate:

persoanele interesate în raport cu debitorul sunt recunoscute:

O entitate juridică care este o mamă sau o filială a debitorului în conformitate cu legislația civilă a Federației Ruse;

Șeful debitorului, precum și persoanele care fac parte din Consiliul de Administrație (consiliul de supraveghere) al debitorului, organul executiv colegial al debitorului, contabilul-șef (contabilul) al debitorului, inclusiv cei eliberați din atribuții. timp de un an înainte de începerea procedurii de faliment;

Persoanele care se află cu persoanele de mai sus într-o relație de rudenie strânsă sau de proprietate (soți, rude în linie ascendentă și descendentă directă, surori, frați și rudele acestora în descendență, surori și frați ai soților).

Conceptul de „părți interesate” este interpretat de Legea Federației Ruse „Cu privire la societățile cu răspundere limitată” din 8 februarie 1998 nr. Nr. 14-FZ. Articolul 45 din prezenta Lege stabilește că persoanele sunt recunoscute ca interesate în tranzacție de către societate în cazurile în care acestea, soții, părinții, copiii, frații, surorile și (sau) afiliații acestora:

Sunteți parte la o tranzacție sau acționați în interesul terților în relațiile lor cu societatea;

Deține (fiecare individual sau agregat) 20% sau mai multe acțiuni (acțiuni, acțiuni) ale unei persoane juridice care este parte la o tranzacție sau acționează în interesul terților în relațiile acestora cu societatea;

Ocupă funcții în organele de conducere ale unei persoane juridice care este parte la o tranzacție sau acționează în interesul terților în relațiile acestora cu societatea;

În alte cazuri, stabilite de statutul societății.

Despre persoanele afiliate societatii pe actiuni si procedura de dezvaluire a informatiilor despre acestea

Fiecare societate pe acțiuni este obligată să țină evidența filialelor sale, iar unele companii depun și rapoarte cu privire la acestea.

O persoană este recunoscută ca afiliată la o societate pe acțiuni în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse.

Definiția unui afiliat este dată în Legea RSFSR din 22 martie 1991 N 948-1 „Cu privire la concurența și restrângerea activităților monopoliste pe piețele de mărfuri”. În conformitate cu acesta, afiliații sunt persoane fizice și juridice capabile să influențeze activitățile persoanelor juridice și (sau) persoanelor fizice implicate în activități antreprenoriale. Afiliații unei persoane juridice sunt:

1) un membru al consiliului său de administrație (consiliu de supraveghere) sau al altui organ de conducere colegial, un membru al organului său executiv colegial, precum și o persoană care exercită atribuțiile organului său executiv unic;

2) persoane aparținând grupului de persoane din care aparține persoana juridică dată;

3) persoanele care au dreptul de a dispune de mai mult de 20 la sută din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor cu drept de vot sau aporturilor la capitalul autorizat sau social, acțiunile acestei persoane juridice;

4) o persoană juridică la care această persoană juridică are dreptul de a dispune de mai mult de 20 la sută din numărul total de voturi atribuibile acțiunilor cu drept de vot sau aporturilor, acțiunile acestei persoane juridice constituind capitalul social sau autorizat;

5) dacă o persoană juridică este membră a unui grup financiar și industrial, afiliații acestuia includ și membrii consiliilor de administrație (consilii de supraveghere) sau ai altor organe colegiale de conducere, organe executive colegiale ale participanților la grupul financiar și industrial, precum și în calitate de persoane care exercită atribuțiile organelor executive unice ale grupului financiar și industrial participanților.

Conceptul de grup de persoane menționat este deja dat într-un alt act legislativ - Legea federală din 26 iulie 2006 N 135-FZ „Cu privire la protecția concurenței”.

Societățile pe acțiuni deschise, precum și societățile pe acțiuni închise care au efectuat (efectuează) plasamente publice de obligațiuni sau alte valori mobiliare, sunt obligate să dezvăluie informații despre persoanele afiliate sub forma unei liste de persoane afiliate.

Set de formulare pentru lista de afiliați Serviciul Federal De piețele financiareîn anexa la Regulamentul privind divulgarea informațiilor de către emitenții de valori mobiliare, aprobat prin Ordinul Serviciului Federal al Piețelor Financiare din Rusia din 04.10.2011 N 11-46/pz-n. Acesta reflectă informații care sunt cunoscute sau ar trebui să fie cunoscute de societatea pe acțiuni. Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” obligă persoanele afiliate societății să notifice societății în scris despre acțiunile societății pe care le dețin, indicând numărul și categoriile (tipurile) acestora în cel mult 10 zile de la data achiziționării acțiunile. În cazul în care, ca urmare a nefurnizării informațiilor specificate din vina unui afiliat sau a transmiterii acestuia în timp util, societății pe acțiuni i se produc daune materiale, afiliatul va fi răspunzător față de companie în cuantumul prejudiciului. cauzat

Lista este dezvăluită afiliaților prin publicarea ei trimestrial pe o pagină de internet furnizată publicului de către una dintre agențiile de informare acreditate de FFMS din Rusia. Lista dezvăluită este întocmită de companie la data de încheiere a trimestrului de raportare și este publicată nu mai devreme de data de încheiere a trimestrului de raportare și nu mai târziu de 2 zile lucrătoare de la data de încheiere a trimestrului de raportare. Textul publicat al listei persoanelor afiliate la societatea pe actiuni trebuie sa fie disponibil pe pagina de internet timp de cel putin 3 ani de la data publicarii acesteia.

Dacă în timpul trimestrului de raportare au loc modificări în componența afiliaților companiei sau se modifică datele dezvăluite în formularul de listă privind afiliații existenți (de exemplu, se adaugă baza de afiliere, se modifică numărul de acțiuni ordinare deținute de un afiliat) , este necesar să se facă modificări în lista de afiliați, iar textul modificărilor este publicat și pe pagina de pe Internet. Textele modificărilor care au avut loc în lista afiliaților sunt publicate în cel mult 2 zile lucrătoare de la data efectuării modificărilor relevante la această listă și trebuie să fie disponibile pe Internet timp de cel puțin 3 luni de la data publicării.

Aceasta nu pune capăt dezvăluirii informațiilor despre persoanele afiliate societății pe acțiuni.

Societățile pe acțiuni deschise, precum și societățile pe acțiuni închise care au efectuat (efectuează) un plasament public de obligațiuni sau alte valori mobiliare, sunt, în plus, obligate să posteze în fluxul de știri al unei agenții de presă acreditate și pe pagina de internet mesajul „Cu privire la dezvăluirea de către societatea pe acțiuni pe pagina de internet a listei persoanelor afiliate”. Mesajul conține o indicație a tipului de document, al cărui text este publicat (lista afiliaților), perioadă de raportare(data de raportare), pentru care (la care) a fost întocmit, și data publicării de către societatea pe acțiuni a textului documentului pe pagina de pe Internet.

Dezvăluirea acestui mesaj se realizează în următorii termeni din momentul producerii evenimentului corespunzător:

în fluxul de știri - nu mai târziu de 1 zi;

pe pagina de pe Internet - nu mai târziu de 2 zile.

Momentul producerii evenimentului specificat este data publicării de către societatea pe acțiuni pe pagina de internet a textului listei afiliaților.

Textul mesajului trebuie să fie disponibil pe pagina de internet pentru cel puțin 12 luni de la data publicării acestuia.

Conformitate cerințele enumerate legislația cere nu numai cunoașterea subiectului, ci și simplă atenție și acuratețe. Încălcarea termenilor sau a procedurii de dezvăluire a informațiilor poate costa o societate pe acțiuni foarte scump, deoarece, în conformitate cu Codul contravențiilor administrative, este stabilită responsabilitatea organizațiilor și a funcționarilor acestora pentru astfel de încălcări. Valoarea amenzilor administrative pe această bază ajunge la câteva sute de mii de ruble.

Compania noastră oferă pentru dezvăluire încheierea de contracte de servicii de abonament informatie obligatorie pe piata valorilor mobiliare. Ca parte a contractelor, specialistii nostri ofera servicii de pregatire a proiectelor documente necesare, plasându-le pe pagina de pe Internet, în fluxul de știri, în presa scrisă. Monitorizam toate schimbarile din legislatia corporativa si le aducem la cunostinta clientilor nostri in timp util pentru realizarea evenimentelor corporative necesare. Costul serviciilor conform unui acord de servicii prin abonament depinde de lista serviciilor furnizate.

Buna ziua! În acest articol, veți afla cine sunt afiliații, ce drepturi au și cum să compilați și să stocați o listă cu astfel de date.

Astăzi ne vom uita la:

• Ce este inclus în conceptul de „persoane afiliate”;
• Ce caracteristici au?
• De ce companiile trebuie să mențină o listă detaliată a afiliaților.

Principalele semne ale afiliaților

Termenul se regăsește din ce în ce mai mult în publicațiile economice, articolele despre finanțe și antreprenoriat.

Afiliați - sunt persoane juridice sau fizice capabile să influențeze activitatea societăților pe acțiuni sau a întreprinzătorilor privați. Ei au capacitatea de a controla activitatea întreprinderii, adoptarea de decizii importante de către conducere.

Numele a venit de la cuvânt englezesc„afiliați”, ceea ce înseamnă a afilia ceva. Cu cuvinte simple, afilierea este asigurarea de catre o persoana de influenta asupra activitatii societatii, ceea ce presupune relatii de proprietate si organizatorice intre acestea. Iar procedura de afiliere înseamnă că o întreprindere sau companie este inclusă în structura alteia fără schimbări în echipa de conducere.

În practica casnică, principalele trăsături distinctive ale afilierii sunt nu numai capacitatea de a interveni și de a influența activitățile de afaceri, ci și relațiile de dependență.

Ei apar:

• Dacă persoana are drept de vot la toate adunările;
• Dacă are o cotă în, un anumit procent din acțiuni;
• Există legături de familie între membrii consiliului sau în grup;
• Dacă o persoană afiliată prin statut (CEO sau Președinte al Consiliului) poate suspenda deciziile din aval.

Pentru întreprinderi, angajații săi nu sunt considerați interdependenți, care pot influența munca prin greve sau solicitări de modificare a salariilor, anularea unei înțelegeri. Dar fiul proprietarului, care administrează filiala și vrea să facă o afacere promițătoare, este deja afiliat.

În orice caz, relațiile capătă nu numai un caracter managerial, ci afectează și distribuția proprietății. Problema principală este posibilitatea coluziei, care va duce la crearea unor relații de monopol. Acest lucru dăunează economiei, creează un dezechilibru grav în industrie, astfel încât afiliații și tranzacțiile lor sunt sub controlul sistemic al comitetului de stat antimonopol.

Cine se află pe listă pentru o persoană juridică

O astfel de dependență poate apărea:

• Cu acționari care dețin cel puțin 20% din acțiunile companiei;
• Cu consiliul de supraveghere sau cu proprietarii, cu membrii consiliului sau ai consiliului de administrație;
• Cu alte companii aparținând aceluiași interes sau grup comercial;
• Cu întreprinderi în care această persoană juridică deține o cincime din capitalul autorizat sau cel puțin 20% din voturi.

Pentru o firmă, atât o entitate juridică, cât și o persoană fizică pot deveni afiliați. Are dreptul să o controleze sau să o gestioneze: funcționari de diferite grade, fondatori ai întreprinderii și mari investitori. În legislația europeană, doar societățile dependente și societățile pe acțiuni acționează sub această denumire. În domeniul intern - toți participanții la relație, inclusiv filialele și persoanele fizice.

Lista grupurilor cu un afiliat în componență

La listarea părților afiliate pentru o societate comercială sau societate pe acțiuni, este adesea menționat un grup în care acestea pot fi în paralel cu o filială.

Principalele semne ale prezenței unei astfel de persoane în grup:

• Ea singur controlează și gestionează întreaga companie;
• Are la dispoziție o participație de control în acțiuni cu drept de vot sau cea mai mare cotă din capitalul autorizat;
• La recomandarea sau la ordinul său direct, au fost numite funcții cheie în firmă;
• Influențează și aprobă candidații pentru Consiliul de Supraveghere;
• În întreprindere sunt indicate puterile societății-mamă care permit anularea sau adoptarea unor decizii importante;
• Consiliul de supraveghere și consiliul de administrație al unei societăți comerciale sunt formați din aceleași persoane.

Toți membrii grupului se pot intersecta între ei, coopera sau pot efectua tranzacții comune. Un exemplu simplu de formare a unui grup afiliat este o societate pe acțiuni cu filiale: mulți fondatori investesc activ în extinderea și crearea de sucursale și dezvoltă direcții regionale. Se numesc rețele de afiliați.

Atribuțiile și responsabilitățile afiliaților

Persoanele juridice și persoanele fizice interdependente au anumite drepturi și restricții. Aceștia sunt obligați să efectueze tranzacții conform anumitor reglementări, informând societăţi comerciale despre apartenența lor. Aceasta adaugă verificări post-evaluare și plăți fiscale după profit.

Răspunderea persoanelor afiliate poate fi:

• Legal pentru nerespectarea cerințelor pentru tranzacție;
• Administrativ pentru furnizarea intempestivă sau incompletă de informații, o listă de persoane interdependente;
• Taxa pentru subestimare artificială sau supraevaluare a prețurilor.

Drepturile persoanelor afiliate nu sunt specificate în mod explicit în lege. Dar ele provin din poziția lor în grup sau alături de alți membri. relaţiile economice. Aceștia trebuie să desfășoare afaceri în strictă conformitate cu legile anticorupție.

Cum și de ce să ții o listă

Pentru toate societatile pe actiuni este obligatorie mentinerea unei liste care sa contina informatii despre persoanele afiliate. Acesta este actualizat trimestrial pe baza recomandărilor modificărilor care au avut loc. Pentru companie, este o bază documentată pentru o tranzacție cu firme afiliate.

• Descărcați formularul listei de persoane afiliate SRL

Principalele aspecte pozitive ale menținerii registrului:

• Asigură siguranța capitalului și a companiei prin reducerea posibilității de interferență a persoanelor din afară în activitatea întreprinderii;
• Reduce la minimum riscul invalidării acordului încheiat din cauza dezaprobării tranzacției de către membrii influenți ai Consiliului de Supraveghere;
• Simplifica procedura de aprobare si incheiere a unei tranzactii in care exista un anumit interes.

Companiile care oferă public acțiuni pe bursa, sunt obligați nu doar să țină liste cu persoanele afiliate, ci și să le publice periodic pe Internet. Acestea trebuie să fie disponibile pentru acționari și alți utilizatori timp de cel puțin 3 ani.

Toate listele trebuie să conțină informații:

• Data la care este întocmit;
• Numărul de identificare al contribuabilului;
• Toate informațiile despre companie;
• Adresa legala;
• Procentul de acțiuni sau acțiuni din capitalul autorizat, care este controlat de un afiliat.

ÎN marile companii poate fi alocată o persoană împuternicită care va fi responsabilă de ținerea și întocmirea listei: președintele consiliului sau secretarul societății, registratorul societății pe acțiuni.

Datele sunt revizuite periodic de către serviciul antimonopol pentru a identifica fapte de coluziune și tranzacții ilegale. Listele sunt adesea solicitate de bănci atunci când iau în considerare o cerere de împrumut, agențiile guvernamentale sau proprii acționari, autoritățile fiscale atunci când verifică documentația de raportare.

Afiliații sunt persoane fizice și organizații care pot influența managementul companiei. În unele cazuri, SA și SRL-urile sunt obligate să notifice despre persoanele afiliate.

Când pregătim materiale, folosim doar informații

Afiliații ca concept sunt definiți prin „Despre concurența și restrângerea activităților monopoliste pe piețele de mărfuri”. Potrivit prevederilor acestui articol, persoanele afiliate sunt cetățeni sau organizații care sunt în măsură să influențeze alte companii sau cetățeni în cursul activităților lor antreprenoriale. Companiile sau cetățenii sunt în relații de dependență cu afiliații. Dacă declanșarea consecințelor juridice depinde de prezența apartenenței persoanelor, aceasta se stabilește în condițiile legii ().

Afiliații pot influența funcționarea companiei

Când vine vorba de persoane juridice afiliate, se înțelege că un cetățean care este membru al organului de conducere al companiei are influență asupra activităților unei alte companii. Lista afiliaților organizației poate include:

1. Membru al consiliului de administrație al companiei, al consiliului de supraveghere al acesteia sau al altui organ de conducere colegial.
2. Membru al consiliului de administrație al companiei.
3. Directorul general al societatii sau o alta persoana care actioneaza in calitate de director.
4. O persoană sau persoane care aparțin aceluiași grup cu compania. În acest context, un grup de persoane este considerat a fi un ansamblu de persoane fizice și (sau) entități juridice pentru care una sau mai multe caracteristici ale dreptului concurenței sunt adevărate.
5. Persoană care are dreptul de a dispune de 20% din voturi sau mai mult în acțiuni cu drept de vot, capital autorizat sau capital social, acțiuni ale unei persoane juridice.
6. O companie în care entitatea are dreptul de a controla mai mult de 20% sau mai mult din voturi.
7. Membrii consiliilor de administrație, ai consiliilor de supraveghere, ai altor organe colegiale de conducere, precum și ai organului executiv colegial al oricăreia dintre societățile care, împreună cu aceasta, sunt incluse în grupul financiar și industrial. De asemenea, sunt recunoscute ca afiliate persoanele care exercită atribuțiile organelor executive unice ale participanților la un astfel de grup financiar și industrial.

Antreprenorii pot avea și afiliați:

1. Persoanele care, în temeiul art. 9 din Legea privind protecția concurenței aparțin aceluiași grup.
2. Companiile în care acest cetățean poate dispune de mai mult de 20% numărul total voturi.

Pentru persoanele fizice care nu desfășoară activități comerciale, legea nu a definit o listă de afiliați ().

JSC și LLC trebuie să mențină liste de afiliați

Societățile pe acțiuni sunt obligate să dezvăluie liste de persoane afiliate și să le publice pe site-urile web oficiale („Cu privire la divulgarea informațiilor de către emitenții de titluri de capital”). De exemplu, o listă a afiliaților SA ar trebui să fie întocmită în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 454-P.

Fiecare societate cu răspundere limitată este, de asemenea, obligată să întocmească o astfel de listă. Lista persoanelor afiliate SRL este menținută în conformitate cu cerințele:

• faceți o astfel de listă;
• depozitate în conformitate cu cerințele legii în sediul în care se află organul executiv al SRL;
• furnizați participantului originalul sau o copie la cererea acestuia. Un membru al companiei are dreptul de a solicita o listă a entităților juridice afiliate sau a cetățenilor care sunt asociați cu SRL.

Legea nu cere ca lista să fie întocmită sub nicio formă anume, dar vă puteți baza pe formularele care sunt folosite pentru a întocmi listele afiliaților SA.

Pentru tranzacțiile cu dobândă, conceptul de afiliat a fost înlocuit cu o persoană care controlează

Trebuie avut în vedere faptul că de la 1 ianuarie 2017 au intervenit modificări în legislația corporativă care au afectat prevederile privind părțile interesate (clauza 1, art. 45 din Legea nr. 14-FZ, clauza 1, art. 81 din Legea nr. 208-FZ). Atunci când un SRL sau SA intră într-o tranzacție cu partea interesată, legea nu folosește conceptul de afiliați, ci conceptul de control. O persoană care controlează este o persoană care poate:

• controlează direct sau indirect mai mult de 50% din voturile adunării generale;
• numiți directorul general al companiei;
• numește mai mult de 50% din componența consiliului de administrație sau a consiliului de administrație.

În acest sens, multe afiliate ale companiilor au trecut în categoria persoanelor controlate. Aceasta implică un grad diferit de responsabilitate a acestor persoane pentru participarea la tranzacții. Cu toate acestea, o tranzacție cu partea interesată poate fi contestată dacă nu a fost aprobată în modul prescris sau dacă a cauzat prejudicii publicului.

profesional sistem de referință pentru avocați, în care veți găsi răspunsul la orice, chiar și la cea mai dificilă întrebare.

Un afiliat este o persoană (fizică sau juridică) capabilă să influențeze activitățile persoanelor fizice sau juridice implicate în activități antreprenoriale. În termeni simpli, o persoană afiliată (persoană sau organizație) participă direct la controlul asupra societății pe acțiuni.

Termenul „afiliat” folosit în dreptul rus a fost împrumutat din dreptul anglo-american. verb englezesc afiliat denotă verbe: conecta, atașează, conectează.

„Afiliați pe cineva” înseamnă introducerea unui funcționar al unei alte companii în conducerea unei companii.

În dreptul european, companiile afiliate sunt firme care depind de alte companii. În legislația rusă, cuvântul afiliat este folosit atât pentru persoanele dependente, cât și pentru persoanele dominante. Principalul semn de afiliere este capacitatea de a influența activitățile de afaceri.

Semne ale unui afiliat

Un semn important al unei persoane afiliate este existența unei relații de dependență între o persoană fizică sau juridică și o persoană afiliată acestei persoane fizice sau juridice.

Această dependență se manifestă în următoarele cazuri:

Atunci când o persoană fizică sau juridică deține o anumită cotă din capitalul autorizat al unei persoane juridice cu drept de vot în organul de conducere
- dacă este o persoană fizică sau juridică, în virtutea unui anumit statut juridic(de exemplu, statutul de CEO sau de administrator de fond) are dreptul de a emite instrucțiuni obligatorii
- dacă există anumite legături de familie (relaţii de familie) între indivizi

Afiliat unei persoane juridice

Filialele persoanelor juridice persoanele pot fi:

Membru al Consiliului de Supraveghere sau al Consiliului de Administrație, membru al organului executiv colegial
- individual sau o entitate juridică care are dreptul de a dispune de mai mult de 20% din numărul total de voturi atribuite acțiunilor sau componentelor cu drept de vot capitalul autorizat aport din partea unei persoane juridice
- persoană juridică, dacă este membră a unui grup financiar-industrial.

„Procedura de afiliere” - procesul de intrare a unei companii în structura alteia fără schimbarea proprietarului.

În acest caz, persoana afiliată acesteia poate fi și membri ai consiliilor de administrație, membri ai organelor colegiale de conducere ale FIG și persoane care participă la FIG cu atribuții ale organelor executive.

Afiliat al unei persoane

Persoanele fizice afiliate entitățile comerciale pot fi:

Persoane care aparțin aceluiași grup de persoane ca individul
- persoană juridică, acolo unde fizică. o persoană are dreptul de a dispune de 20% din numărul total de voturi, care sunt transferate în acțiuni cu drept de vot sau într-un aport din acțiunile unei persoane juridice care constituie capitalul autorizat.

Societățile pe acțiuni prezintă în mod regulat informații despre afiliații lor către Comisia Federală a Valorilor Mobiliare. De asemenea, orice societate pe acțiuni este obligată să întocmească liste cu afiliații săi pentru publicare anuală în mass-media. În plus, listele trebuie să indice tipurile și numărul de acțiuni deținute de afiliați.